NOMBRE: ANTHONY ZAPATA ASIGNATURA: PRESUPUESTO

CURSO: ASM8-A DOCENTE: ROSALBA RODRIGUEZ

1. PRESUPUESTO DE VENTAS (EN CANTIDADES Y EN DOLARES)

PRESUPUESTO DE VENTA EN CANTIDADES

AGENCIAS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
GUAYAQUIL $ 17.250,00 $ 24.000,00 $ 36.000,00 $ 77.250,00
QUITO $ 20.000,00 $ 29.000,00 $ 40.000,00 $ 89.000,00
CUENCA $ 15.000,00 $ 21.000,00 $ 30.000,00 $ 66.000,00
IBARRA $ 35.000,00 $ 30.000,00 $ 45.000,00 $ 110.000,00
PUYO $ 28.000,00 $ 26.000,00 $ 35.000,00 $ 89.000,00
$ 115.250,00 $ 130.000,00 $ 186.000,00 $ 431.250,00

2. PRESUPUESTO DE VENTA EN DOLARES

AGENCIAS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
GUAYAQUIL $ 603.750,00 $ 840.000,00 $ 1.260.000,00 $ 2.703.750,00 Precio promedio de su produ
QUITO $ 700.000,00 $ 1.015.000,00 $ 1.400.000,00 $ 3.115.000,00
CUENCA $ 525.000,00 $ 735.000,00 $ 1.050.000,00 $ 2.310.000,00
IBARRA $ 1.225.000,00 $ 1.050.000,00 $ 1.575.000,00 $ 3.850.000,00
PUYO $ 980.000,00 $ 910.000,00 $ 1.225.000,00 $ 3.115.000,00
$ 4.033.750,00 $ 4.550.000,00 $ 6.510.000,00 $ 15.093.750,00

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

PRESUPUESTO
DE VENTAS POR
CANTIDADES $ 115.250,00 $ 130.000,00 $ 186.000,00 $ 431.250,00
MAS
INVENTARIO
FINAL DEL
PRODUCTO
TERMINADO $ 20.150,00 $ 19.590,00 $ 20.610,00 $ 60.350,00
SUBTOTAL $ 135.400,00 $ 149.590,00 $ 206.610,00 $ 491.600,00
MENOS
INVENTARIO
INICIAL DEL
PRODUCTO
TERMINADO $ 20.450,00 $ 20.150,00 $ 19.590,00 $ 60.190,00
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114.950,00 $ 129.440,00 $ 187.020,00 $ 431.410,00
 4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA ( EN UNIDADES Y DOLARES)

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114.950,00 $ 129.440,00 $ 187.020,00 $ 431.410,00
MAS

INVENTARIO
FINAL DE
MATERIA PRIMA $ 77.664,00 $ 112.212,00 $ 13.002,00 $ 202.878,00
SUBTOTAL $ 192.614,00 $ 241.652,00 $ 200.022,00 $ 634.288,00
MENOS

INVENTARIO
INICIAL DE
MATERIA PRIMA $ 20.450,00 $ 77.664,00 $ 112.212,00 $ 210.326,00
TOTAL DE
UNIDADES DE
MATERIA PRIMA
A SER
COMPRADA $ 172.164,00 $ 163.988,00 $ 87.810,00 $ 423.962,00
PRECIO POR
UNIDAD $ 23,00 $ 23,00 $ 23,00 $ 23,00

PRESUPUESTO
DE COMPRA DE
MATERIA PRIMA $ 3.959.772,00 $ 3.771.724,00 $ 2.019.630,00 $ 9.751.126,00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS (EN DOLARES)

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TOTAL DE
UNIDADES
PRODUCIDAS $ 114.950,00 $ 129.440,00 $ 187.020,00 $ 431.410,00
COSTO
UNITARIO DE
MATERIA
PRODUCIDA $ 23,00 $ 23,00 $ 23,00 $ 23,00
TOTAL $ 2.643.850,00 $ 2.977.120,00 $ 4.301.460,00 $ 9.922.430,00

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA (EN DOLARES)

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114.950,00 $ 129.440,00 $ 187.020,00 $ 431.410,00
HORAS DE
MANO DE OBRA
DIRECTA POR
UNIDAD -
OCTUBRE
0,532205 $ 61.176,96
NOVIEMBRE
0,531030 $ 68.736,52
DICIEMBRE
0,558706 $ 104.489,20
COSTO POR
HORA DE MANO
DE OBRA
DIRECTA $ 2,393326 $ 2,759361 $ 2,253404
COSTO DE
PRESUPUESTO
DE MANO DE
OBRA DIRECTA $ 146.416,42 $ 189.668,88 $ 235.456,37 $ 571.541,67

