Universidad Autónoma de Santo Domingo

Facultad de Ciencias Económicas y Sociales

Materia
Administración Financiera 1

Tema
Ejercicios de capital de trabajo.

Sección
09

Nombres Matricula
Randolfo Marmolejos 100411186

Profesor (a)
Licda. Saoni López

Santo domingo D.N 2 de Diciembre de 2022

Prestopino Corporation es uno de los principales
fabricantes de baterías de automóviles. Produce
diariamente 1500 baterías a un costo de $6 cada una por
concepto de materiales y de mano de obra. Tarda 22 días
en convertirlos en una batería. Concede a sus clientes un
plazo de 40 días para pagarlas y generalmente paga a sus
proveedores en 30 días.
Cuánto dura el ciclo de conversión de efectivo?
Ciclo de conversión del efectivo = ciclo de conversión del inventario +
periodo de cobranza – posposición de las cuentas por pagar
Ciclo de conversión del efectivo = 22 + 40 – 30 = 32 días

En una situación estable en que la compañía produce 1500 baterías al

día, con cuanto capital de trabajo debe financiarse?
Capital de trabajo que debe financiarse = (unidades a producir) (costo
por unidad) (ciclo de conversión del efectivo)
Capital de trabajo que debe financiarse = 1500 (6) (32) = 288,000

Los directivos tratan de analizar el efecto que un nuevo

proceso de producción ejercerá en la inversión de capital
de trabajo. Le permitirá abreviar a 20 días el periodo de
conversión del inventario y elevar la producción diaria a
1800 baterías. Pero elevaría a $7 el costo de los materiales
y de mano de obra. Suponiendo que el cambio no afecte al
periodo (40 días) de cobranza de las cuentas por cobrar o
al periodo de posposición de las cuentas por pagar (30
días):
Cuanto durara el ciclo de conversión?

Ciclo de conversión= = ciclo de conversión del inventario + periodo de

cobranza – posposición de las cuentas por pagar

Ciclo de conversión= 20+40-30= 30 Días.

A cuánto ascenderá el financiamiento del capital de trabajo si se
implementa el nuevo sistema de producción?

Capital de trabajo que debe financiarse = (unidades a producir) (costo por

unidad) (ciclo de conversión del efectivo)

Capital de trabajo que debe financiarse= 1800*7*30=378,000

Marv`s Women Wear tiene el siguiente cuadro de

maduración de las cuentas por cobrar.
Edad de las cuentas por cobrar, abril 30, 2019

Mes de la venta Edad de la Monto Porcentaje de la

cuenta deuda
Abril 0-30 $88,000 40%
Marzo 31-60 $44,000 20%
Febrero 61-90 $33,000 15%
Enero 91-120 $55,000 25%
Total cuentas $220,000 100%
por cobrar

Complete la columna 4 para cada mes.

Si la empresa tuviera $960,000 en ventas a crédito, el promedio diario de

ventas debe basarse en un periodo de 120 días.
Si la empresa quiere recaudar sus cuentas en 30 días, quedara
satisfecha con el periodo promedio de cobro?
Calcular el periodo promedio de cobro a 32 días.

PPC= Cuentas por cobrar/ventas diarias promedio

PPC= 220,000/(960,000/120)= 27.5 Días.

Que información adicional suministra a la compañía el cuadro de

maduración que no se puede observar con el periodo promedio de
cobro?
Este cuadro muestra información adicional como son los montos con los que se
paga la deuda y los porcentajes.