UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ

MORENO

UNIDAD DE POSTGRADO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
AUDITORIA, SISTEMAS DE CONTROL DE
GESTION Y FINANZAS

INTEGRANTES :
PRO FINANZAS

DEYSI PAREDES GUAYGUA

ALANA ARAUZ EASTMAN
MIGUEL ANGEL EGUEZ ROMERO
JEIDY YAMILA LINO TAPIA

MATERIA: GESTION FINANCIERA A CORTO PLAZO

DOCENTE: MSC.LIC. LUIS ANCALLE

FECHA: 06 DE JULIO DEL 2022

SANTA CRUZ – BOLIVIA
 BANCO FASSIL S.A.

      I.        ANTECEDENTES

1.1.        Historia

Banco fassil S.A inicia sus actividades el 21 de julio de 2014, con el objetivo de prestación de productos, operacion
el cliente en general y empresas de cualquier tamaño y tipo de actividad económica; efectuando toda clase de ope
por el ordenamiento jurídico vigente, que favorezcan el desarrollo de la actividad productiva y el desarrollo de la ca
protección del consumidor financiero y la universalidad de los productos y servicios

Banco fassil inicialmente fue constituida como fondo financiero privado el 12 de agosto de 1996, como instrumen
a los sectores económicos en el proceso de intermediación financiera, en la prestación de servicio y en la c

A finales de la gestión 2006, fassil recibió un importante aporte de capital de la sociedad de inversiones de san
acompañado de la aplicación de un modelo de gestión integral que tradujo en un importante crecimiento en volúme
expansión de red de oficinas y cajeros automático, desarrollo de productos de se
1.2.        Misión
Generar oportunidades para las familias y las empresas, de manera responsable, con soluciones financieras integra
1.3.        Visión
Ser el mejor banco en creación de valor social, económico y medioambiental para toda nuestra comunidad, clientes
S.A.

ación de productos, operaciones y servicios financieros, dirigidos hacia

efectuando toda clase de operaciones, negocios contratos autorizados
uctiva y el desarrollo de la capacidad industrial del país velando por la
de los productos y servicios financieros.

sto de 1996, como instrumento de desarrollo y mecanismo de fomento

estación de servicio y en la captación y colocación de recursos.

ociedad de inversiones de santa cruz financial group S.A, que vino

ortante crecimiento en volúmenes de negocio, inversión, en tecnología,
desarrollo de productos de servicios.

soluciones financieras integrales, incluyentes e innovadoras.

a nuestra comunidad, clientes, colaboradores y accionistas.

 BANCO FASSIL
BALANCE GENERAL
(en miles de Bolivianos)

2019
ACTIVO CORRIENTE 16,083,810
DISPONIBILIDADES 723,489
INVERSIONES TEMPORARIAS 1,483,072
CARTERA 13,760,530
CARTERA VIGENTE TOTAL 13,694,949
CARTERA VENCIDA TOTAL 13,890
CARTERA EN EJECUSIÓN TOTAL 46,563
(+) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 156,564
(-)PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABILIDAD DE CARTERA -151,436
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 116,719

ACTIVO NO CORRIENTE 2,371,874

BIENES REALIZABLES 40
INVERSIONES PERMANENTES 977,560
BIENES DE USO 1,237,358
OTROS ACTIVOS 156,915

TOTAL ACTIVOS 18,455,684

PASIVO CORRIENTE 17,322,120

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 14,127,369
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA 2,599,330
OBLIG CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 2,288,815
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO 171,432
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 316,052
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACION EN CUENTAS 7,760,237
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 991,503
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 25
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 767,413
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,693,190
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 373,303
PREVISIONES 282,405
VALORES EN CIRCULACIÓN 0
OTRAS (OBLIGACIONES SUBORDINADAS) 78,415

PATRIMONIO 1,133,563
CAPITAL SOCIAL 1,057,681
APORTES NO CAPITALIZADOS 140
RESERVAS 55,333
RESULTADOS ACUMULADOS 20,410
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 18,455,684
 2020 2021 2019 2020 2021
19,998,779 22,913,286 87.15% 83.94% 83.59%
629,520 1,398,501 3.92% 2.64% 5.10%
1,768,812 1,873,085 8.04% 7.42% 6.83%
17,244,076 19,206,936 74.56% 72.38% 70.07%
16,716,198 18,514,243 74.20% 70.17% 67.54%
15,064 6,081 0.08% 0.06% 0.02%
44,064 47,294 0.25% 0.18% 0.17%
639,982 811,254 0.85% 2.69% 2.96%
-171,231 -171,936 -0.82% -0.72% -0.63%
356,370 434,764 0.63% 1.50% 1.59%

3,825,196 4,497,154 12.85% 16.06% 16.41%

1,359 2,883 0.00% 0.01% 0.01%
2,187,649 2,810,496 5.30% 9.18% 10.25%
1,474,369 1,437,899 6.70% 6.19% 5.25%
161,818 245,876 0.85% 0.68% 0.90%

