PRESUPUESTO MAESTRO

CHADWYCK COMPANY

PRECIO DE VENTA $ 33.00

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES
TERRITORIO ENERO FEBRERO MARZO
1 1,000 1,125 1,210
2 600 650 675
3 925 900 960
4 430 450 475
TOTALUNIDADES 2,955 3,125 3,320

PRESUPUESTOEN VALORES
TERRITORIO ENERO FEBRERO MARZO
1 33,000 37,125 39,930
2 19,800 21,450 22,275
3 30,525 29,700 31,680
4 14,190 14,850 15,675
TOTAL EN USD 97,515 103,125 109,560

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
UNIDADES ENERO FEBRERO MARZO
Presupuesto de Ventas 2,955 3,125 3,320
(mas) Inventario Final deseado 2,050 2,175 2,215
SUB TOTAL 5,005 5,300 5,535
(menos) Inventario Inicial 2,140 2,050 2,175
Unidades de Produccion Requeridas 2,865 3,250 3,360

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a Producir 2,865 3,250 3,360
(+) Inventario Final deseado 1,950 2,016 2,100
Disponible 4,815 5,266 5,460
(-) Inventario Inicial 1,719 1,950 2,016
Unidades a Comprar 3,096 3,316 3,444
Precio Unitario $ 8.50 $ 8.50 $ 9.00
Valor Prespuesto Compra Materiales Direc. $ 26,316.00 $ 28,186.00 $ 30,996.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a Producir 2,865 3,250 3,360
Precio Unitario $ 8.50 $ 8.50 $ 9.00
Costo del Presupuesto de Consumo $ 24,352.50 $ 27,625.00 $ 30,240.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO
Unidades Producidas 2,865 3,250 3,360
Horas de Produccion 2 2 2
Horas Totales 5,730 6,500 6,720
Precio x Hora $ 3.00 $ 3.50 $ 3.50
Total Presupuesto de MOD $ 17,190.00 $ 22,750.00 $ 23,520.00

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Enero
Total Horas MOD 5,730
Fijos Variables Total
Materiales Indirectos 1,200.00 1,200.00
Mano de Obra Indirecta ($0.50/Hr) 1,500.00 2,865.00 4,365.00
Supervision 1,250.00 1,250.00
Impuestos sobre la nomina ($0.30/Hr) 1,719.00 1,719.00
Mantenimiento ($0.20/Hr) 500.00 1,146.00 1,646.00
Calefaccion y Luz ($0.10/Hr) 600.00 573.00 1,173.00
Energia ($ 0.12/Hr) 450.00 687.60 1,137.60
Seguros 650.00 650.00
Impuestos 1,000.00 1,000.00
Depreciacion 3,000.00 3,000.00
Varios (0.15/Hr) 859.50 859.50
TOTAL $ 10,150.00 $ 7,850.10 $ 18,000.10

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

Inventario FINAL de Materiales Directos Inv. Inicial Enero Febrero
Unidades 1,719 1,950 2,016
Costo $ 8.50 $ 8.50 $ 8.50
Total en Valores $ 14,611.50 $ 16,575.00 $ 17,136.00

Inventario FINAL de Articulos Terminados

Unidades 2,140 2,050 2,175
Costo $ 20.11 $ 20.78 $ 21.36
Total en Valores $ 43,035.40 $ 42,599.00 $ 46,458.00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS

