PRUEBA N° 2 12-Apr-19

Nombre:
FABRICA DE MOUSE Y TECLADOS
El Gerente de Finanzas le ha encargado a su equipo hacer el presupuesto maestro ( expresado en $ ) de la empresa para el año 2018, con la siguiente información:

1 La proyección de unidades de ventas para el año es: Producto 1T 2T 3T 4T

Mouse 1,025 1,195 1,265 2,190
Teclados 826 979 1,002 1,725
2 La proyección de $/UF para el año, se detalla según tabla $/UF Proyectada 24,400 25,132 25,885 26,661
3 Los precios de los productos están expresados en UF y son los sgtes: Mouse 2.0 Teclados 1.0
4 La Política de recuperación de ingresos del 2018 se detalla en sgte. Tabla: 85% 15%
5 Existe un saldo de cuentas por cobrar proveniente de años anteriores y se cobrará 1T 2T 3T 4T
en el año por: $ 5,200,000
30% 25% 25% 20%
6 La política de inventarios finales de productos terminados es de 10% de las unidades a vender en el siguiente periodo
7 La política de inventarios para los productos y materiales directos son:
Inicial
Producto 4T año ant. Venta 1T año Sig. Mat. 4T año 1T año
Directos ant.
sig.
Mouse 100 2,310 Mouse 8,000 10,000
Teclado 120 1,850 Teclado 9,000 9,000
Total 220 4,160 Total 17,000 19,000
8 La política de inventarios finales de materiales directos es el 15% de las unidades requeridas del siguiente periodo
Unidades
Producto (q) Precio ($)
9 Cada producto necesita de materiales directos de acuerdo a:
Mouse 30 120
Teclado 60 150
10 La política de pagos es que la compra de materiales se cancele en un 80% durante el mismo trim. y el saldo en el trim. sgte
11 Existe una cuenta por pagar del año anterior por $ 6,000,000 que se pagará en 4 cuotas iguales cada trimestre
12 Por cada unidad producida, se requiere 3 hora(s) de mano de obra directa, el valor de cada hora es 0.3 UF
13 Se ha estimado un costo indirecto variable de fabricación de $ 1,350 por cada unidad producida
14 Se ha estimado un costo indirecto fijo de UF 5 cada mes
15 Los gastos de administración y ventas son: Item Valor
GAV $ 300 Por unidad vendida
Publicidad $ 15,150,000 Anual (se paga en el 2T)
Seguros $ 1,230,000 Anual (se paga en el 1T)
Sueldos de Adm. $ 3,500,000 Mensual
Arriendos $ 795,000 Mensual
a una tasa Abona $ 6.000.000 amortizada en 2
16 Se necesitará pedir un prestamo al inicio del 2er trimestre, por $ 8,000,000 mensual 2% cuotas al final del 3° y 4° trim
del junto a los intereses
 DESARROLLO
PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ventas 1T 2T 3T 4T
Mouse
Teclado

Precios ($) 1T 2T 3T 4T
Mouse
Teclado

Ingresos ($) 1T 2T 3T 4T
Mouse
Teclado
TOTAL

RECUPERACION DE CAJA

en $ 1T 2T 3T 4T
Ventas 1T
Ventas 2T
Ventas 3T
Ventas 4T
Cuentas x Cobrar
RECUPERACIÓN CAJA DE VENTAS

UNIDADES A REQUERIR DE PRODUCTOS

Producto 1T 2T 3T 4T
Mouse Venta
Inv. Final
Inv. Inicial
Unidades a Producir

Producto 1T 2T 3T 4T
Teclados Venta
Inv. Final
Inv. Inicial
Unidades a Producir

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR

UNIDADES A REQUERIR DE MATERIALES DIRECTOS

Producto 1T 2T 3T 4T
Mouse Unidades a Producir
Standart
Volumen de Materia Prima
Inv. Final
Inv. Inicial
Materiales a comprar (q)
Precio por unidad ($)
TOTAL MAT. DIR. A COMPRAR

Producto 1T 2T 3T 4T
Teclados Unidades a Producir
Neces. de mat. Dir./Unidad
Neces. de mat. Dir.
Inv. Final
Inv. Inicial
Materiales a comprar (q)
Precio por unidad ($)
TOTAL MAT. DIR. A COMPRAR

TOTAL COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

EGRESO DE CAJA DE MATERIALES DIRECTOS

1T 2T 3T 4T
Pagos de compras 1T
Pagos de compras 2T
Pagos de compras 3T
Pagos de compras 4T
Cuentas por pagar años ant.
EGRESOS DE MAT. DIRECTOS

EGRESOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

1T 2T 3T 4T
Unidades Producidas Totales
Horas por unidad producida
Valor hora unidad producida
EGRESOS DE CAJA MOD

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1T 2T 3T 4T
Unidades Producidas Totales
Costo Ind. De Fabricación ($/u)
COSTOS INDIRECTOS VARIABLES ($)

COSTOS INDIRECTOS FIJOS ($)

EGRESOS DE CAJA INDIRECTOS ($)

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS (GAV)

GAV VARIABLE 1T 2T 3T 4T
Unidades a vender
Valor GAV por unidad
TOTAL GAV VARIABLE ($)

GAV FIJO 1T 2T 3T 4T
Publicidad
Seguros
Sueldos de Adm.
Arriendos
TOTAL GAV FIJO

EGRESOS CAJA GAV

PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO

Cifras en $ 1T 2T 3T 4T
Prestamo
Abono
Intereses
TOTAL FINANCIAMIENTO

PRESUPUESTO DE CAJA