INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

TECNOLÓGICO PRIVADO
JOHN VON NEUMANN

CARRERA PROFESIONAL TÉCNICA DE 

ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD II-B

AUTORES:
JOHN ANTON LLANCHIPA CHACOLLA 100%
CRISTIAN ALAVE LAURA 80%
JOHAN JOAQUIN LAIME SAYRA 75%
YANETH CARINA PACCO PERCCA 100%
HELMER CCAMA CCOLQUEHUANCA 0% (NO TRABAJO)
ALDAIR ALFREDO RIVEROS CONDORI 0% (NO TRABJAO)
LINK DE SUSTENTACION
PRECENTACION FINAL DE CONTABILIDAD - YouTube
DOCENTE:

HERNAN DIAZ

TACNA – PERÚ
2021
 INDICE

INTRODUCCIÓN.............................................................................................................................4
ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA...........................................................................5
RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL:....................................................................................5
NOMBRE COMERCIAL.............................................................................................................5
MISIÓN:........................................................................................................................................5
VISIÓN:.........................................................................................................................................5
OBJETIVOS:...............................................................................................................................5
GIRO DEL NEGOCIO:...............................................................................................................5
BIEN OFRECIDO:.......................................................................................................................6
UBICACIÓN:....................................................................................................................................6
...........................................................................................................................................................6
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL...........................................................................................7
...........................................................................................................................................................7
RESEÑA DE LA EMPRESA.........................................................................................................8
BIENES Y SERVICIOS QUE OFRECE JOCKEY PLAZA........................................................9
CONCLUSION:....................................................................................................................................9
ANEXOS...............................................................................................¡Error! Marcador no definido.
JOHAN JOAQUIN LAIME SAYRA CRISTIAN ALAVE LAURA

Yaneth carina pacco percca JOHN ANTON LLANCHIPA CHACOLLA

 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo que se en el II-CICLO de la administración de

negocios internacionales en la ciudad de Tacna. Pretende la
elaboración de un análisis de una empresa existentes frente a la
pandemia utilizando nuestros conocimientos en la rama contable, que
deberían conocer para medir los conocimientos adquiridos.

Por el cual es recomendable que los estudiantes manejen con cierta

soltura conceptos generales con la contabilidad, así como un
conocimiento básico en las operativa común dentro de una empresa o
un negocio.

El estudiante debe saber interpretar esta información y junto con otros

instrumentos económicos y financieros tener el suficiente
conocimiento, capacidad de analizar el ámbito de la contabilidad
general.
 ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL:

ADMINISTRADORA JOCKEY PLAZA SHOPPING CENTER S.A.

NOMBRE COMERCIAL:
JOCKEY PLAZA
LOGO

MISIÓN:
EXPERIENCIA –INNOVACION - INSPIRACION
VISIÓN:
CREAR MUNDO DE ENSUEÑOS MEJORANDO LA VIDA DE
LAS PERSONAS
OBJETIVOS:
Que los visitantes del centro comercial JOCKEY PLAZA disfruten
de una amplia oferta comercial es que continúan sumando nuevos
locatarios a su ‘tenant mix
GIRO DEL NEGOCIO:

Somos un grupo de empresas dedicados a la prestación

de servicios

BIEN OFRECIDO:
Ofrece una amplia oferta con tiendas como 47 Street, exit,
desigual, dvk, Michelle belau, now, studio , roxy, fascino la galería,
mango,

UBICACIÓN:
Jockey Plaza
ESTRUCTURA ORGANIZACION
 RESEÑA DE LA EMPRESA

Se llama Jockey Plaza en honor a los jinetes del Hipódromo de Monterrico. Inició
sus operaciones en el año 1997 contando con 4 tiendas ancla: Ace Home Center
(pionera en el retail de ferretería y materiales de construcción y actualmente
llamada Maestro), el supermercado Santa Isabel (Plaza Vea desde 2001), Saga
Falabella (Falabella desde 2018) con 13,000 m² de área de ventas y Ripley, que
ese año inició sus operaciones en el Perú (con 15,000 m² de área de ventas).
Ambas tiendas están unidas a una gran nave comercial de 2 niveles donde se
ubican otros 9 locales intermedios ocupados por Telefónica del Perú, Tommy
Hilfiger, la tienda de electrodomésticos La Curacao (posteriormente ocupada por
Casaideas y actualmente por Crate & Barrel) y la tienda fast fashion Topitop. En el
centro de los pabellones se encuentra el patio de comidas. También estuvo la
tienda de muebles Hogar, que duró muy poco tras su cierre oficial en 1999. En
entretenimiento, destaca el ingreso de la cadena de cines Cinemark y la apertura
del centro de juegos Happyland. También operaba el Bowling Plaza y contaba con
un centro de convenciones.
 BIENES Y SERVICIOS QUE OFRECE JOCKEY PLAZA