Descripcion Enero Febrero Marzo
Consumo de Materiales $ 24,352.50 $ 27,625.00 $ 30,240.00
Mano de Obra Directa $ 17,190.00 $ 22,750.00 $ 23,520.00
Costos Indirectos de Fabricacion $ 18,000.10 $ 19,055.00 $ 19,356.40
Costos Totales de Produccion $ 59,542.60 $ 69,430.00 $ 73,116.40
(+) Inv. Inicial de Prod. Terminados $ 43,035.40 $ 42,599.00 $ 46,458.00
Costo Productos Disponibles $ 102,578.00 $ 112,029.00 $ 119,574.40
(-) Inv. Final de Prod. Terminados $ 42,599.00 $ 46,458.00 $ 48,198.40
COSTO DE VENTAS (O DE LO VENDIDO) $ 59,979.00 $ 65,571.00 $ 71,376.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios $ 3,000.00 $ 3,000.00
Comisiones (3%) $ 2,925.45 $ 2,925.45
Viajes (2%) $ 1,950.30 $ 1,950.30
Publicidad (1%) $ 975.15 $ 975.15
Depreciacion $ 1,000.00 $ 1,000.00
Cuentas Incobrables (2%) $ 1,842.30 $ 1,842.30
Varios $ 800.00 $ 800.00
Total Gastos de Ventas $ 4,800.00 $ 7,693.20 $ 12,493.20

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios $ 3,000.00 $ 3,000.00
Comisiones (3%) $ 3,093.75 $ 3,093.75
Viajes (2%) $ 2,062.50 $ 2,062.50
Publicidad (1%) $ 1,031.25 $ 1,031.25
Depreciacion $ 1,000.00 $ 1,000.00
Cuentas Incobrables (2%) $ 1,938.50 $ 1,938.50
Varios $ 800.00 $ 800.00
Total Gastos de Ventas $ 4,800.00 $ 8,126.00 $ 12,926.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION FIJO VARIABLE TOTAL
Salarios $ 3,000.00 $ 3,000.00
Comisiones (3%) $ 3,286.80 $ 3,286.80
Viajes (2%) $ 2,191.20 $ 2,191.20
Publicidad (1%) $ 1,095.60 $ 1,095.60
Depreciacion $ 1,000.00 $ 1,000.00
Cuentas Incobrables (2%) $ 2,041.20 $ 2,041.20
Varios $ 800.00 $ 800.00
Total Gastos de Ventas $ 4,800.00 $ 8,614.80 $ 13,414.80

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO
Salarios de los ejecutivos $ 2,800 $ 2,800 $ 2,800
Salarios de oficina $ 500 $ 500 $ 500
Seguros $ 400 $ 400 $ 400
Impuestos $ 200 $ 200 $ 200
Depreciacion $ 800 $ 800 $ 800
 Varios $ 500 $ 500 $ 500
TOTAL $ 5,200 $ 5,200 $ 5,200

Estado de Resultados Presupuestado

Descripción Enero Febrero Marzo
(+) Ventas 97,515 103,125 109,560
(-) Costo de Ventas 59,979 65,571 71,376
(=) Utilidad Bruta / Margen Contribución 37,536 37,554 38,184
Gastos Operativos
(+) Gastos de ventas $ 12,493 $ 12,926 $ 13,415
(+) Gastos de Administración $ 5,200 $ 5,200 $ 5,200
(+) Gastos por interés $ 150 $ 150 $ 150
(=) Total Gastos Operativos $ 17,843 $ 18,276 $ 18,765
(=) Utilidad antes de impuestos /Utilidad opera $ 19,693 $ 19,278 $ 19,419
(-) Impuesto Sobre la renta 7,183 5,706 6,453
(=) Utilidad Neta $ 12,510 $ 13,572 $ 12,966

Entradas de Efectivo /Clasificación de ventas

Descripción Diciembre Enero Febrero
Ventas totales 95,040 97,515 103,125
Ventas Contado 4,200 5,400 6,200
Ventas al crédito 90,840 92,115 96,925
Cédula de Cobranzas
Efectivo 5,400 6,200
10% De este mes 9,212 9,693
80% Mes Anterior 72,672 73,692
8% Hace dos meses - 7,267
Total Cobranzas 87,284 96,852

