PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO FEBRERO
P.V. DESEADO 375,000 379,500
INV. INICIAL D. + 201,500 + 195,900 +
SUB-TOTAL 576,500 575,400
INV. FINAL AL 31 DE DIC. - 204,650 - 201,500 -
INV. FINAL D. 371,850 373,900

PRESUPUESTOS MANO DE OBRA DIRECTA LA 2 HORAS POR UNIDAD

ENERO FEBRERO

UNIDADES REQUERIDAS 375,000 379,500

2 HORAS X UNIDAD x 750,000 x 759,000 x

TASA X HORA x 3.00 x 3.50 x

COSTO M.O.D. $ 2,250,000.00 $ 2,656,500.00

PRESUPUESTO DE INSUMOS
ENERO FEBRERO

TINTA $ 750.00 $ 750.00

REPUESTO + $ 750.00 + $ 2,000.00

PAPELERIA + $ 750.00 + $ 500.00

TOTAL COSTOS INSUMOS $ 2,250.00 $ 3,250.00

PRESUPUESTO Y FABRICACION - MES DE ENERO

FIJOS VARIABLE

MATERIALES INDIRECTOS $ 1,200.00

MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,500.00 $ 2,865.00

IMPUESTOS SOBRE NOMINA $ 1,719.00

MANTENIMIENTO $ 500.00 $ 1,146.00

CALEFACCION Y LUZ $ 600.00 $ 573.00

OTROS VARIOS $ 860.00

PLANTA DE ENERGIA $ 450.00 $ 687.00

EQUIPOS $ 3,000.00

T. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 7,250.00 $ 7,850.00

 PRESUPUESTO Y FABRICACION - MES DE FEBRERO
FIJOS VARIABLE
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,200.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,500.00 $ 3,250.00
IMPUESTO SOBRE NOMINA $ 1,950.00
MANTENIMIENTO $ 500.00 $ 1,300.00
PLANTA DE ENERGIA $ 450.00 $ 780.00
DEPRECIACION DE ACTIVOS $ 3,000.00
OTROS $ 975.00
CALEFACCION $ 600.00 $ 650.00
T. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 7,250.00 $ 8,905.00

PRESUPUESTO Y FABRICACION - MES DE MARZO

FIJOS VARIABLE
MATERIALES INDIRECTOS $ 1,200.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,500.00 $ 3,360.00
IMPUESTO SOBRE NOMINA $ 2,016.00
MANTENIMIENTO $ 500.00 $ 1,344.00
CALEFACCION $ 600.00 $ 672.00
PLANTA DE ENERGIA $ 450.00 $ 806.00
DEPRECIACION $ 3,000.00
OTROS + + $ 1,008.00 +
T. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 7,250.00 $ 9,206.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

ENERO FEBRERO
PRODUCCION REQUERIDA UNIDADES 371,850.00 373,900
INVENTARIO DESEADO AL 55% + 204,517.50 + 205,645 +
SUB-TOTAL 576,367.50 579,545
INVENTARIO FINAL - 204,650.00 - 201,500 -
COMPRAS REQUERIDAS 371,718 378,045
PRECIO POR UNIDAD $ 44.00 $ 44.00
COSTOS DE COMPRAS $ 16,355,570.00 $ 16,633,980.00
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA $ 2,250,000.00 $ 2,656,500.00
COSTOS DE INSUMOS $ 2,250.00 $ 3,250.00
COSTOS DE COMPRAS MAT. DIRECTOS $ 16,355,570.00 $ 16,633,980.00
COSTOS IND. DE FABRICACION + $ 15,100.00 + $ 16,155.00 +
TOTAL DE COSTOS DE VENTAS $ 18,622,920.00 $ 19,309,885.00

PRESUPUESTO DE GASTO PRESUPUESTARIO

ENERO FEBRERO
INGRESOS:
VENTAS $21,000,000.00 $21,252,000.00
COSTO ART. VENDIDOS $ 18,622,920.00 $ 19,309,885.00
TOTAL INGRESOS $39,622,920.00 $40,561,885.00
G. OPERACIONALES:
INSUMOS $ 2,250.00 $ 3,250.00
M.O.D $ 2,250,000.00 $ 2,656,500.00
MATERIALES INDIRECTOS: $ 15,100.00 $ 16,155.00
TOTAL G. OPERATIVO $2,267,350.00 $2,675,905.00
G. ADMINISTRATIVO:
SALARIO EJECUTIVO $10,000.00 $10,000.00
SALARIO EMPLEADO $40,000.00 $40,000.00
SEGURO $1,000.00 $1,000.00
DEPRESIACIÓN $1,000.00 $1,000.00
IMPUESTO $500.00 $500.00
ALQUILER $5,000.00 $5,000.00
VARIOS $7,000.00 $5,000.00
TOTAL DE G. ADMINISTRATIVOS $64,500.00 $62,500.00
GASTO FINANCIERO:
PRESTAMO $12,000.00 $12,000.00
FINANCIAMOIENTO DEL EQUIPO $500.00 $500.00
TOTAL GASTO FINANCIERO $12,500.00 $12,500.00
UTILIDAD O PERDIDA DE IMP.
I.S.R
UTILIDAD O PERDIDA NETA
ON
MARZO TOTAL
408,500 1,163,000
201,100 598,500
609,600 1,761,500
195,900 602,050
413,700 1,159,450