El Jockey Plaza cuenta con un área arrendable de 163,000 m2, ocupada por 4
Tiendas Departamentales, 2 Hipermercados, 1 Home Store y 510 locales
comerciales. Cuenta con una variada oferta gastronómica, 1 Patio de comidas con
capacidad para 1,500 personas, 12 salas de cine, 1 Centro Médico y 5,340
estacionamientos.

Es un Centro Comercial donde se pueden encontrar las mejores marcas

nacionales e internacionales. Ofrece constante innovación, renovación y proyectos
nuevos, con lo cual se constituye en la mejor vitrina para la introducción de nuevas
marcas y productos al mercado peruano.

Asimismo, cuenta con una importante presencia en medios masivos, atractivas

campañas promocionales, acciones BTL y actividades que generan alto tráfico de
personas.

Cabe destacar que el Jockey Plaza cuenta con el Certificado de Calidad ISO
9001:2000 y el de Seguridad y Salud Ocupacional OSHAS: 18001.

CONCLUSION:

El objetivo principal del proyecto era la investigación con los diferentes temas ya
hechos en el ciclo, estos temas usados para la realización del proyecto fueron una
herramienta clave para ver con claridad la situación de la empresa, con los más
mínimos detalles de la situación financiera de la empresa JOCKEY PLAZA
OPERACIONES DE COMPRAS
OPERACIONES DE VENTA
OPERACIONES DE LIBRO CAJA Y BANCOS