6. PRESUPUESTO DE LOS GASTOS INDIRACTOS DE FABRICACION (EN DOLARES)

A) COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION
TASAS DE
DETALLE APLICACIÓN OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 0,45 $ 27.529,63 $ 30.931,44 $ 47.020,14 $ 105.481,21
IMPUESTOS $ 0,15 $ 9.176,54 $ 10.310,48 $ 15.673,38 $ 35.160,40
MANTENIMIENT
OY
REPARACION $ 0,20 $ 12.235,39 $ 13.747,30 $ 20.897,84 $ 46.880,54
LUZ Y ENERGIA $ 0,08 $ 4.894,16 $ 5.498,92 $ 8.359,14 $ 18.752,21
COMBUSTIBLES $ 0,12 $ 7.341,24 $ 8.248,38 $ 12.538,70 $ 28.128,32
VARIOS $ 0,01 $ 611,77 $ 687,37 $ 1.044,89 $ 2.344,03
TOTAL DE
GASTOS
INDIRECTOS DE
VARIABLES
PRESUPUESTAD
O $ 61.788,73 $ 69.423,89 $ 105.534,09 $ 236.746,71

7. PRESUPUESTO PRODUCCION

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

IMPUESTOS $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 1.500,00
SEGUROS $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 900,00
MATERIALES
INDIRECTOS $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 3.600,00
MANO DE OBRA
INDIRECTA $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 1.500,00
CONTROL DE
CALIDAD $ 750,00 $ 750,00 $ 750,00 $ 2.250,00
MANTENIMIENT
O $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00 $ 1.200,00
DEPRECIACION
DE MAQUINAS Y
EQUIPOS $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 6.000,00
ENERGIA
ELECTRICA $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 900,00
CONBUSTIBLE $ 350,00 $ 350,00 $ 350,00 $ 1.050,00
COSTO FIJO DE
PRODUCCION $ 6.300,00 $ 6.300,00 $ 6.300,00 $ 18.900,00

8. Costo de Ventas Presupuestado

INVENTARIO
INICIAL $ 61.759,00
(+)COSTO DE
PRODUCCION $ 9.922.430,00
(-) INVENTARIO
FINAL DE
MERCADERIA $ 4.666.194,00
COSTO DE
VENTA $ 5.317.995,00

9. Presupuesto de Administración y Ventas

CUENTAS FIJOS VARIABLES TOTAL

SUELDOS $ 16.950,00 $ 16.950,00
COMISIONES $ 508,00 $ 508,00
VIAJES $ 168,00 $ 168,00
PUBLICIDAD
IMPUESTOS Y
PATENTES $ 600,00 $ 600,00
SEGUROS $ 900,00 $ 900,00
CUENTAS
INCOBRABLES
TOTAL $ 18.450,00 $ 676,00 $ 19.126,00

10.Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado

VENTAS $ 15.093.750,00
(-)COSTO DE VENTAS $ 5.317.995,00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 9.775.755,00

 (-)GASTOS DE ADMINISTRACION
Y VENTAS $ 19.126,00
SUELDOS $ 16.950,00
COMISIONES $ 508,00
VIEJES $ 168,00
PUBLICIDAD $ -
IMPUESTOS Y PATENTES $ 600,00
SEGUROS $ 900,00
CUENTAS INCOBRABLES $ -
(-)GASTOS DE PRODUCCION $ 18.900,00
IMPUESTOS (FABRICA) $ 1.500,00
SEGUROS $ 900,00
MATERIALES INDIRECTO $ 3.600,00
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1.500,00
CONTROL DE CALIDAD $ 2.250,00
MANTENIMIENTO $ 1.200,00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
Y EQUIPOS $ 6.000,00
ENERGIA ELECTRICA $ 900,00
COMBUSTIBLE $ 1.050,00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 9.737.729,00
(-) GASTOS FINANCIEROS $ -
UTILIDAD NETA
(-) 15%UTILIDAD A TRABAJADORES $ 1.460.659,35
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 8.277.069,65
(-) 25% DE IMPUESTO A LA
RENTA $ 2.069.267,41
UTILIDAD NETA $ 62.078.002,24
Precio promedio de su producto principal $ 35.00

$ 35,00
60%
0,532205

0,53103

0,558706