1.

- PRESUPUESTO DE VENTAS EN EFECTIVO

PRODUCTO PRIEMER SEMESTRE
DELTA $ 1,200,000.00
SIGMA $ 2,100,000.00
TOTAL $ 3,300,000.00

2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRIEMER SEMESTRE
DELTA
VENTAS PRESUPUESTADAS $ 2,000.00
INVENTARIO FINAL $ 300.00
NECESIDAD DE PRODUCCION $ 2,300.00
INVENTARIO INICIAL $ 200.00
PRODUCCION REQUERIDA $ 2,100.00

3.-PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO MATERIA PRIMA A
DELTA $ 4,200.00
SIGMA $ 11,000.00
TOTAL $ 15,200.00
COSTO X KG $ 20.00
COSTO DE MATERIA PRIMA $ 304,000.00

4.-SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A
DELTA $ 4,000.00
SIGMA $ 12,000.00
TOTAL $ 16,000.00
COSTO X KG $ 26.00
COSTO DE MATERIA PRIMA $ 416,000.00

5.-PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES

PRIMER SEMESTRE
A
REQUESICION POR LA PRODUCCION $ 15,200.00
INVENTARIO FINAL DESEADO $ 3,000.00
NECESIDAD DE COMPRAR $ 18,200.00
INVENTARIO INICIAL $ 4,000.00
TOTAL A COMPRAR $ 14,200.00
COSTO X KG $ 20.00
COSTO DE COMPRAS $ 284,000.00
6.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRIMER SEMESTRE
DELTA
REQUISICON X LA PRODUCCION $ 2,100.00
HORAS X PRODUCCION $ 4.00
TOTAL DE HORAS $ 8,400.00
COSTO X HORA $ 50.00
COSTO DE MANO DE OBRA $ 420,000.00

7.-PRESUPUESTO DE GTS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION $ 100,000.00
SUPERVICION $ 700,000.00
SEGURO $ 400,000.00
MANTENIMIENTO $ 116,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
ENERGETICOS $ 200,000.00
TOTAL $ 1,576,000.00

8.-PRESUPUESTO DE GTS DE ADMINISTRACION Y VENTA

SUELDOS $ 150,000.00
COMISIONES $ 60,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
DEPRECIACION $ 50,000.00
VARIOS $ 30,000.00
TOTAL $ 650,000.00

9.-PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES PARA 2023

COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA A 2*26
MATERIA PRIMA B 1*50
MANO DE OBRA 4*60
GTS IND. DE FABRICACION 4*40
COSTO X PRODUCTO
TOTAL

MATERIA PRIMA A 3000*26

MATERIA PRIMA B 1000*50
DELTA 300*502
SIGMA 150*604
 9.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PRIMER SEMESTRE
MATERIA PRIMA REQUERIDA $ 608,000.00
MANO DE OBRA $ 1,085,000.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 788,000.00
COSTO DE PRODUCCION $ 2,481,000.00
(+) INV. INICIAL DE ARTICULOS
DISPONIBLE
(-) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS
(=) COSTO DE VENTAS

10. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

COMPÑIA GUTIERREZ S.S
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS $ 7,260,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 5,224,800.00
(=) UTILIDAD $ 2,035,200.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN $ 650,000.00
(=) UTILIDA DE OPERACIÓN $ 1,385,200.00
(-) GASTOS INDIRECTOS X INTERESES $ 39,242.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 1,345,958.00

11. BALANCE GENERAL

COMPAÑÍA GUTIERREZ S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVO CIRCULANTE
BANCO
CLIENTES
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIA PRIMA
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIOS Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 2,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 687,500.00
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO
CAPITAL GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO + CAPITAL
 SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
$ 1,440,000.00 $ 2,640,000.00
$ 2,520,000.00 $ 4,620,000.00
$ 7,260,000.00

PRIEMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE

SIGMA DELTA SIGMA
$ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00
$ 150.00 $ 300.00 $ 150.00
$ 3,150.00 $ 2,300.00 $ 3,150.00
$ 400.00 $ 300.00 $ 400.00
$ 2,750.00 $ 2,000.00 $ 2,750.00

MATERIA PRIMA B TOTAL

$ 2,100.00
$ 5,500.00
$ 7,600.00
$ 40.00
$ 304,000.00 $ 608,000.00

MATERIA PRIMA B TOTAL

$ 2,000.00
$ 6,000.00
$ 8,000.00
$ 50.00
$ 400,000.00 $ 816,000.00

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

B A B
$ 7,600.00 $ 16,000.00 $ 8,000.00
$ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00
$ 8,600.00 $ 19,000.00 $ 9,000.00
$ 2,500.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00
$ 6,100.00 $ 16,000.00 $ 8,000.00
$ 40.00 $ 26.00 $ 50.00
$ 244,000.00 $ 416,000.00 $ 400,000.00 $ 1,344,000.00
PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
SIGMA DELTA SIGMA
$ 2,750.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00
$ 4.00 $ 4.00 4
$ 11,000.00 $ 8,000.00 $ 12,000.00 $ 39,400.00
$ 50.00 $ 60.00 60
$ 550,000.00 $ 480,000.00 $ 720,000.00 $ 2,170,000.00

TASA DE APLICACIÓN

$ 1,576,000.00
$ 39,400.00

$ 40.00 POR HORA

TASA DE APLICACIÓN

$ 650,000.00

DELTA COSTO UNITARIO SIGMASIGMA

$ 52.00 4*26 $ 104.00
$ 50.00 2*50 $ 100.00
$ 240.00 4*60 $ 240.00
$ 160.00 4*40 $ 160.00
$ 502.00 $ 604.00

$ 78,000.00
$ 50,000.00 $ 78,000.00
$ 150,600.00 $ 150,600.00
$ 90,600.00
 $ 241,200.00

SEGUNDO SEMESTRE TOTAL

$ 816,000.00 $ 1,424,000.00
$ 1,085,000.00 $ 2,170,000.00
$ 788,000.00 $ 1,576,000.00
$ 2,689,000.00 $ 5,170,000.00
$ 296,000.00
$ 5,466,000.00
$ 241,200.00
$ 5,224,800.00

Z S.A
DE DICIEMBRE DE 2022

$ 50,000.00
$ 726,000.00
$ 241,200.00
$ 128,000.00
$ 1,145,200.00

$ 758,700.00
$ 1,312,500.00

$ 2,071,200.00
$ 3,216,400.00

$ 70,790.00
$ 693,652.00
$ 764,442.00

$ 1,106,000.00 $ 2,451,958.00
$ 1,345,958.00
$ 2,451,958.00
$ 3,216,400.00