23,823,975 27,410,439 100.00% 100.00% 100.00%

22,436,876 25,964,970 93.86% 94.18% 94.73%

16,602,840 20,256,001 76.55% 69.69% 73.90%
3,272,024 3,206,198 14.08% 13.73% 11.70%
3,400,596 4,074,579 12.40% 14.27% 14.87%
171,837 113,144 0.93% 0.72% 0.41%
468,610 1,333,797 1.71% 1.97% 4.87%
8,068,530 10,035,841 42.05% 33.87% 36.61%
1,221,243 1,492,442 5.37% 5.13% 5.44%
14 36 0.00% 0.00% 0.00%
968,393 513,820 4.16% 4.06% 1.87%
3,722,048 3,549,131 9.17% 15.62% 12.95%
475,485 848,859 2.02% 2.00% 3.10%
206,394 348,455 1.53% 0.87% 1.27%
0 0 0.00% 0.00% 0.00%
461,703 448,669 0.42% 1.94% 1.64%

1,387,099 1,445,470 6.14% 5.82% 5.27%

1,181,221 1,214,978 5.73% 4.96% 4.43%
137,113 137,114 0.00% 0.58% 0.50%
57,783 58,882 0.30% 0.24% 0.21%
10,983 34,496 0.11% 0.05% 0.13%
23,823,975 27,410,439 100.00% 100.00% 100.00%
 TOTAL SISTEMA
BALANCE GENERAL
(en miles de Bolivianos)

2019
ACTIVO CORRIENTE 209,096,940
DISPONIBILIDADES 22,896,678
INVERSIONES TEMPORARIAS 25,575,836
CARTERA 159,469,160
CARTERA VIGENTE TOTAL 159,266,306
CARTERA VENCIDA TOTAL 677,106
CARTERA EN EJECUSIÓN TOTAL 2,219,458
(+) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 1,431,732
(-)PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABILIDAD DE CARTERA -4,125,443
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,155,265

ACTIVO NO CORRIENTE 17,173,056

BIENES REALIZABLES 112,099
INVERSIONES PERMANENTES 12,265,598
BIENES DE USO 4,007,811
OTROS ACTIVOS 787,548

TOTAL ACTIVOS 226,269,995

PASIVO CORRIENTE 209,609,322

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 157,409,599
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA 25,221,909
OBLIG CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 47,708,282
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO 285,971
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 3,952,117
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACION EN CUENTAS 72,297,337
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 7,943,982
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 129,607
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 14,892,021
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 25,291,022
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,097,111
PREVISIONES 2,409,830
VALORES EN CIRCULACIÓN 2,633,663
OTRAS (OBLIGACIONES SUBORDINADAS) 2,746,469

PATRIMONIO 16,660,673
CAPITAL SOCIAL 11,884,303
APORTES NO CAPITALIZADOS 135,135
RESERVAS 2,500,624
RESULTADOS ACUMULADOS 2,140,612
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 226,269,995
 2020 2021 2019 2020 2021
230,766,848 242,829,914 92.41% 90.56% 89.50%
30,243,952 29,594,726 10.12% 11.87% 10.91%
26,462,235 30,419,285 11.30% 10.38% 11.21%
172,099,929 180,713,268 70.48% 67.53% 66.61%
166,673,398 173,424,784 70.39% 65.40% 63.92%
179,948 619,732 0.30% 0.07% 0.23%
2,282,528 2,004,710 0.98% 0.90% 0.74%
8,121,010 9,952,804 0.63% 3.19% 3.67%
-5,156,954 -5,288,761 -1.82% -2.02% -1.95%
1,960,731 2,102,634 0.51% 0.77% 0.78%

24,066,085 28,474,214 7.59% 9.44% 10.50%

89,926 136,282 0.05% 0.04% 0.05%
18,822,016 23,122,874 5.42% 7.39% 8.52%
4,247,780 4,256,609 1.77% 1.67% 1.57%
906,362 958,449 0.35% 0.36% 0.35%

254,832,933 271,304,128 100.00% 100.00% 100.00%

238,179,968 253,227,562 92.64% 93.47% 93.34%

173,595,870 186,048,624 69.57% 68.12% 68.58%
28,919,097 31,258,325 11.15% 11.35% 11.52%
52,480,729 57,233,905 21.08% 20.59% 21.10%
290,575 422,704 0.13% 0.11% 0.16%
3,144,797 4,109,528 1.75% 1.23% 1.51%
79,380,373 82,631,530 31.95% 31.15% 30.46%
9,380,300 10,392,632 3.51% 3.68% 3.83%
362,479 240,474 0.06% 0.14% 0.09%
17,431,730 18,238,411 6.58% 6.84% 6.72%
33,449,203 34,962,422 11.18% 13.13% 12.89%
4,414,429 5,065,166 1.81% 1.73% 1.87%
2,544,844 2,719,643 1.07% 1.00% 1.00%
3,576,780 3,328,937 1.16% 1.40% 1.23%
2,804,633 2,623,885 1.21% 1.10% 0.97%

