UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE DERECHO UNAM

DERECHO BANCARIO Y BURSATIL

SOFIPO Y SOCAP
SOCIEDADES FINANCIERAS
POPULARES
 ¿Qué es una SOFIPO?
El 4 de Junio de 2001 nacen las SOFIPOS.
● Sociedades anónimas
● Sin animo especulativo
● Sin fines de lucro Objeto
Captación de Recursos Monetarios del público en
general y su colocación mediante prestamos y
créditos.

Para organizarse y funcionar requieren la

autorización de la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores (CNBV).

En términos del Artículo 36 de la Ley de Ahorro y Crédito
Popular, las Sociedades Financieras Populares, dependiendo
del nivel de operaciones que les sea asignado por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, podrán realizar
las operaciones siguientes:
 Recibir depósitos de dinero a la vista, de ahorro, a
plazo, retirables en días preestablecidos y retirables con
previo aviso.
 Recibir préstamos y créditos de instituciones de crédito
nacionales o extranjeras, fideicomisos públicos y
organismos e instituciones financieras internacionales,
de sus proveedores nacionales y extranjeros,
afianzadoras, aseguradoras y afores, así como de
instituciones financieras extranjeras.
 Expedir y operar tarjetas de débito y tarjetas
recargables.
 Otorgar su garantía en términos del Artículo 92 de la
LACP.
 Otorgar préstamos o créditos a sus clientes.
 Otorgar créditos o préstamos de carácter laboral a sus
trabajadores.
 Otorgar a Sociedades Financieras Populares afiliadas y
no afiliadas que supervise de manera auxiliar su
Federación, préstamos de liquidez, debiendo sujetarse a
los límites y condiciones que se establezcan en las
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las
Entidades de Ahorro y Crédito Popular.
 Descontar, dar en garantía o negociar títulos de crédito,
y afectar los derechos provenientes de contratos de
financiamiento que realicen sus clientes, en términos de
lo dispuesto por el artículo 36 Bis 2 de la LACP.
 Constituir depósitos a la vista o a plazo en instituciones
de crédito y entidades financieras del exterior.
 Realizar inversiones en valores.
 Recibir o emitir órdenes de pago y transferencias

 Fungir como receptor de pago de servicios por
cuenta de terceros, siempre que lo anterior no
implique para la sociedad la aceptación de
obligaciones directas o contingentes.
 Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por
cuenta de terceros o propia.
 Distribuir seguros que se formalicen a través de
contratos de adhesión, por cuenta de alguna
institución de seguros o Sociedad mutualista de
seguros, debidamente autorizada de conformidad con
la Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros y sujetándose a lo
establecido en el Artículo 41 de la referida Ley.
 Distribuir fianzas, en términos de las disposiciones
aplicables a dichas operaciones.
 Llevar a cabo la distribución y pago de productos,
servicios y programas, todos ellos gubernamentales.
 Celebrar como arrendatarias, contratos de
arrendamiento financiero sobre equipos de cómputo,
transporte y demás que sean necesarios para el
cumplimiento de su objeto social, y adquirir los bienes
que sean objeto de tales contratos.
 Celebrar contratos de arrendamiento sobre bienes
muebles e inmuebles para la consecución de su objeto
social.
 Realizar inversiones permanentes en otras sociedades,
siempre y cuando les presten servicios auxiliares,
complementarios o de tipo inmobiliario.
 Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios
para la realización de su objeto y enajenarlos cuando
corresponda.
 Recibir donativos.
 Aceptar mandatos y comisiones de entidades
financieras, relacionados con su objeto.
 Realizar operaciones de factoraje financiero con sus
clientes o por cuenta de éstos.
 Prestar servicios de caja de seguridad.
 Ofrecer el servicio de abono y descuento de nómina.
 Celebrar contratos de arrendamiento financiero con
sus clientes.
 Prestar servicios de caja y tesorería.
 Actuar como fiduciaria en los fideicomisos de
garantía a que se refiere la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito.
 Emitir títulos de crédito, en serie o en masa.
 Emitir obligaciones subordinadas.
 Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base
en créditos concedidos, a través del otorgamiento de
aceptaciones, endoso o aval de títulos de crédito.
 Expedir tarjetas de crédito con base en contratos de
apertura de crédito en cuenta corriente, a sus clientes.
 Otorgar descuentos de toda clase, reembolsables a plazos
congruentes con los de las operaciones pasivas que celebren.
 Actuar como representante común de los tenedores de títulos de
crédito.
 Realizar inversiones en acciones de administradoras de fondos
para el Retiro, Sociedades de Inversión Especializadas en
Fondos para el Retiro y Sociedades Operadoras de Sociedades
de Inversión. Lo anterior, sin perjuicio de los términos y
condiciones que para cada caso señalen las Leyes específicas
correspondientes.
 Ofrecer y distribuir, entre sus socios las acciones de las
sociedades de inversión operadas por las Sociedades
Operadoras de Sociedades de Inversión a que hace referencia el
numeral anterior o por aquellas en cuyo capital participen
indirectamente, así como promocionar las afiliaciones de
trabajadores a las Administradoras de Fondos para el Retiro en
cuyo capital participen directa o indirectamente.
 Y las demás operaciones necesarias para la realización de su
objeto social.
¿Cuántas SOFIPOS y SOFINCOS?

