UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

Facultad de Ciencias Empresariales

INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
 

NOMBRE:________________________
MODULO______________PARALELO_________
FECHA_____________________________________
DOCENTE: Dra. AIDA PALMA LEÓN

Ejemplo Renta Empresarial

DECLARA EL 15,03
TIENDA DE BARRIO "EL VECI"

Razón Social Mònica Amparo Coello Benitez

RUC 1212635498001
Edad 39
Discapacidad 38%
Empleados 2 (CANCLA SUELDO BÁSICO)

Ventas anuales 99,000.00

Costos de ventas 51,000.00
Alimentación 0.00
Vestimenta 4,550.00
Vivienda 1,120.00
Salud 5,400.00
Educación 4,600.00
15,670.00

GASTO LABORAL
SUELDOS 9,600.00
DECIMO TERCER SUELDO 800.00 ROL DE ESPECIE VALORAD
DECIMO CUARTO 800.00 ROL DE ESPECIE VALORAD
FONDO DE RESERVA 799.68 PLANILLAS DEL IESS DE FO
APORTE PATRONAL 1,166.40 PLANILLAS DEL IESS DE AÒ
TOTAL GASTO LABORAL 13,166.08

ANALISIS DE GASTO PERSONAL

Sustento físico LÍMITE INDIVIDUAL

Alimentación 0.00 0.00

Vestimenta 4,550.00 3,675.00
Vivienda 1,120.00 1,120.00
Salud 5,400.00 5,400.00
Educación 4,600.00 3,675.00
15,670.00 13,870.00
SRI 102A 13,870.00

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

Facultad de Ciencias Empresariales
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
 

NOMBRE:________________________
MODULO______________PARALELO_________
FECHA_____________________________________
DOCENTE: Dra. AIDA PALMA LEÓN

DEBER Renta Empresarial

DELCRARA EL 29,03
Restaurante "LO MEJOR DEL NORTE"
Razón Social Jennifer Verónica Arguello Paillacho
RUC 1216233497001
Edad 33
Discapacidad 0%
Empleados 1 (CANCLA SUELDO BÁSICO)

Ventas anuales 215,800.00

Costos de ventas 126,900.00
Alimentación 0.00
Vestimenta 3,760.00
Vivienda 4,600.00
Salud 3,500.00
Educación 4,800.00
16,660.00

GASTO LABORAL
SUELDOS 4,800.00
DECIMO TERCER SUELDO 400.00
DECIMO CUARTO 400.00
FONDO DE RESERVA 399.84
APORTE PATRONAL 583.20
TOTAL GASTO LABORAL 6,583.04

ANALISIS DE GASTO PERSONAL

Sustento físico LÍMITE INDIVIDUAL

Alimentación 0.00 0
Vestimenta 3,760.00 3643.9
Vivienda 4,600.00 3643.9
Salud 3,500.00 3500
Educación 4,800.00 3643.9
16,660.00 14431.7
SRI 102A
INGRESOS DEDUCCIONES
99,000.00 64,166.08

99,000.00 64,166.08 34833.92

E ESPECIE VALORADA DE MRL
E ESPECIE VALORADA DE MRL
LLAS DEL IESS DE FONDOS DE RESERVA
LLAS DEL IESS DE AÒRTES MENSUALES
Paillacho

215800 133,483.04
UITLIDAD 20963.92
F.BÁSICA 17854
EXCEDENTE 3109.92
IMP. F. EXCED. % 373.19
IMP. SOBRE F. BÁSICA 511.00
IMP- CAUSADO 884.19
UITLIDAD 67885.26
F.BÁSICA 64297
EXCEDENTE 3588.26
IMP. F. EXCED. % 897.06
IMP. SOBRE F. BÁSICA 8440.00
IMP- CAUSADO 9337.07
 FORMULARIO 102A DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

102 AÑO 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

IMPORTANTE: POSICION EL CURSO SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA
SOBRE SU LLENADO
105 Nº. DE EMPLEADOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA SUCESIÓN INDIVISA
201
0 0 1

RENTA IMPONIBLE
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL AVALÚO INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
(INGRESOS - GASTOS DED.)
ACTIVIDADES EMPRESARIALES CON REGISTRO DE INGRESOS Y EGRESOS 481 + 99000.00 491 (-) 64166.08
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 710

LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL 711 + 721 (-)

OCUPACIÓN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMÁS

712 + 722 (-)
TRABAJADORES AUTÓNOMOS)

ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES 703 713 + 723 (-)

ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS 704 714 + 724 (-)

RENTAS AGRÍCOLAS 705 715 + 725 (-)

INGRESO POR REGALÍAS 716 +

INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 717 +

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 718 +

DIVIDENDOS 719 +

OTRAS RENTAS GRAVADAS 720 + 99000.00 730 (-) 64166.08

SUBTOTAL 729 = 99000.00 739 = 64166.08

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 729-739 749 = 34833.92
SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LÍQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 741 + 751 (-) 759 + 0
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749+759 769 = 34833.92
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLE AL PERÍODO

GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN 771 (-) 3,675.00

GASTOS PERSONALES - SALUD 772 (-) 5,400.00
GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 773 (-) 0.00 TOTAL GASTOS PERSONALES

GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 774 (-) 1,120.00 SUMAR DEL 771 AL 775

GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 775 (-) 3,675.00 780 (=) 13870.00

EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD 776 (-)

740 TIPO DE BENEFICIARIO

IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD A QUIEN

750 SUSTITUYE (C.I. O PASAPORTE)
EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD

760 PORCENTAJE DE DISCAPACIDAD 0.00

MONTO DE EXONERACIÓN 777 (-)