16,652,965 18,076,565 7.36% 6.53% 6.66%

12,747,374 13,455,646 5.25% 5.00% 4.96%
236,108 298,883 0.06% 0.09% 0.11%
2,817,848 2,899,878 1.11% 1.11% 1.07%
851,635 1,422,159 0.95% 0.33% 0.52%
254,832,933 271,304,128 100.00% 100.00% 100.00%
 BANCO FASSIL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de Bolivianos)

2019 2020 2021

(+) INGRESOS FINANCIEROS 1,156,223 1,347,359 1,535,262
(-) GASTOS FINANCIEROS -566,007 -711,307 -856,258

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 590,216 636,051 679,004

(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 188,546 229,111 824,303
(-) OTROS GASTOS OPERATIVOS -89,680 -122,474 -421,226

RESULTADOS DE OPERACIÓN BRUTO 689,082 742,689 1,082,081

(+) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 723,171 627,732 751,178
(-) CARGOS P INCOBRAB y DESVAL DE ACT FINANC -803,044 -710,582 -926,303

RESULTADO DE OPERACIÓN DESP DE INCOBRABLES 609,209 659,839 906,956

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -587,993 -645,420 -820,031

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 21,215 14,419 86,924

(+/-) ABONOS / CARGOS P AJUSTES DE INFLACIÓN 0 0 0
(+/-) INGRESOS / GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 418 0
(+/-) INGRESOS / GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES 1,629 710 -463

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 22,845 15,548 86,462

(-) IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES -2,435 -4,565 -51,966

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 20,410 10,983 34,496

 TOTAL SISTEMA
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de Bolivianos)

2019 2020 2021

(+) INGRESOS FINANCIEROS 15,499,130 15,530,832 15,537,278
(-) GASTOS FINANCIEROS -4,891,234 -5,660,614 -6,338,717

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 10,607,896 9,870,217 9,198,560

(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 4,380,432 3,689,146 4,300,385
(-) OTROS GASTOS OPERATIVOS -2,927,739 -2,451,262 -2,273,552

RESULTADOS DE OPERACIÓN BRUTO 12,060,589 11,108,101 11,225,393

(+) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 2,207,495 2,227,399 3,359,161
(-) CARGOS P INCOBRAB y DESVAL DE ACT FINANC -3,275,178 -4,175,304 -4,570,960

RESULTADO DE OPERACIÓN DESP DE INCOBRABLES 10,992,907 9,160,195 10,013,595

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -7,405,396 -7,174,368 -7,403,417

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 3,587,510 1,985,827 2,610,177

(+/-) ABONOS / CARGOS P AJUSTES DE INFLACIÓN 378 -312 -1,449
(+/-) INGRESOS / GASTOS EXTRAORDINARIOS 20,595 29,883 16,681
(+/-) INGRESOS / GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES -12,251 31,765 31,110

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 3,596,232 2,047,164 2,656,520

(-) IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES -1,526,605 -1,252,339 -1,237,332

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 2,069,627 794,824 1,419,188

 BANCO FASSIL
BALANCE GENERAL
(en miles de Bolivianos)
ANALISIS VERTICAL

2019
ACTIVO CORRIENTE 87.15%
DISPONIBILIDADES 3.92%
INVERSIONES TEMPORARIAS 8.04%
CARTERA 74.56%
CARTERA VIGENTE TOTAL 74.20%
CARTERA VENCIDA TOTAL 0.08%
CARTERA EN EJECUSIÓN TOTAL 0.25%
(+) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 0.85%
(-)PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABILIDAD DE CARTERA -0.82%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0.63%

ACTIVO NO CORRIENTE 12.85%

BIENES REALIZABLES 0.00%
INVERSIONES PERMANENTES 5.30%
BIENES DE USO 6.70%
OTROS ACTIVOS 0.85%

TOTAL ACTIVOS 100.00%

PASIVO CORRIENTE 93.86%

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 76.55%
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA 14.08%
OBLIG CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 12.40%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO 0.93%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 1.71%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACION EN CUENTAS 42.05%
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 5.37%
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 0.00%
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 4.16%
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 9.17%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.02%
PREVISIONES 1.53%
VALORES EN CIRCULACIÓN 0.00%
OTRAS (OBLIGACIONES SUBORDINADAS) 0.42%

PATRIMONIO 6.14%
CAPITAL SOCIAL 5.73%
APORTES NO CAPITALIZADOS 0.00%
RESERVAS 0.30%
RESULTADOS ACUMULADOS 0.11%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 100.00%

