Monografia Tottus Sac

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL
"
I.S.T.P. MANUEL SEOANE CORRALES

CARRERRA DE CONTABILIDAD
MONOGRAFÍA
N°1
· NOMBRE: Quispe Vasquez Heidy Yomara

· DOCENTE: CPC Camacho Severo Luz Maribel
· UNIDAD DIDÁCTICA: Contabilidad General
· SEMESTRE: 2022-1
· TURNO:Diurno
2022
ÍA NACIONAL
MONOGRAFIA
COMERCIAL TOTTUS
LA EMPRESA COMERCIAL TOTTUS S.A.C. CON RUC: 2034679069

COMERCIALES EL DÍA 01/01/2021 CON LA SIGUIENTE INFORMA
DESCRIPCION GENERAL
DINERO EN CUENTA CORRIENTE BANCO DE CRÉDITO

ACTIVO 104
ACTIVO 201 100 REFRIGERADORAS
ACTIVO 201 120 HORNOS MICRONDAS
ACTIVO 201 80 CONGELADORAS
ACTIVO 101 CAJA DINERO EN EFECTIVO
ACTIVO 121 FACTURAS POR COBRAR TERCEROS Nº 016
ACTIVO 131 FACTURAS POR COBRAR RELACIONADAS Nº 020
PASIVO 421 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS Nº 01734
PASIVO 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

ACTIVO 336 LA EMPRESATIENE 01 COMPUTADORA PARA SU USO
SE DEBE LA LETRA NRO. 001

PASIVO 423
ACTIVO 334 LA EMPRESA TIENE 01 UNIDAD DE TRANSPORTE VALORIZADA
PASIVO 421 SE DEBE FACTURA POR PAGAR TERCEROS N° 01735
SE PIDE HALLAR EL CAPITAL

PATRIMONIO 501
SE SOLICITA:
1) Libro de Inventario y Balances

2) Balance Inicial
3) Formato 3.1 ( del balance inicial)
4) Libro Diario
*Asiento Inicial o asiento de apertura

*Asiento Compra y venta
5) Kárdex
5) Libro Mayor
6) Balance de Comprobación
7) Estado de Situación financiera
8) Estado de Resultados
OGRAFIA
L TOTTUS SAC
ON RUC: 20346790694, INICIÓ SUS OPERACIONES

SIGUIENTE INFORMACIÓN: OPERACIONES DEL LIBRO
TOTA
N GENERAL ASIENTO DE APERTU
L 2-Jan
S/
CO DE CRÉDITO 86.500,0 Se compra 20 REFRIG
0 4-Jan
C/U S/ 2.500,00 6-Jan Se vende 30 REFRIGE
C/U 900,00 6-Jan Se compra 10 MICRON
C/U 4.600,00 7-Jan Se vende 25 MICROND
S/
130.000,00 7-Jan Se compra 30 CONGEL
S/ 3.800,00 10-Jan Se vende 20 CONGELA
S/ 39.000,00 12-Jan Se vende 25 REFRIGE
S/ 1.350,00 15-Jan Se vende 30 MICROND
S/ 12.500,00 17-Jan Se provisiona y se pag

el 40 % para G.A y el 6
S/ 4.400,00
18-Jan Se vende 40 CONGELA

S/ 2.500,00
20-Jan Calcular el costo de ve

S/ 75.000,00
S/ 10.000,00
¿?
CIONES DEL LIBRO DIARIO:
ASIENTO DE APERTURA
Se compra 20 REFRIGERADORAS S/ 3,200 c/u má s IGV, se paga al contado.
Se vende 30 REFRIGERADORAS a S/ 4,100 c/u má s IGV, al contado
Se compra 10 MICRONDAS a S/ 1,700 c/u má s el IGV al contado.
Se vende 25 MICRONDAS a S/ 1,900 c/u má s el IGV al contado.
Se compra 30 CONGELADORAS a S/ 4,700 c/u má s el IGV al contado.
Se vende 20 CONGELADORAS a S/ 5,000 c/u má s el IGV se paga al contado.
Se vende 25 REFRIGERADORAS a S/ 4,300 c/u má s IGV al contado.
Se vende 30 MICRONDAS a S/. 2,000 c/u má s el IGV al contado.
Se provisiona y se paga planilla de remuneraciones por S/ 16,000 al contado considerando

l 40 % para G.A y el 60 % para G.V. Calcular con la ONP.
Se vende 40 CONGELADORAS a S/ 5,400 c/u má s el IGV al contado.
Calcular el costo de ventas del caso prá ctico desarrollando el ká rdex de las mercaderías.
GV, se paga al contado.
GV, al contado
al contado.
contado.
IGV al contado.
GV se paga al contado.
GV al contado.
l contado.
or S/ 16,000 al contado considerando

GV al contado.
ando el ká rdex de las mercaderías.

