SEGUNDA INSTANCIA

Asignatura: Evaluación de Proyectos (AGF 2-56)

Carrera: Ingeniería Agroforestal
Docente: Ing. Agr. Napoleón Juan Ferreira Castedo
Fecha: 06 de Julio de 2022

Nombre:………………………….………………………………………….. C.I.: ……………………….

FASE I. Análisis de la Información

Analizar manera individual los datos económicos financieros de la situación descrita

presentados en el caso o proyecto.

FASE II. Calculo de Indicadores Financieros

Calcular y/o elaborar con la información analizada, los siguientes elementos de evaluación
financiera:

a) Elaboración del flujo neto de caja económico del proyecto.

b) Valor Actual Neto Económico (VANE).
c) La Tasa Interna de Rentabilidad Económica (TIRE).
d) El Período de Recuperación de la Inversión.
e) Para el Primer año: Puntos de Equilibrio Físico, Precio, Capacidad Instalada y Margen
de Cobertura.

Los cálculos deberán estar demostrados/respaldados.

FASE III. Análisis e Interpretación de Resultados

f) Definir y justificar la viabilidad o no de ejecución del proyecto. interpretando y

analizando los resultados obtenidos de los indicadores.

INVERSIÓN
Inversión Fija tangible
Maquinaria y Equipo
Concepto Total Inversión
Pasteurizador 7.000,00
Homogeneizador 8.000,00
Bomba de producto 200,00
Calderin 250,00
Bomba de recepción 200,00
Bomba de sólidos 200,00
Tanque de almacenamiento 2.000,00
Tanque de mezcla 2.000,00
Tanque de proceso 2.500,00
Tanque elevado (envasado) 1.000,00
Bomba de envasado 200,00
Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2.500,00
Mesas de envasado 1.400,00
Placas de enfriamiento 350,00
Compresor de aire 500,00
Banco de hielo 3.000,00
Caldera 5.000,00
Hidroneumático 150,00
Grupo electrógeno 3.500,00
Bomba de agua caliente 100,00
Cámara de refrigeración 3.500,00
Stoka 150,00
Carretas 70,00
Camión (con equipo de refrigeración) 18.000,00
Extractor de aire 300,00
Computadoras Pentium IV 1.500,00
Empacadora 1.400,00
Equipo de laboratorio 1.800,00
Impresoras tinta láser a color 300,00
 Muebles y Enseres
Muebles de computadora 150,00
Escritorio de gerencia 100,00
Sillón de escritorio de gerencia 50,00
Sillones para recepción de clientes 150,00
Archiveros 200,00
Estante de almacén 300,00
Parihuelas 50,00
Escritorio de ventas 150,00
Silla para escritorio de ventas 20,00
Jabas plásticas (100) 300,00
Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250,00
Inversión Fija Intangible
Registro de marca 500,00
Constitución de la sociedad 700,00
Montaje de la máquina y equipo 2.000,00
Prueba y puesta en marcha 500,00
Uniformes del personal de producción 500,00
CAPITAL DE TRABAJO
Leche fresca (para un mes) 8.407,00
Azúcar (para un mes) 1.620,00
Conservantes, saborizantes y colorantes (para un mes) 300,00
Cultivos (para un mes) 200,00
Suero (para un mes) 1.400,00
LDP (para un mes) 135,00
Gelatina (para un mes) 720,00
Etiquetas (para un mes) 80,00
Envases de plástico (para un mes) 5.700,00
Petróleo (para un mes) 1.300,00
Materiales de aseo 1.209,00
Materiales y útiles de oficina 172,00
Mano de obra inicial 3.215,00
Imprevistos 1.000,00
Pago de Servicios 3.200,00
Garantías y Seguros 1.600,00