 ANALISIS
ANALISIS VERTICAL
HORIZONTAL
2020 2021 2019-2021
83.94% 83.59% 42.46%
2.64% 5.10% 93.30%
7.42% 6.83% 26.30%
72.38% 70.07% 39.58%
70.17% 67.54% 35.19%
0.06% 0.02% -56.22%
0.18% 0.17% 1.57%
2.69% 2.96% 418.16%
-0.72% -0.63% 13.54%
1.50% 1.59% 272.49%

16.06% 16.41% 89.60%

0.01% 0.01% 7080.33%
9.18% 10.25% 187.50%
6.19% 5.25% 16.21%
0.68% 0.90% 56.69%

100.00% 100.00% 48.52%

94.18% 94.73% 49.89%

69.69% 73.90% 43.38%
13.73% 11.70% 23.35%
14.27% 14.87% 78.02%
0.72% 0.41% -34.00%
1.97% 4.87% 322.02%
33.87% 36.61% 29.32%
5.13% 5.44% 50.52%
0.00% 0.00% 44.31%
4.06% 1.87% -33.05%
15.62% 12.95% 109.61%
2.00% 3.10% 127.39%
0.87% 1.27% 23.39%
0.00% 0.00% 0.00%
1.94% 1.64% 472.17%

5.82% 5.27% 27.52%

4.96% 4.43% 14.87%
0.58% 0.50% 98133.50%
0.24% 0.21% 6.41%
0.05% 0.13% 69.02%

100.00% 100.00% 48.52%

 TOTAL SISTEMA
BALANCE GENERAL
(en miles de Bolivianos)

ANALISIS VERTICAL

2019
ACTIVO CORRIENTE 92.41%
DISPONIBILIDADES 10.12%
INVERSIONES TEMPORARIAS 11.30%
CARTERA 70.48%
CARTERA VIGENTE TOTAL 70.39%
CARTERA VENCIDA TOTAL 0.30%
CARTERA EN EJECUSIÓN TOTAL 0.98%
(+) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 0.63%
(-)PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABILIDAD DE CARTERA -1.82%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0.51%

ACTIVO NO CORRIENTE 7.59%

BIENES REALIZABLES 0.05%
INVERSIONES PERMANENTES 5.42%
BIENES DE USO 1.77%
OTROS ACTIVOS 0.35%

TOTAL ACTIVOS 100.00%

PASIVO CORRIENTE 92.64%

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 69.57%
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA 11.15%
OBLIG CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 21.08%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO 0.13%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 1.75%
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACION EN CUENTAS 31.95%
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 3.51%
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 0.06%
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 6.58%
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 11.18%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.81%
PREVISIONES 1.07%
VALORES EN CIRCULACIÓN 1.16%
OTRAS (OBLIGACIONES SUBORDINADAS) 1.21%

PATRIMONIO 7.36%
CAPITAL SOCIAL 5.25%
APORTES NO CAPITALIZADOS 0.06%
RESERVAS 1.11%
RESULTADOS ACUMULADOS 0.95%

TOTAL PASIVO + PARIMONIO 100.00%

 ANALISIS
ANALISIS VERTICAL
HORIZONTAL

2020 2021 2019-2021

90.56% 89.50% 16.13%
11.87% 10.91% 29.25%
10.38% 11.21% 18.94%
67.53% 66.61% 13.32%
65.40% 63.92% 8.89%
0.07% 0.23% -8.47%
0.90% 0.74% -9.68%
3.19% 3.67% 595.16%
-2.02% -1.95% 28.20%
0.77% 0.78% 82.00%

9.44% 10.50% 65.81%

0.04% 0.05% 21.57%
7.39% 8.52% 88.52%
1.67% 1.57% 6.21%
0.36% 0.35% 21.70%

100.00% 100.00% 19.90%

93.47% 93.34% 20.81%

68.12% 68.58% 18.19%
11.35% 11.52% 23.93%
20.59% 21.10% 19.97%
0.11% 0.16% 47.81%
1.23% 1.51% 3.98%
31.15% 30.46% 14.29%
3.68% 3.83% 30.82%
0.14% 0.09% 85.54%
6.84% 6.72% 22.47%
13.13% 12.89% 38.24%
1.73% 1.87% 23.63%
1.00% 1.00% 12.86%
1.40% 1.23% 26.40%
1.10% 0.97% -4.46%

6.53% 6.66% 8.50%

5.00% 4.96% 13.22%
0.09% 0.11% 121.17%
 1.11% 1.07% 15.97%
0.33% 0.52% -33.56%

100.00% 100.00% 19.90%

 BANCO FASSIL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de Bolivianos)
ANALISIS VERTICAL

