LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES

Ejercicio No. 3
La empresa " La Peruanita SA" inicia sus operaciones el 02 de enero del
presente año con lo siguiente y solicita elaborar el Libro de Inventario y Balance

1.- Posee dinero distribuido de la siguiente manera :

- En efectivo S/. 3,600
- En Cta. Cte. Banco de Crédito S/. 5,000
- En Cta. Cte. Banco Interbank S/. 4,600
2.- Mercadería en almacén :
- 200 unid. producto "v" c/u. a S/ 45
- 150 unid. producto "w" c/u. a S/ 30
- 250 unid. producto "x" c/u. a S/ 28
- 70 unid. producto "y" c/u. a S/ 22
- 35 unid. producto "z" c/u. a S/ 15
3.- Bienes de la empresa :
- 2 vitrinas c/u a S/. 230
- 1 mostrador a S/. 150
- 1 escritorio metálico a S/. 280
- 1 sillón giratorio a S/. 170
- 2 ventiladores c/u. a S/. 100
- 1 computadora a S/. 2,500
4.- Ha efectuado un préstamo de emergencia la trabajador Carlos López por S/. 1,500.
5.- Debe a los siguientes proveedores :
- F/. 356 por S/. 4,900 a Plásticos del Norte
- F/. 4200 por S/. 8,236 a Distribuidora Los Rosales
- L/. 20 por S/. 6,894 a Intradevco SA
6.- Pagaré pendiente con el banco por S/ 5,000
3.2. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA CANTIDAD TOTAL
104 CUENTAS CORRIENTES EN I.F.
EN EFECTIVO 3,600.00
1041.1 Bco. Crédito 5,000.00 13,200.00
1041.2 Bco. Interban 4,600.00

3.3. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

20 MERCADERÍAS

20
201 MERCADERIAS C/U COSTO T. TOTAL
mercaderias
200 unid. producto "v" c/u. a 45.00 9,000.00
150 unid. producto "w" c/u. a 30.00 4,500.00
250 unid. producto "x" c/u. a 28.00 7,000.00 22,565.00
70 unid. producto "y" c/u. a 22.00 1,540.00
35 unid. producto "z" c/u. a 15.00 525.00

3.4. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
33 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
335 MUEBLES Y ENSERES C/U COSTO T. TOTAL
3351 MUEBLES
2 vitrinas c/u a S/. 230 460.00
1 mostrador a S/. 150 150.00
1 escritorio metálico a S/. 280 280.00
1 sillón giratorio a S/. 170 170.00
3,760.00
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PROCESAM. INFORMACIÓN
2 ventiladores c/u. a S/. 100 200.00
1 computadora a S/. 2,500 2,500.00
3.5. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS(SOCIO) Y DIRECTORES
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS(SOCIO) Y DIRECTORES
141 PERSONAL
1411 PRESTAMOSDE EMERGENCIA : AL TRABAJADOR CARLOS LOPE 1,500.00

3.6. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS Y BOLETAS costos total

F/. 356 por S/. 4,900 a Plásticos del Norte 4,900.00

F/. 4200 por S/. 8,236 a Distribuidora Los Rosales 8,236.00 20,030.00
L/. 20 por S/. 6,894 a Intradevco SA 6,894.00

3.7. DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRÉSTAMOS DE IF y OTRAS ENT. costos total

PAGARÉ Nº 125-1
pagare un pendiente con el banco po 500.00 500.00
FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EJERCICIO
RUC
DENOMINACION O RAZON SOCIAL LA PERUANITA S.A.

ACTIVO PASIVO
10 EFEC. Y EQUIV. EFEC. 13,200.00 42 CTAS X PAGAR COM. 20,030.00
14 CTAS X COBRAR PERS 1,500.00 45 OBLIG. FINANCIERAS 5,000.00
20 MERCADERÍAS 22,565.00
33 PROPIEDADES, PLANT 3,700.00 TOTAL PASIVO 25,030.00
PATRIMONIO 2,735.00
50 CAPITAL 13,200.00
TOTAL PATRIMONIO 38,230.00

TOTAL ACTIVO 40,965.00 TOTAL PASIVO Y PAT. 40,965.00