Activos Inversión Fija Vida Útil

Infraestructura 12.000,00 12
Maquinaria 13.500,00 6
Equipos Planta 16.600,00 6
Vehículos 12.000,00 10
Equipo de Computación 1.800,00 5
Equipo de Laboratorio 9.640,00 5
Muebles y enseres 3.250,00 5
TOTAL 68.790,00
COSTOS VARIABLES
Referencia/Años 1 2 3 4 5
Materia Prima
Leche fresca 95.000,00 95.000,00 95.000,00 95.000,00 95.000,00
Azúcar 215.280,00 215.280,00 215.280,00 215.280,00 215.280,00
Cultivos 2.080,00 2.080,00 2.080,00 2.080,00 2.080,00
Colorantes 4.940,00 4.940,00 4.940,00 4.940,00 4.940,00
Saborizantes 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00 2.340,00
Conservantes 1.560,00 1.560,00 1.560,00 1.560,00 1.560,00
Leche descremada 1.747,20 1.747,20 1.747,20 1.747,20 1.747,20
Suero 18.200,00 18.200,00 18.200,00 18.200,00 18.200,00
Gelatina 8.320,00 8.320,00 8.320,00 8.320,00 8.320,00
Materiales
Productos 59.156,16 60.753,36 62.393,76 64.078,40 65.808,48
Mano de Obra
Directa 12.841,78 12.841,78 12.841,78 12.841,78 12.841,78
Trabajadores Eventuales 7.250,00 7.250,00 7.250,00 7.250,00 7.250,00
Ventas
Comisión 7.007,00 7.007,00 7.007,00 7.007,00 7.007,00
Publicidad 500,00 500,00 0,00 0,00 0,00
Otros(Movimientos, Fletes) 14.014,00 14.014,00 14.014,00 14.014,00 14.014,00
Sueldo fijo 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00
 Referencia/Años 1 2 3 4 5
Gastos Generales y Administrativos
Gerente 12.386,22 12.386,22 12.386,22 12.386,22 12.386,22
Recepcionista 2.654,19 2.654,19 2.654,19 2.654,19 2.654,19
Seguridad 5.662,27 5.662,27 5.662,27 5.662,27 5.662,27
Personal de limpieza 2.565,72 2.565,72 2.565,72 2.565,72 2.565,72
Materiales y útiles de oficina 724,66 744,23 764,32 784,96 806,20
Mobiliario 172,00 172,00 172,00 172,00 172,00
Municipio y Sanidad 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
Asesoría contable 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Alquileres 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Otros gastos administrativos 0,00 13.150,00 13.150,00 13.150,00 13.150,00
COSTOS FIJOS

Referencia/Años 1 2 3 4 5
Mano de Obra
Jefe de planta 6.199,48 6.199,48 6.199,48 6.199,48 6.199,48
Analista de laboratorio 3.542,56 3.542,56 3.542,56 3.542,56 3.542,56
Operador de mantenimiento 3.542,56 3.542,56 3.542,56 3.542,56 3.542,56
Almacenero 2.568,36 2.568,36 2.568,36 2.568,36 2.568,36
Jefe de producción 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Analista de laboratorio 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Operario de almacén 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.450,00
Operario de mantenimiento 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Materiales
Etiquetas 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
Envases 74.100,00 74.100,00 74.100,00 74.100,00 74.100,00
Aditivos 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Mantenimiento de equipos 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00
Empaquetaduras 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Petróleto 23.725,00 23.725,00 23.725,00 23.725,00 23.725,00
Servicios Básicos
Agua potable 10.080,00 10.080,00 10.080,00 10.080,00 10.080,00
Energía eléctrica 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00

Referencia/Años 1 2 3 4 5
Ventas Netas (Unidades) 724.670,00 742.786,75 761.356,42 780.390,33 799.900,09

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Precio de Venta Precio de Venta Tasa de

Nombres
(Unidades Producidas) (Sin Impuestos) Descuento
Córdova Evelin Erika 0.905 0,615 12,00%
Terceros Mirian Yolanda 0.905 0,615 13,00%
Alvez Da Silva Edna 0,907 0,617 14,00%
Churqui Vera José Nahin 0,907 0,617 15,00%
Cuellar Velarde Abel Antonio 0,909 0,619 16,00%
Duran Roca Luis Carlos 0,911 0,619 17,00%
Gómez Yuiri Yertty Isabel 0,911 0,621 18,00%
Gonzales Velarde Gamaliel 0,913 0,621 19,00%
Núñez Valera Mariano 0,913 0,621 20,00%
Impuestos Nacionales Internos: IUE =25% e IT = 3%.

Calculo, Análisis e Evaluación

a) Flujo neto de caja económico del proyecto.

b) Valor Actual Neto Económico (VANE).
c) La Tasa Interna de Rentabilidad Económica (TIRE).
d) El Período de Recuperación de la Inversión.
e) Para el Primer año: Puntos de Equilibrio Físico, Precio, Capacidad Instalada y Margen de
Cobertura.
f) Definir y justificar la viabilidad o no de ejecución del proyecto. interpretando y analizando
los resultados obtenidos de los indicadores.