2019 2020 2021

(+) INGRESOS FINANCIEROS 100.00% 100.00% 100.00%
(-) GASTOS FINANCIEROS -48.95% -52.79% -55.77%

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 51.05% 47.21% 44.23%

(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 16.31% 17.00% 53.69%
(-) OTROS GASTOS OPERATIVOS -7.76% -9.09% -27.44%

RESULTADOS DE OPERACIÓN BRUTO 59.60% 55.12% 70.48%

(+) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 62.55% 46.59% 48.93%
(-) CARGOS P INCOBRAB y DESVAL DE ACT FINANC -69.45% -52.74% -60.34%

RESULTADO DE OPERACIÓN DESP DE INCOBRABLES 52.69% 48.97% 59.07%

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -50.85% -47.90% -53.41%

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 1.83% 1.07% 5.66%

(+/-) ABONOS / CARGOS P AJUSTES DE INFLACIÓN 0.00% 0.00% 0.00%
(+/-) INGRESOS / GASTOS EXTRAORDINARIOS 0.00% 0.03% 0.00%
(+/-) INGRESOS / GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES 0.14% 0.05% -0.03%

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 1.98% 1.15% 5.63%

(-) IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES -0.21% -0.34% -3.38%

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 1.77% 0.82% 2.25%

 ANALISIS
HORIZONTAL
2019-2021
32.78%
51.28%

15.04%
337.19%
369.70%

57.03%
3.87%
15.35%

48.87%
39.46%

309.73%
-62.90%
0.00%
-128.39%

278.47%
2033.72%

69.02%
 TOTAL SISTEMA
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de Bolivianos)

ANALISIS VERTICAL

2019 2020 2021

(+) INGRESOS FINANCIEROS 100.00% 100.00% 100.00%
(-) GASTOS FINANCIEROS -31.56% -36.45% -40.80%

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 68.44% 63.55% 59.20%

(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 28.26% 23.75% 27.68%
(-) OTROS GASTOS OPERATIVOS -18.89% -15.78% -14.63%

RESULTADOS DE OPERACIÓN BRUTO 77.81% 71.52% 72.25%

(+) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 14.24% 14.34% 21.62%
(-) CARGOS P INCOBRAB y DESVAL DE ACT FINANC -21.13% -26.88% -29.42%

RESULTADO DE OPERACIÓN DESP DE INCOBRABLES 70.93% 58.98% 64.45%

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -47.78% -46.19% -47.65%

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 23.15% 12.79% 16.80%

(+/-) ABONOS / CARGOS P AJUSTES DE INFLACIÓN 0.00% 0.00% -0.01%
(+/-) INGRESOS / GASTOS EXTRAORDINARIOS 0.13% 0.19% 0.11%
(+/-) INGRESOS / GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES -0.08% 0.20% 0.20%

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 23.20% 13.18% 17.10%

(-) IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES -9.85% -8.06% -7.96%

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 13.35% 5.12% 9.13%

 ANALISIS
HORIZONTAL

2019-2021
0.25%
29.59%

-13.29%
-1.83%
-22.34%

-6.92%
52.17%
39.56%

-8.91%
-0.03%

-27.24%
-483.33%
-19.00%
-353.94%

-26.13%
-18.95%

-31.43%
 BANCO FASSIL
ANÁLISIS CAMEL

ANALISIS DE LIQUIDEZ 2019 2020 2021

Prueba Acida = 12.74% 10.69% 12.60%
Liquidez Inmediata = 15.62% 14.45% 16.15%
Liquidez Corrientes = 92.85% 89.13% 88.25%

CALIDAD DE LA CARTERA
Índice de Mora = 0.44% 0.35% 0.29%
Previsión de Cartera = -250.50% -289.60% -322.13%
Estructura de Cartera = CVg 98.21% 98.54% 98.51%
CVn 0.42% 0.11% 0.35%
Cej 1.37% 1.35% 1.14%

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
Indicador Eficiencia = -43.72% -40.94% -34.75%
Indicador de Gastos Fijos = 28.73% 29.47% 27.12%
Indicador de Servicios Financieros = 14.02% 14.53% 34.93%

SOLVENCIA PATRIMONIAL
CAP = 10.53% 11.72% 11.10%
ROE = 1.80% 0.79% 2.39%

PROMEDIO TASA DE INTERES

Int por cartera vigente 7.71% 7.54% 7.68%
Int por cartera vencida 21.75% 10.20% 33.58%
Int. Por cartera en ejecucion 4.19% 1.00% 0.91%
Promedio TIA 7.71% 7.53% 7.67%
Promedio TIP -3.88% -3.95% -4.21%
 BANCO FASSIL
ANÁLISIS CAMEL

ANALISIS DE LIQUIDEZ 2019 2020 2021

Prueba Acida = 23.13% 23.81% 23.70%
Liquidez Inmediata = 30.79% 32.67% 32.26%
Liquidez Corrientes = 99.76% 96.89% 95.89%