OPERACIONES EN EL KARDEX
LIBRO DIARIO
 REGISTRO DE COMPRAS LIBRO
REGISTRO MAYOR
DE VENTAS CAJA Y BANCOS
Ctas Sub DEBE ASIENTOS
HABER Ctas Sub DEBE HABER Ctas Sub DEBE HABER
CONTABLES DEBE HABER
total total total
60 72,033.90
10 EFECTIVO12O EQUIVALENTE71,819.28
A EFECTIVO 60455.42
10 60,455.42
601 10 EFECTIVO121O EQUIVALENTE A EFECTIVO 104 57750.00
63 2,118.64 12 CUENTAS16POR COBRAR COMERCIALES
3,000.00 A TERCEROS 12
71819.28 57,455.42
636 165 121
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS 57455.42
16 13,347.46 40 11,413.11 16 3,000.00
16 CUENTAS401POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS 13347.46
165
167
42 1687,500.00 CUENTAS70POR COBRAR DIVERSAS A60,863.79
TERCEROS 423000.00 57,750.00
16 CUENTAS701POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS 421 3000.00
421
75 2,542.37 10 57,750.00
20 72,033.90 20 MERCADERIAS 72033.90
756 104
201
20 MERCADERIAS 43474.14
61 72,033.90 69 43,474.14
611
33 PROPIEDAD
691 PLANTA Y EQUIPO 2600.00
TOTAL 118,205.42 118,205.42
94 1,059.32 39 DEPRECIACION
20 Y AMORTIZACION ACUMULADOS
43,474.14 1200.00
95 1,059.32 40 201
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS 11413.11
79 65 1,400.00
422,118.64 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS 87500.00
TOTAL 161,652.54 161,652.54 656
42 CUENTAS39POR PAGAR COMERCIALES
1,200.00 A TERCEROS 57750.00
60 COMPRAS 395 72033.90
61 33
VARIACION DE INVENTARIOS 2,600.00 72033.90
63 GASTO DE336SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2118.64
94 700.00
65 OTROS GASTOS
95 DE GESTION700.00 1400.00
69 COSTO DE79VENTAS 1,400.00 43474.14
70 VENTAS 60863.79
TOTAL 122,293.42 122,293.42
75 OTROS GASTOS DE GESTION 2542.37
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 2118.64
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1400.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1059.32
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 700.00
95 GASTOS DE VENTAS 1059.32
95 GASTOS DE VENTAS 700.00
TOTAL 402151.38 402151.38
 NUEVO ESTADO DE RESULTADOS FIANCIEROS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO
POR FUNCION
Deudor Acreedor Deudor Acreedor ACTIVO PAS Y PATR PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO S/ 60,455.42
10 EFECTIVO O EQUIVALENTE A EFECTIVO S/ 57,750.00 S/ 2,705.42 S/ 2,705.42
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS S/ 71,819.28
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A TERCEROS S/ 57,455.42 S/ 14,363.86 S/ 14,363.86
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS S/ 13,347.46
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS S/ 3,000.00 S/ 13,347.46 S/ 13,347.46
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROS S/ 3,000.00
20 MERCADERIAS S/ 72,033.90 S/ 28,559.76 S/ 28,559.76
20 MERCADERIAS S/ 43,474.14
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 2,600.00 S/ 2,600.00 S/ 2,600.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES A SIST PUBL S/ 11,413.11 S/ 11,413.11 S/ 11,413.11
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS S/ 87,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS S/ 57,750.00 S/ 29,750.00 S/ 29,750.00
60 COMPRAS S/ 72,033.90 S/ 72,033.90
61 VARIACION DE INVENTARIOS S/ 72,033.90 S/ 72,033.90
63 GASTO DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 2,118.64 S/ 2,118.64
65 OTROS GASTOS DE GESTION S/ 1,400.00 S/ 1,400.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 43,474.14 S/ 43,474.14 S/ 43,474.14
70 VENTAS S/ 60,863.79 S/ 60,863.79 S/ 60,863.79
75 OTROS INGRESOS DE GESTION S/ 2,542.37 S/ 2,542.37 S/ 2,542.37
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 2,118.64 79
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,400.00 S/ 3,518.64 79
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,059.32 S/ 1,759.32 S/ 1,759.32
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 700.00
95 GASTOS DE VENTAS S/ 1,059.32 S/ 1,759.32 S/ 1,759.32
95 GASTOS DE VENTAS S/ 700.00
TOTAL S/ 402,151.38 S/ 402,151.38 S/ 182,721.82 S/ 182,721.82 S/ 60,176.49 S/ 43,763.11 S/ 46,992.78 S/ 63,406.17
S/ 16,413.38 S/ 16,413.39
S/ 60,176.49 S/ 60,176.49 S/ 63,406.17 S/ 63,406.17
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO VENTAS ( 70 ) 60,863.79
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
caja y banco S/ 2,705.42 tributos por pagar S/ 11,413.11 TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 60,863.79
cuentas por cobrar comercialesS/ 14,363.86 cuentas por pagar comerciales
S/ 29,750.00
otras cuentas por cobrar S/ 13,347.46 COSTO DE VENTAS (69) 43474.14
mercaderias S/ 28,559.76 UTILIDAD BRUTA 17,389.66
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,759.32
GASTOS DE VENTAS 1,759.32

TOTAL ACT CORRIENTE S/ 58,976.49 TOTAL PAS CTE S/ 41,163.11 UTILIDAD OPERATIVA 13871.02
OTROS INGRESOS (75) 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE INGRESOS FINANCIEROS 0.00
Propiedad planta y equipo neto
S/ de depreciacion
1,400.00 GASTOS FINANCIEROS 0.00
otros activos
TOTAL PASIVO S/ 41,163.11 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 13,871.02

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 1,400.00 PATRIMONIO

resultado acumulado S/ 19,213.38

TOTAL DE PATRIMONIO S/ 41,163.11

TOTAL ACTIVO S/ 60,376.49 TOTAL PAS Y PATRIMONIO S/ 60,376.49

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Actividades de operación
Cobro a clientes 71,819.28
Menos:
Pago a proveedores 55,250.00
Pago de impuestos 29,750.00

Total de flujo neto de actividades de operación 156,819.28

Actividades de inversión
Cobro de venta de AF 3000.00
Menos:
Pago por compra de AF

Flujo neto de actividades de inversión 3,000.00

Actividades de Financiamiento
Desembolsos de creditos bancarios 0.00
Menos:
Pago de amortización de deudas bancarias -

Flujo neto de actividades de financiamiento -

Flujo neto de efectivo

Saldo inicial de efectivo y equiv. De efectivo 49,401.00

Saldo final de efectivo y equiv. De efectivo 2,705.42

 RES ULTADO UNIDAD DE
RATIOS DE L IQUIDEZ FORMULA MONTOS DE LA FORMULA CALCULO PREVIO INTERPRETACION
DEL RATIO EXPRECION

Ac tivo C orriente 128,226.49 0.81 S oles L a em pres a c uenta c on S / 0.81 para pag ar c ada
1.L iquidez General P as ivo C orriente 157,999.11 s ol de deuda c orriente.