50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE

770 IDENTIFICACIÓN DEL CÓNYUGE (C.I. O PASAPORTE) 778 (-)
CORRESPONDA

SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES SUMAR DEL 771 AL 778 779 = 13870.00
OTRAS RENTAS EXENTAS VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

INGRESOS POR LOTERÍAS, RIFAS Y APUESTAS 781 783 +

HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES 782 784 +

PENSIONES JUBILARES 786 +

OTROS INGRESOS EXENTOS 787 +

SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS 789 = 0

RESUMEN IMPOSITIVO

BASE IMPONIBLE GRAVADA 769-779 832 = 20963.92

TOTAL IMPUESTO CAUSADO 839 = 884.19
(-) ANTICIPO PAGADO 840 (-) 0

(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 839-840>0 842 = 884.19
(=) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO 839-840<0 843 =

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 845 (-)

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 846 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS 847 (-)

(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 848 (-)

(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS 849 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 850 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS 851 (-)

(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 852 (-)

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 842-843-845-846-847-848-849-850-851-852>0 855 = 884.19

SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842-843-845-846-847-848-849-850-851-852<0 856 =

(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 857 (+)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 858 (-)

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 859 884.19

SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869
50% Impuesto a la Renta Causado Menos Retenciones Menos
Crédito Tributario por Dividendos
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 871+872 879 =

PRIMERA CUOTA 871 (+)

ANTICIPO A PAGAR
SEGUNDA CUOTA 872 (+)

PAGO PREVIO (Informativo) 890

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 + 884.19

INTERÉS POR MORA 903 +

MULTA 904 +

TOTAL PAGADO 999 = 884.19

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD 884.19
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZADAS

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
 909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO

NOMBRE : 198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

 FORMULARIO 102A DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS 004
No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

102 AÑO 2 0 2 1 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

IMPORTANTE: POSICION EL CURSO SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA
SOBRE SU LLENADO
105 Nº. DE EMPLEADOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA SUCESIÓN INDIVISA
201
1 2 1 6 2 3 3 4 9 7 0 0 1 Jennifer Verónica Arguello Paillacho
RENTA IMPONIBLE
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL AVALÚO INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
(INGRESOS - GASTOS DED.)
ACTIVIDADES EMPRESARIALES CON REGISTRO DE INGRESOS Y EGRESOS 481 + 215800.00 491 (-) 133483.04
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 710

LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL 711 + 721 (-)

OCUPACIÓN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMÁS

712 + 722 (-)
TRABAJADORES AUTÓNOMOS)

ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES 703 713 + 723 (-)

ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS 704 714 + 724 (-)

RENTAS AGRÍCOLAS 705 715 + 725 (-)

INGRESO POR REGALÍAS 716 +

INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 717 +

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 718 +

DIVIDENDOS 719 +

OTRAS RENTAS GRAVADAS 720 + 215800.00 730 (-) 133483.04

SUBTOTAL 729 = 215800.00 739 = 133483.04

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 729-739 749 = 82316.96
SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LÍQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 741 + 751 (-) 759 + 0
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749+759 769 = 82316.96
OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES APLICABLE AL PERÍODO

GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN 771 (-) 3,643.90

GASTOS PERSONALES - SALUD 772 (-) 3,500.00
GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 773 (-) 0.00 TOTAL GASTOS PERSONALES

GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 774 (-) 3,643.90 SUMAR DEL 771 AL 775

GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 775 (-) 3,643.90 780 (=) 14431.70

EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD 776 (-)

740 TIPO DE BENEFICIARIO

IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD A QUIEN

750 SUSTITUYE (C.I. O PASAPORTE)
EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD

760 PORCENTAJE DE DISCAPACIDAD 0.00

MONTO DE EXONERACIÓN 777 (-)

50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE

770 IDENTIFICACIÓN DEL CÓNYUGE (C.I. O PASAPORTE) 778 (-)
CORRESPONDA

SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES SUMAR DEL 771 AL 778 779 = 14431.70
OTRAS RENTAS EXENTAS VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

INGRESOS POR LOTERÍAS, RIFAS Y APUESTAS 781 783 +

HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES 782 784 +

PENSIONES JUBILARES 786 +

OTROS INGRESOS EXENTOS 787 +

SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS 789 = 0

RESUMEN IMPOSITIVO

BASE IMPONIBLE GRAVADA 769-779 832 = 67885.26

TOTAL IMPUESTO CAUSADO 839 = 9337.07
(-) ANTICIPO PAGADO 840 (-) 0

(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 839-840>0 842 = 9337.07
(=) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO 839-840<0 843 =

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 845 (-)

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 846 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS 847 (-)

(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 848 (-)

(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS 849 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 850 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS 851 (-)

(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 852 (-)

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 842-843-845-846-847-848-849-850-851-852>0 855 = 9337.07

SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842-843-845-846-847-848-849-850-851-852<0 856 =

(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 857 (+)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 858 (-)

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 859 9337.07

SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869
50% Impuesto a la Renta Causado Menos Retenciones Menos
Crédito Tributario por Dividendos
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 871+872 879 =

PRIMERA CUOTA 871 (+)

ANTICIPO A PAGAR
SEGUNDA CUOTA 872 (+)

PAGO PREVIO (Informativo) 890

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 + 9337.07

INTERÉS POR MORA 903 + 66.11
MULTA 904 + 280.11
TOTAL PAGADO 999 = 9683.28
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD 9683.28
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES
DESMATERIALIZADAS

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
 909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

Jennifer Arguello

FIRMA SUJETO PASIVO

NOMBRE : Jennifer Verónica Arguello Paillacho 198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 1 2 1 6 2 3 3 4 9 7