CALIDAD DE LA CARTERA
Índice de Mora = 1.79% 1.46% 1.49%
Previsión de Cartera = -142.43% -209.42% -201.52%
Estructura de Cartera = CVg 99.56% 99.65% 99.71%
CVn 0.10% 0.09% 0.03%
Cej 0.34% 0.26% 0.25%

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
Indicador Eficiencia = -37.25% -37.33% -37.32%
Indicador de Gastos Fijos = 40.03% 36.86% 35.96%
Indicador de Servicios Financieros = 22.03% 19.19% 21.68%

SOLVENCIA PATRIMONIAL
CAP = 12.29% 12.18% 11.99%
ROE = 12.42% 4.77% 7.85%

PROMEDIO TASA DE INTERES

Int por cartera vigente 8.81% 8.14% 6.52%
Int por cartera vencida 6.96% 48.62% 24.95%
Int. Por cartera en ejecucion 1.79% 1.01% 2.44%
Promedio TIA 8.69% 8.08% 6.54%
Promedio TIP -2.64% -29.81% -2.87%
 SUPUESTOS

1. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS FINANCIEROS CON EL MODELO DE REGRESIÓN LINEAL

INGRESOS
NRO AÑOS
FINANCIEROS
1 2019 1,156,223.27
2 2020 1,347,358.90
3 2021 1,535,262.46
4
5
6
7
8

2. Los gastos Financieros representan el 53% de los ingresos financieros

3. Proyección de los ingresos operativos con el modelo de regresión lineal

OTROS INGRESOS
NRO AÑOS
OPERATIVOS
1 2019 188,545.68
2 2020 229,110.92
3 2021 824,302.57
4
5
6
7
8

3. Los otros gastos operativos representan 29% de los ingresos financieros

4. La recuperación de activos financieros representan el 53% de los ingresos financieros

5. Los cargos para incobrables y rec. De cartera representa 61% de los ingresos financieros

6. Los gastos administrativos representan e 51% de los ingresos financieros

7. El balance general tiene un incremento en función de la tasa de variación de las gestiones 2021 - 2020

7. Realizar el anàlisis de viabilidad VAN, TIR considerando una tasa de descuento del 5% y un valor terminal de
financieros

financieros

tiones 2021 - 2020

% y un valor terminal de 49,313,930

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de cor 0.999987882
Coeficiente de de 0.9999757641
R^2 ajustado 0.9999515282
Error típico 1319.4835045
Observaciones 3

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de Promedio de los Valor crítico
Suma de cuadrados F
libertad cuadrados de F
Regresión 1 71,835,355,457.07 71,835,355,457.07 41260.10364379 0.00313409
Residuos 1 1,741,036.72 1,741,036.72
Total 2 71,837,096,493.79

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95%

Intercepción 967242.34955 2015.54434584464 479.891376016667 0.00132658948 941632.43

Variable X 1 189519.59722 933.015733682945 203.125832044545 0.003134089952 177664.508

Análisis de los residuales

Pronóstico PROYECCIÓN DE
Observación Residuos Residuos estándares
para Y INGRESOS
1 1156761.9468 -538.676884999964 -0.577350269189584 1,156,761.95
2 1346281.544 1077.35377000016 1.15470053837942 1,346,281.54
3 1535801.1412 -538.676884999732 -0.577350269189335 1,535,801.14
4 1,725,320.74
5 1,914,840.34
6 2,104,359.93
7 2,293,879.53
8 2,483,399.13
 Variable X 1 Gráfico de los residuales
1500
1000

Residuos
500
0
-500 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-1000
Variable X 1

Superior Inferior Superior

95% 95.0% 95.0% Variable X 1 Curva de regresión
992852.269 941632.43 992852.269
ajustada
201374.686 177664.508 201374.686
2,000,000.00
1,500,000.00 Y
1,000,000.00 Pronóstico para Y
Y

500,000.00
-
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
Variable X 1
s residuales

2.5 3 3.5

regresión

Y
Pronóstico para Y

3 3.5
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de 0.89311111
Coeficiente de 0.79764745
R^2 ajustado 0.5952949
Error típico 226425.286
Observaciones 3

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de Promedio de los Valor crítico
Suma de cuadrados F
libertad cuadrados de F
Regresión 1 202,093,410,332.44 202,093,410,332.44 3.9418700550099 0.29703523
Residuos 1 51,268,410,047.05 51,268,410,047.05
Total 2 253,361,820,379.49

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95%

Intercepción -221770.499 345870.337134866 -0.641195487622454 0.6370243390306 -4616469.82

Variable X 1 317878.444 160106.855017284 1.98541432829771 0.2970352337759 -1716472

Análisis de los residuales

PROYECCIÓN DE
Pronóstico
Observación Residuos Residuos estándares OTROS INGRESOS
para Y
OPERATIVOS