HORAS POR UNIDAD

MARZO TOTAL
408,500 1,163,000
817,000 2,326,000
3.50
$ 2,859,500.00 $ 7,766,000.00

MARZO TOTALES
$ 750.00 $ 2,250.00
$ 3,500.00 $ 6,250.00
$ 500.00 $ 1,750.00
$ 4,750.00 $ 10,250.00

O
TOTAL
$ 1,200.00
$ 4,365.00
$ 1,719.00
$ 1,646.00
$ 1,173.00
$ 860.00
$ 1,137.00
$ 3,000.00
$ 15,100.00
RO
TOTAL
$ 1,200.00
$ 4,750.00
$ 1,950.00
$ 1,800.00
$ 1,230.00
$ 3,000.00
$ 975.00
$ 1,250.00
$ 16,155.00

O
TOTAL
$ 1,200.00
$ 4,860.00
$ 2,016.00
$ 1,844.00
$ 1,272.00
$ 1,256.00
$ 3,000.00
$ 1,008.00
$ 16,456.00

LES DIRECTOS
MARZO TOTAL
$ 413,700.00 $ 1,159,450.00
$ 227,535.00 $ 637,697.50
641,235 $ 1,797,147.50
$ 195,900.00 $ 602,050.00
445,335 $ 1,195,097.50
$ 44.00
$ 19,594,740.00 $ 52,584,290.00
NTAS
MARZO TOTAL
$ 2,859,500.00 $ 7,766,000.00
$ 4,750.00 $ 10,250.00
$ 19,594,740.00 $ 52,584,290.00
$ 16,456.00 $ 47,711.00
$ 22,475,446.00 $ 60,408,251.00

ESTARIO
MARZO TRIMESTRAL

$22,876,000.00 $65,128,000.00
$ 22,475,446.00 $ 60,408,251.00
$45,351,446.00 $125,536,251.00

$ 4,750.00 $ 10,250.00
$ 2,859,500.00 $ 7,766,000.00
$ 16,456.00 $ 47,711.00
$2,880,706.00 $7,823,961.00

$10,000.00 $30,000.00
$40,000.00 $120,000.00
$1,000.00 $3,000.00
$1,000.00 $3,000.00
$500.00 $1,500.00
$5,000.00 $15,000.00
$3,000.00 $15,000.00
$60,500.00 $187,500.00

$12,000.00 $36,000.00
$500.00 $1,500.00
$12,500.00 $37,500.00

PRONOSTICO DE ENTRADA
ENERO
VENTAS $21,000,000.00
COBROS DEL MES DE DICIE $300,000.00
CONTADO MES DE ENERO 6 $12,600,000.00
25%
15%
CONTADO MES DE FEBRERO
25%
15%
CONTADO DE MARZO 60%
25%
15%
COBROS ESTIMADOS
VENTAS AL CONTADO
TOTAL DE ENTRADA EN CAJ

PRONOSTICO DE SALIDA
ENERO
COMPRAS
PAGOS DEDICIEMBRE
AL CREDITO (50%) ENERO
25%
25%
AL CREDITO (50%) FEBRERO
25%
25%
AL CREDITO (50%) MARZO
25%
25%
PAGOS ESTIMADOS
COMPRAS CONTADO
TOTAL DE SALIDA EN CAJA

PRONOSTICO DEL FLUJO D

ENERO
SALDO INICIAL
entrada de efectivo: C X C
VENTAS CONTADO
TOTAL DE ENTRADA DE EFE
SALIDA DE EFECTIVO: C X P
COMPRAS
TOTAL DE SALIDA
GASTOS OPERATIVOS:
INSUMOS
MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIALES INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS;
SALARIO EJECUTIVO
SALARIO EMPLEADO
GASTO SEGURO
GASTO DEPRECIACION
GASTO IMPUESTO
GASTO ALQUILER
GASTO VARIOS
GASTO FINANCIEROS:
PRESTAMO
FINANCIAMIENTO
TOTAL DE SALIDA EN CAJA
SALDO FINAL DEL MES
NOSTICO DE ENTRADA
FEBRERO MARZO TRIMESTRE
$21,252,000.00 $22,876,000.00
 $5,250,000.00
$3,150,000.00
$12,751,200.00
$5,313,000.00

$13,725,600.00

NOSTICO DE SALIDA
FEBRERO MARZO TRIMESTRE

NOSTICO DEL FLUJO DE EFECTIVO

FEBRERO MARZO TRIMESTRAL