Actualmente se encuentran autorizadas 46

Sociedades Financieras Populares y 1
Sociedad Financiera Comunitaria.
¿Quién supervisa a las SOFIPOS y SOFINCOS?
Son dos las autoridades financieras que supervisan a las SOFIPO:
 ¿Cuál es la normatividad a la que están sujetas las SOFIPOS y SOFINCOS?
 Ley de Ahorro y Crédito Popular  Disposiciones de Carácter General a que se refiere el artículo 124
 Disposiciones de Carácter General aplicables a las Entidades de de la Ley de Ahorro y Crédito Popular
Ahorro y Crédito Popular y Organismos de Integración a que se
refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular
 Ley General de Sociedades Mercantiles
 Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores
 Reglamento de la Comisión Nacional y de Seguros en Materia de
Inspección, Vigilancia y Contabilidad (mismo que fue
parcialmente derogado por el Reglamento de supervisión de la
CNBV)
 Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
 Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia
 Reglas Generales a que se refiere la Ley de Transparencia y de
Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado que emite
la Secretaria de Hacienda y Crédito Público
 Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios
Financieros
 Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros
 Código de Comercio
 Código Civil Federal
 Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
Procedimiento para la creacion de una SOFIPO

Actividades para el Desarrollo del Proyecto:

1. Firma de un contrato de prestación de

servicios entre la Sociedad y una
Federación.

2. Poner a disposición de la Federación la

información institucional y de mercado
suficiente para realizar los análisis y
proyecciones financieras
correspondientes.

3. Que los directivos y dirigentes requisiten

los documentos que se soliciten
Procedimiento para la creacion de una SOFIPO
Documentación que se integra a la solicitud de
autorización

● Proyecto de Estatutos de la Sociedad.

● Objeto de la Sociedad.

● Razón social.

● Aportaciones al Capital social y la

participación accionaria.

● Domicilio social de la Sociedad.

● Capital fijo y variable.

● Nombramiento de administradores.

● Política para la distribución de utilidades.

● Integración de accionistas.
Procedimiento para la creacion de una SOFIPO

● Relación de los accionistas que integrarán el

capital social de la Sociedad, así como la
comprobación de la procedencia lícita del
capital.

● Los accionistas que tengan el control

administrativo de la Sociedad deberán
proporcionar diversa documentación.

● Los miembros del consejo de administración,

comité de vigilancia y otros órganos de
gobierno, deberán proporcionar información
adicional.

● Programa General de Operación.

Las partes esenciales del Plan de Negocios, son: ●La política de fondeo de recursos.

●Personal de la Sociedad, su número y lugar dentro de la organización.

● Resumen ejecutivo. ●Política de prestaciones.

●Estructura organizacional.
● Antecedentes de la experiencia en negocios por parte de los socios
●La estrategia de financiamiento a corto, mediano y largo plazo.
principales.
●Definir la estructura de capital.

●Visión, misión y valores que conducirán la operación de la Sociedad. ●Proyección de Estados Financieros.

●Planteamiento analítico FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades ●Documentación de socios, directivos y miembros de órganos
y amenazas de la Sociedad). especiales.

●Análisis de mercado en donde operará la Sociedad, indicando plazas,
segmentos de mercado, tipo de productos y nivel de competencia que se
enfrentará. Plantear la política de oficinas y su proyección a mediano
plazo, estimando su nivel de crédito Tipo de productos de crédito,
detallando características; servicios financieros que se pretenda ofrecer
y su detalle, así como la forma de fondeo de la operación y expectativas
de los accionistas.
●Definir número inicial de sucursales y su proyección operativa a
mediano plazo.
●Se deben elaborar los manuales de operación requeridos por las
autoridades, ajustados con las políticas de la propia Sociedad.
●Definición e implantación de sistemas que se utilizarán.
●Espacio físico adecuado.
●El capital mínimo que establece la regulación prudencial es de 100,000
UDIS.

●La política crediticia.

¿Existen mecanismos para asegurar mi ahorro en una SOFIPO o SOFINCO?