1 96107.9445 92437.7358433333 0.577350269189625 96,107.94

2 413986.389 -184875.471686667 -1.15470053837925 413,986.39
3 731864.833 92437.7358433334 0.577350269189626 731,864.83
4 1,049,743.28
5 1,367,621.72
6 1,685,500.16
7 2,003,378.61
8 2,321,257.05
 Variable X 1 Gráfico de los residuales
150000
100000
50000

Residuos
0
-50000 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
-100000
-150000
-200000
Variable X 1

Superior Inferior Superior Variable X 1 Curva de regresión

95% 95.0% 95.0% ajustada
4172928.82 -4616469.82 4172928.82
1,000,000.00
2352228.92 -1716472 2352228.92 800,000.00 Y
600,000.00 Pronóstico para Y
400,000.00
Y

200,000.00
-
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
Variable X 1
s residuales

2.5 3 3.5

e regresión

Y
Pronóstico para Y

3 3.5
 BANCO FASSIL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de Bolivianos)

2019 2020 2021

(+) INGRESOS FINANCIEROS 1,156,223 1,347,359 1,535,262
(-) GASTOS FINANCIEROS -566,007 -711,307 -856,258

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 590,216 636,051 679,004

(+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS 188,546 229,111 824,303
(-) OTROS GASTOS OPERATIVOS -89,680 -122,474 -421,226

RESULTADOS DE OPERACIÓN BRUTO 689,082 742,689 1,082,081

(+) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 723,171 627,732 751,178
(-) CARGOS P INCOBRAB y DESVAL DE ACT FINANC -803,044 -710,582 -926,303

RESULTADO DE OPERACIÓN DESP DE INCOBRABLES 609,209 659,839 906,956

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -587,993 -645,420 -820,031

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 21,215 14,419 86,924

(+/-) ABONOS / CARGOS P AJUSTES DE INFLACIÓN 0 0 0
(+/-) INGRESOS / GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 418 0
(+/-) INGRESOS / GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES 1,629 710 -463

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 22,845 15,548 86,462

(-) IMPUESTOS SOBRE LAS UTILIDADES -2,435 -4,565 -51,966

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN 20,410 10,983 34,496

 L S.A.
ULTADOS
ivianos)

2022 2023 2024 2025 2026

1,725,321 1,914,840 2,104,360 2,293,880 2,483,399
905,900 1,005,410 1,104,919 1,204,429 1,303,938

2,631,221 2,920,250 3,209,279 3,498,308 3,787,337

1,049,743 1,367,622 1,685,500 2,003,379 2,321,257
-500,359 -555,321 -610,284 -665,246 -720,209

3,180,605 3,732,550 4,284,495 4,836,440 5,388,386

909,038 1,008,892 1,108,746 1,208,600 1,308,454
-1,049,732 -1,165,041 -1,280,350 -1,395,658 -1,510,967

3,039,911 3,576,401 4,112,892 4,649,382 5,185,872

-875,142 -971,273 -1,067,404 -1,163,535 -1,259,666

2,164,769 2,605,128 3,045,488 3,485,847 3,926,207

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

2,164,769 2,605,128 3,045,488 3,485,847 3,926,207

541,192 651,282 761,372 871,462 981,552

2,705,961 3,256,410 3,806,860 4,357,309 4,907,758

 BANCO FASSIL
BALANCE GENER
(en miles de Bolivia

2019
ACTIVO CORRIENTE 16,083,810
DISPONIBILIDADES 723,489
INVERSIONES TEMPORARIAS 1,483,072
CARTERA 13,760,530
CARTERA VIGENTE TOTAL 13,694,949
CARTERA VENCIDA TOTAL 13,890
CARTERA EN EJECUSIÓN TOTAL 46,563
(+) PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA 156,564
(-)PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABILIDAD DE CARTERA -151,436
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 116,719

ACTIVO NO CORRIENTE 2,371,874

BIENES REALIZABLES 40
INVERSIONES PERMANENTES 977,560
BIENES DE USO 1,237,358
OTROS ACTIVOS 156,915

TOTAL ACTIVOS 18,455,684

PASIVO CORRIENTE 17,322,120

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 14,127,369
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A LA VISTA 2,599,330
OBLIG CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS 2,288,815
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO 171,432
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS 316,052
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO FIJO CON ANOTACION EN CUENTAS 7,760,237
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 991,503
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 25
OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS 767,413
OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,693,190
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 373,303
PREVISIONES 282,405
VALORES EN CIRCULACIÓN 0
OTRAS (OBLIGACIONES SUBORDINADAS) 78,415

PATRIMONIO 1,133,563
CAPITAL SOCIAL 1,057,681
APORTES NO CAPITALIZADOS 140
RESERVAS 55,333
RESULTADOS ACUMULADOS 20,410
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 18,455,684
 BANCO FASSIL
BALANCE GENERAL
(en miles de Bolivianos)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