2. P rueba Ac ida Ac tivo C orriente - Merc aderías (128226.49 -28559.76 ) 99,669.73 0.63 S oles L a em pres a c uenta c on S / 0.63 para pag ar c ada
P as ivo C orriente 157,999.11 157,999.11 s ol de deuda c orriente. No s e c ons ideran inventarios .

L a em pres a c uenta c on un defic is de-29772.62 c om o c apital de

3.C apital de Trabajo Ac tivo C orriente - P as ivo C orriente 128226.49-157999.11 -S /29,772.62 S oles
trabajo.

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO

P as ivo C orriente 157,999.11 19.26% %

4. E ndeudam iento C orriente P atrim onio 820,401.38 L a em pres a tiene un endeudam iento c orriente de19.26%%

P as ivo No C orriente 283,213.00 34.52% %

5.Endeudam iento No C orriente L a em pres a tiene un endeudam iento no c orriente de 34.52%
P atrim onio 820,401.38

6.Endeudam iento General P as ivo 1,449,526.11 176.68% % L a em pres a tiene un endeudam iento g eneral de 176.68%
P atrim onio 820,401.38

RATIOS DE GES TION

7.Rotac ión de C artera C tas .por c obrar prom edio X  360 dias 89913.66 x  360 día s 32,368,917.60 94 día s
Ventas 344,208 344,208.00
C alc ulo de C tas por c obrar prom edio
2019 2018
c nts x c ob C te 76,949 38,354 la em pres a pres enta una rotac ion de c tas por c obrar de 91 DIAS
c nts x c ob NO C te 42,485 22,039
Total 119,434 60,393
179,827
89,913.66
Inventario prom edio X  360 días 14279.88 x  360 día s 5,140,756.80 27 dia s
8.R otac ión de Inventarios C os to de Ventas 188,366 188366
C alc ulo de Inventarios prom edio L a em pres a pres enta una rotac ion de Inventarios de 27 DIAS
2019 2018
C te 28,560 0
28,560
14,279.88
RATIOS DE R ENTAB IL IDAD

344,208.00
66,824.00 19.41%
344,208.00
 NUEVOS RATIOS FINANCIEROS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Acciones de Acciones Propias en Otras Reservas de Resultados

CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión
Inversión Cartera Capital Acumulados

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2018 206,526 41,305 592,518

4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 206,526 41,305 592,518
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 91,888
4D0130 7. Otro Resultado Integral
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de 91,888
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados -72,666
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de
4D0133 12. Incremento (Disminución) por otras
4D0134 13. Disminución (Incremento) por otras
4D0135 14. Incremento (Disminución) por cambios en
4D0137 15. Importe eliminado de reservas de coberturas
4D0138 16. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0139 17. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0140 18. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0141 19. Incremento (Disminución) por transacciones
4D0114 20. Incremento (disminución) por transacciones
4D0112 21. Incremento (Disminución) por Transferencia
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio 19,222
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 206,526 41,305 611,740
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2019 206,526 41,305 611,740
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 206,526 41,305 611,740
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 66,824
4D0230 7. Otro Resultado Integral
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de 66,824
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados -125,207
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de
4D0233 12. Incremento (Disminución) por otras
4D0234 13. Disminución (Incremento) por otras
4D0235 14. Incremento (Disminución) por cambios en
4D0237 15. Importe eliminado de reservas de coberturas
4D0238 16. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0239 17. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0240 18. Importe eliminado de reservas de cambios
4D0241 19. Incremento (Disminución) por transacciones
4D0214 20. Incremento (disminución) por transacciones
4D0212 21. Incremento (Disminución) por Transferencia
4D0236 Total incremento (disminución) en el patrimonio -58,383
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 206,526 41,305 553,357