El Fondo de Protección tendrá como fin primordial, procurar cubrir los depósitos de
dinero de cada ahorrador a que se refiere el inciso a) de la fracción I del Artículo 36 de la
presente Ley, en los términos establecidos por el Artículo 112 de la misma, hasta por una
cantidad equivalente a veinticinco mil UDIS, por persona física o moral, cualquiera que
sea el número y clase de operaciones a su favor y a cargo de una misma Sociedad
Financiera Popular o Sociedad Financiera Comunitaria, en caso de que se declare su
disolución y liquidación, o se decrete su concurso mercantil
¿Dónde puedo presentar una reclamación sobre una SOFIPO o
SOFINCO?

En la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de

Servicios Financieros (CONDUSEF).
¿Cuántos niveles de operación existen para las Sofipos y
Sofincos?
Superiores a 280
Superiores a 15 millones de
millones de UDIS,
UDIS e iguales o inferiores
a 50 millones

Nivel basico Nivel II Nivel III Nivel IV

Superiores a 50 millones
Iguales o inferiores a
de UDIS e iguales o
15 millones de UDIS
inferiores a 280 millones
¿Qué son las Sociedades Financieras Comunitarias y los Organismos de
Integración Financiera Rural?
Sociedad Financiera Comunitaria. Sociedades anónimas constituidas y que operan
conforme a la Ley General de Sociedades Mercantiles y a la Ley de Ahorro y Crédito
Popular, cuyo objeto social sea predominantemente apoyar el desarrollo de actividades
productivas del sector rural, a favor de personas que residan en zonas rurales.

Organismo de Integración Financiera Rural. Persona moral autorizada por la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores para promover la integración operativa de las
Sociedades Financieras Comunitarias, en términos de la Ley de Ahorro y Crédito
Popular.
 SOCIEDADES
COOPERATIVAS DE AHORRO
Y PRÉSTAMO
 ¿ Qué es una SOCAP?
Art 2 Ley General de Sociedades Cooperativas .
● Organización integrada por personas físicas
● Intereses comunes
● Principios de solidaridad ● Satisfacer necesidades
● Esfuerzo propio individuales y colectivas
● Ayuda mutua

● Realización de actividades:
○ Económicas de producción
○ Distribución
○ Consumo de bienes
○ Servicios.
 SOCAP (OBJETO Y FINES)
01 02
INTEGRANTES DEL SECTOR SIN FINES DE LUCRO
SOCIAL

03
OPERACIONES DE AHORRO Y
PRESTAMO
 OPERACIONES
OPERACIONES ACTIVAS
PASIVAS

SERVICIOS QUE OFRECEN

SERVICIOS
 CLASES DE
SOCIEDADES
COOPERATIVAS
LGSC en su capitulo II llamado “ De las
distintas clases y categorías de
sociedades cooperativas” en su art 21
establece:
De consumidores de De productores de De ahorro y
bienes y/o servicios bienes y/o servicios prestamo
Procedimiento para la creacion de una SOCAP
1. Denominación y domicilio
social
2. Objeto social
3. Regímenes de
responsabilidad limitada o
suplementada
4. Forma de constituir o
incrementar el capital
5. Requisitos y procedimiento
para la admisión, exclusión
y separación.
Procedimiento para la creacion de una SOCAP
6. Forma de constituir los fondos
sociales (monto, objeto, reglas).
7. Áreas de trabajo
8. Duración del ejercicio social
9. Forma de caucionar su manejo
10. Procedimiento para convocar
asambleas generales
11. Derechos y obligaciones de los
socios
12. Forma de dirección y
administración interna
Min 25 socios .

Las bases constitutivas de las SOCAP
deberán establecer lo siguiente:
El procedimiento para la elección de
consejeros y designación de funcionarios
de primer nivel;
• Los requisitos que deberán cumplir
las personas que sean electas como
consejeros y los designados como
funcionarios;
• Las obligaciones de los consejeros,
así como lo relativo a las obligaciones
de los funcionarios de primer nivel;
• Los lineamientos y objetivos generales
de los programas de capacitación que se
impartirían a las personas electas como
consejeros y designadas como
funcionarios; tomando en cuenta la
complejidad de las operaciones y la
región en la que opera la Sociedad
Cooperativa de Ahorro y Préstamo, y
• En su caso, la zona geográfica en la que
operarían
 CLASIFICACIÓN DE LAS SOCAP

Superiores a 250
10 millones de
millones de UDIS
UDIS

Nivel basico Nivel II Nivel III Nivel IV

Superiores o iguales a 10
2.5 millones de
millones de UDIS e
UDIS
inferiores a 50 millones.
 Nivel Básico
No requieren autorización de la Comisión 2.5 mil de UDIS
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para
realizar operaciones de ahorro y préstamo. No
cuenta con seguro de depósito

Recibir depósitos de dinero a Otorgar préstamos a sus Recibir créditos de entidades

la vista, de ahorro, a plazo, socios financieras nacionales o extranjeras,
retirables en días organismos internacionales, así como
preestablecidos y retirables instituciones integrantes de la
con previo aviso, de sus administración pública y federal o
socios. estatal y fideicomisos públicos.