19,998,779 22,913,286 28,371,097 35,872,219 45,178,363 56,483,983
629,520 1,398,501 4,463,966 9,296,333 15,623,975 23,603,742
1,768,812 1,873,085 1,983,505 2,100,434 2,224,256 2,355,377
17,244,076 19,206,936 21,393,224 23,828,373 26,540,711 29,561,789
16,716,198 18,514,243 20,505,692 22,711,346 25,154,248 27,859,915
15,064 6,081 2,455 991 400 161
44,064 47,294 50,760 54,481 58,475 62,762
639,982 811,254 1,028,363 1,303,574 1,652,437 2,094,664
-171,231 -171,936 -172,644 -173,355 -174,069 -174,785
356,370 434,764 530,402 647,078 789,421 963,076

3,825,196 4,497,154 5,392,716 6,586,942 8,183,193 10,325,742

1,359 2,883 6,112 12,961 27,484 58,278
2,187,649 2,810,496 3,610,673 4,638,669 5,959,346 7,656,033
1,474,369 1,437,899 1,402,331 1,367,643 1,333,814 1,300,821
161,818 245,876 373,599 567,669 862,550 1,310,610

23,823,975 27,410,439 33,763,813 42,459,161 53,361,556 66,809,726

22,436,876 25,964,970 29,576,539 34,978,620 42,036,256 51,088,146

16,602,840 20,256,001 24,712,974 30,150,626 36,784,736 44,878,564
3,272,024 3,206,198 3,141,697 3,078,493 3,016,561 2,955,875
3,400,596 4,074,579 4,882,141 5,849,759 7,009,154 8,398,335
171,837 113,144 74,498 49,052 32,298 21,266
468,610 1,333,797 3,796,359 10,805,500 30,755,479 87,538,707
8,068,530 10,035,841 12,482,833 15,526,463 19,312,207 24,021,012
1,221,243 1,492,442 1,823,865 2,228,887 2,723,851 3,328,731
14 36 95 250 659 1,735
968,393 513,820 272,628 144,654 76,752 40,724
3,722,048 3,549,131 3,384,247 3,227,023 3,077,104 2,934,149
475,485 848,859 182,295 39,148 8,407 1,805
206,394 348,455 588,298 993,225 1,676,865 2,831,058
0 0 0 0 0 0
461,703 448,669 436,003 423,694 411,733 400,110

1,387,099 1,445,470 4,187,274 7,480,541 11,325,300 15,721,580

1,181,221 1,214,978 1,249,700 1,285,415 1,322,150 1,359,935
137,113 137,114 137,114 137,115 137,115 137,116
57,783 58,882 60,003 61,145 62,308 63,494
10,983 34,496 2,740,457 5,996,867 9,803,726 14,161,035
23,823,975 27,410,439 33,763,813 42,459,161 53,361,556 66,809,726
 CALCULOS AUXILIARES
2026
70,196,185 2,914,506 15%
33,600,276 768,981 122%
2,494,228 104,273 6%
32,926,750 1,962,860 11%
30,856,612 1,798,045 11%
65 -8,983 -60%
67,362 3,230 7%
2,655,240 171,272 27%
-175,505 -705 0%
1,174,931 78,393 22%

13,219,425 671,958 18%

123,578 1,523 112%
9,835,784 622,846 28%
1,268,644 -36,470 -2%
1,991,420 84,058 52%

83,415,610 3,586,464 15%

62,746,198 3,528,093 16%

54,753,296 3,653,160 22%
2,896,410 -65,825 -2%
10,062,846 673,982 20%
14,002 -58,693 -34%
249,159,673 865,186 185%
29,877,942 1,967,311 24%
4,067,935 271,199 22%
4,571 22 163%
21,608 -454,573 -47%
2,797,836 -172,917 -5%
388 373,373 79%
4,779,685 142,061 69%
0 0 0%
388,814 -13,034 -3%

20,669,412 58,371 4%
1,398,800 33,758 3%
137,116 1 0%
64,702 1,100 2%
19,068,794 23,513 214%
83,415,610 3,586,464 15%
 BANCO FASSIL
ANÁLISIS DE VIABILIDAD
(en miles de Bolivianos)

0 1 2 3
GESTIÓN 2020 2021 2022
INVERSIÓN 18,455,684
FLUJO DE CAJA 10,982.66 34,495.85 2,705,960.74
VALOR TERMINAL
TOTAL FLUJO DE CAJA -18,455,684 10,982.66 34,495.85 2,705,960.74

TASA DE DESCUENTO 5%

VAN 31,371,238.48

TIR 23%
ASSIL
ABILIDAD
olivianos)

4 5 6 7
2023 2024 2025 2026

3,256,410.15 3,806,859.55 4,357,308.96 4,907,758.36

49,313,929.52
3,256,410.15 3,806,859.55 4,357,308.96 54,221,687.89