Compras Totales (Contado y crédito) 26,316 28,186

60% Mes de la compra 15,790 16,912
40% Pago un mes después de la compra 10,300 10,526
Total pago por compras de materia prima 26,090 27,438
Mano de obra 17,190 22,750
Cif (Costos indirectos de fabricación) 15,000 16,055
Gastos de ventas 9,651 9,988
Gastos de administración 4,400 4,400
Impuesto sobre la renta 7,183 5,706
Compras de equipo 22,000 10,000
Pago de financiamiento
Intereses por financiamiento 150 150
Total salidas de efectivo 101,664 96,487
Estado de flujo de efectivo Enero Febrero
(+) Saldo de efectivo inicial 20,137 20,757
(+) Saldo de entradas - salidas de efectivo - 14,380 365
(=) Saldo de efectivo no ajustado 5,757 21,122
(+) Prestamo solicitado 15,000 -
(=) Saldo de efectivo final 20,757 21,122
Solicitudes de prestamo (Saldo) 15,000 15,000

Balance General Presupuestado Activos=

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo 20,112
Cuentas por cobrar 97,567
Inventario de materiales 18900
48198.4
Total activos corrientes 184,778
 TOTAL
3,335
1,925
2,785
1,355
9,400

TOTAL
110,055
63,525
91,905
44,715
310,200

TOTAL
9,400
2,215
11,615
2,140
9,475

3500
TOTAL
9,475
2,100
11,575
1,719
9,856
$ 8.67
$ 85,498.00

TOTAL
9,475
$ 8.68
$ 82,217.50

TOTAL
9,475
2
18,950
$ 3.35
$ 63,460.00

Febrero Marzo
6,500 6,720
Fijos Variables Total Fijos Variables
1,200.00 1,200.00 1,200.00
1,500.00 3,250.00 4,750.00 1,500.00 3,360.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00
1,950.00 1,950.00 2,016.00
500.00 1,300.00 1,800.00 500.00 1,344.00
600.00 650.00 1,250.00 600.00 672.00
450.00 780.00 1,230.00 450.00 806.40
650.00 650.00 650.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
975.00 975.00 1,008.00
$ 10,150.00 $ 8,905.00 $ 19,055.00 $ 10,150.00 $ 9,206.40

Marzo Total
2,100
$ 9.00
$ 18,900.00

2,215
$ 21.76
$ 48,198.40

TRIMESTRE
$ 82,217.50
$ 63,460.00
$ 56,411.50
$ 202,089.00
$ 43,035.40
$ 245,124.40
$ 48,198.40
$ 196,926.00
$ 196,926.00

$ 97,515

$ 103,125

$ 109,560

TRIMESTRE
$ 8,400
$ 1,500
$ 1,200
$ 600
$ 2,400
$ 1,500
$ 15,600

Trimestre
310,200
196,926
113,274

$ 38,834
$ 15,600
$ 450
$ 54,884
$ 58,390 (Resta de utilidad bruta - total de gastos operativos)
19,342
$ 39,048

Marzo Trimestre
109,560 310,200
7,500 19,100
102,060 291,100

7,500 19,100
10,206 29,110
77,540 223,904
7,369 14,636
102,615 286,750

30,996 85,498
18,598 51,299
11,274 32,101
29,872 83,400
23,520 63,460
16,356 47,412
10,374 30,012
4,400 13,200
6,453 19,342
7,500 39,500
5000 5,000
150 450
103,625 301,775
Marzo Trimestre
21,122 20,137 20,000 Requerimiento minimo de efectivo
- 1,010 - 15,025 5,757 Saldo final de efectivo no ajustado
 20,112 5,112 14,243
- 15,000
20,112 20,112
15,000

Cuentas por cobrar

saldo incial 79,939
(+)Ventas al credito 291,100
Total de ventas al credito 371,039
(-)Cobros 267,650
(-)Cuentas incobrables 2% 5822
saldo final de cuentas por cobrar 97,567
Marzo

Total
1,200.00
4,860.00
1,250.00
2,016.00
1,844.00
1,272.00
1,256.40
650.00
1,000.00
3,000.00
1,008.00
$ 19,356.40
equerimiento minimo de efectivo
ldo final de efectivo no ajustado