Cuentas de ahorro con menores de
edad, en términos de la legislación
común aplicable, siempre y cuando sus
padres o tutores sean socios y hasta por
(1 500 UDIS)
Transmisión de dinero con sus socios Efectuar la distribución y pago de
productos, servicios y programas
gubernamentales
 Nivel I
Operaciones autorizadas además de las 10 M de UDIS
anteriores:

 Expedir y operar tarjetas de  Realizar inversiones en valores  Distribuir entre sus socios, seguros
débito y tarjetas recargables gubernamentales, bancarios y de que formalicen a través de contratos
 Recibir los apoyos del comité sociedades de inversión en de adhesión
de protección al ahorro instrumentos de deuda
cooperativo, en términos del
.
 Recibir o emitir órdenes de pago y
artículo 55 de la LRASCAP
transferencias
 Distribuir entre sus socios fianzas

 Recibir donativos
 Aceptar mandatos y comisiones de
 Descontar, dar garantía o negociar  Realizar la compra venta de divisas entidades financieras, relacionadas
títulos de crédito en ventanilla por cuenta propia con su objetivo
 Constituir depósitos a la vista o plazo en
instituciones de crédito
 Operaciones Autorizadas: Las operaciones
señaladas en el nivel 1,  además:
Nivel II
+ 10 M =/- 50 M UDIS

Realizar operaciones de Prestar servicios de caja de

factoraje financiero con sus seguridad
socios o por cuenta de estos Realizar la compra venta de divisas en
ventanilla por cuenta propia o de
terceros

Ofrecer el servicio de abono y

descuento de nomina
 Nivel III
Operaciones Autorizadas: Las + 50 M e =/- 250 M de
operaciones señaladas en el nivel 1 y 2 UDIS
además:

Celebrar contratos de Prestar servicios de

arrendamiento financiero con caja y tesorería
sus socios
 Nivel IV
Operaciones Autorizadas: Las operaciones + 250 M de UDIS
señaladas en los niveles 1, 2, 3 además:

Asumir obligaciones por cuenta

de terceros, con base en créditos
concedidos, a través del
otorgamiento de aceptaciones,
endoso o aval de títulos de crédito
Otorgar descuentos de toda
clase, reembolsables a plazos
Con el propósito de fomentar un sano congruentes con los de las
desarrollo para la protección de los operaciones pasivas que
ahorradores, son dos las autoridades celebren
financieras que regulan las SOCAP:

La Comisión Nacional Bancaria y de

Expedir tarjetas de crédito con base Valores (CNBV): Las autoriza y
en contratos de apertura de crédito supervisa en caso de que cuenten con
en cuenta corriente, a sus socios activos iguales o mayores a 2.5
millones de UDIS, esto es poco más de
13 millones de pesos.

La Comisión Nacional Bancaria y
de Valores (CNBV):
• Regulación
• Situación contable y financiera
• Lavado de dinero
Cada 3 meses .
Una vez autorizadas, la CNBV supervisa
y vigila a las SOCAP mediante el análisis
de información financiera y no financiera
periódica; práctica de auditorías (visitas);
e implementación de planes correctivos.
Incluye reglas, mecanismos y lineamientos
sobre los siguientes temas:
• Capital mínimo
• Controles internos
• Proceso de crédito
• Admin integral de riesgos
• Calificación de cartera
• Constitución de estimaciones
preventivas
• Coeficientes de liquidez
• Diversificación de riesgo
• Revelación de información
• Criterios contables.
• Prevención de lavado de dinero
 CONDUSEF
Orienta y atiende cualquier queja o reclamo de algún producto o servicio financiero proporcionado
por la SOCAP autorizada.

Leyes aplicables para las SOCAP:

 Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
(LRASCAP).
 Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores.
 Ley de Protección y Defensa al Usuario de
Servicios Financieros.
 Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los
Servicios Financieros.
SOCAP EN MEXICO
Autorizadas: Cumplieron con los requisitos de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores para realizar operaciones de crédito y ahorro con sus
socios. Además, cuentan con un Seguro de Depósito hasta por una
cantidad equivalente a 25,000 UDIS, por ahorrador.

Existen 155 SOCAP Autorizadas que operan en las

Entidades Federativas

 BASICAS : Existen 503 SOCAP

 EN PROCESO DE AUTORIZACION: Existen 5
SOCAP
 EN PROCESO DE CONSOLIDACIÓN: 0 SOCAP
 IMPEDIDAS DE CAPTAR: 101 SOCAP
 EN OTRAS CIRCUNSTANCIAS : 50