DESCRIPCION GENERAL
ACTIVO 104 DINERO EN CUENTA CORRIENTE BANCO DE CRÉDITO
ACTIVO 201 100 REFRIGERADORAS

ACTIVO 201 120 HORNOS MICRONDAS
ACTIVO 201 80 CONGELADORAS
ACTIVO 101 CAJA DINERO EN EFECTIVO
ACTIVO 121 FACTURAS POR COBRAR TERCEROS Nº 016

ACTIVO 131 FACTURAS POR COBRAR RELACIONADAS Nº 020
PASIVO 421 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS Nº 01734
PASIVO 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

LA EMPRESATIENE 01 COMPUTADORA PARA SU USO
ACTIVO 336
PASIVO 423 SE DEBE LA LETRA NRO. 001

ACTIVO 334 LA EMPRESA TIENE 01 UNIDAD DE TRANSPORTE VALORIZADA
PASIVO 421 SE DEBE FACTURA POR PAGAR TERCEROS N° 01735
PATRIMONIO 501 SE PIDE HALLAR EL CAPITAL

TOTAL ACTIVO
DE CRÉDITO S/ 86,500.00 S/ 86,500.00
S/ 250,000.00
100 S/ 2.500,00 S/ 250,000.00
120 900 S/ 108,000.00 S/ 108,000.00
80 4.600,00 S/ 368,000.00 S/ 368,000.00
S/ 130,000.00 S/ 130,000.00
S/ 3,800.00 S/ 3,800.00
S/ 39,000.00 S/ 39,000.00
S/ 1,350.00
S/ 12,500.00
ARA SU USO
S/ 4,400.00 S/ 4,400.00
S/ 2,500.00
SPORTE VALORIZADA S/ 75,000.00 S/ 75,000.00
S/ 10,000.00
¿?
TOTAL S/. 1,063,200.00
RESUMEN
TOTAL ACTIVO S/. 1,063,200.00
TOTAL PASIVO S/. 26,350.00
CAPITAL S/. 1,089,550.00

PASIVO
S/ 1,350.00
S/ 12,500.00
S/ 2,500.00
S/ 10,000.00
S/.
26,350.00
COMERC
LIBRO DE INV
IA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFE
101 CAJA
1011 CAJA 01
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIO
1041 Cuentas corrientes operativas
1041.1 BBVA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR
1213 En cobranza
1213.1 Factura N° 016
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
1313 En cobranza
1313.1 Factura N° 020
20 MERCADERÍAS
201 MERCADERÍAS
2011 MERCADERÍAS
20111 COSTO 100
20111.1 120
20111.2 80
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

334 UNIDADES DE TRANSPORTE
336 EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL ACTIVO
II. P
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
411.1 SUEDOS Y SALARIOS POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - T
4212 Emitidas
4212.1 Factura N 01734
4212.2 Factura N° 01735
423 LETRAS POR PAGAR
423.1 EMITIDAS
4231.1 LETRA N°001
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL
Lima, 01 de Enero del 2021
CONTADOR
COMERCIAL TOTTUS SAC
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
I ACTIVO S/.
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
130,000.00
ORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
entes operativas 86,500.00
86,500.00
OR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
3,800.00
actura N° 016 3,800.00
OR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
39,000.00
actura N° 020 39,000.00
ÍAS
726,000.00
RefrigeradorC/U 2,500.00 250,000.00
Hornos micrC/U 900 108,000.00
CongeladoraC/U 4,600.00 368,000.00
PLANTA Y EQUIPO
DE TRANSPORTE
VO
II. PASIVO
CIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CIONES POR PAGAR
ALARIOS POR PAGAR 12,500.00
OR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
11,350.00
actura N 01734 1,350.00
actura N° 01735 10,000.00
2,500.00
ETRA N°001 2,500.00
IVO
nero del 2021
GERENTE
S/. S/.
216,500.00
130,000.00
86,500.00
3,800.00
3,800.00
39,000.00
39,000.00
726,000.00
726,000.00
79,400.00
75,000.00
4,400.00
1,064,700.00
12,500.00
12,500.00
13,850.00
11,350.00
2,500.00
26,350.00
1,064,700.00
26,350.00
S/. 1,038,350.00
INICIO COMERCIAL TOTTUS SAC
BALANCE INICIAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE FECTIVO

101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
334 UNIDADES DE TRANSPORTE
336 EQUIPOS DIVERSOS
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
423 LETRAS POR PAGAR
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
AL TOTTUS SAC
NCE INICIAL
AUXILIAR DEBE HABER

S/ 216,500.00
S/ 130,000.00
S/ 86,500.00
S/ 3,800.00
S/ 3,800.00
S/ 39,000.00
S/ 39,000.00
S/ 726,000.00
S/ 726,000.00
S/ 79,400.00
S/ 75,000.00
S/ 4,400.00
S/ 12,500.00
S/ 12,500.00
S/ 13,850.00
S/ 11,350.00
S/ 2,500.00
S/ 1,038,350.00
S/ 1,038,350.00
S/ 1,064,700.00 S/ 1,064,700.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2021
RUC: 20346790694
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL TOTTUS SAC
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables S/ 216,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 3,800.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas S/ 39,000.00
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/ 726,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciación acumulada) S/ 79,400.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO S/ 1,064,700.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
- BALANCE GENERAL" (1)
OMERCIAL TOTTUS SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 13,850.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar S/ 12,500.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 26,350.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
S/ 26,350.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO S/ 1,038,350.00

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 1,064,700.00
con registrar la información mínima requerida para este Formato.

LIBRO DIARIO del 01/01/2021
CUENTAS DESCRIPCIÓN
1
10 Efectivo y equivalencia de efectivo
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar n°016
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar n°016
20 Mercaderias
201 Mercaderias
33 Propiedad, planta y equipo
334 Unidades de transporte
336 Equipos diversos
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
411 Remuneraciones por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 Letras por pagar
50 Capital
501 Capital Social
/01/2021
DEBE HABER
S/ 216,500.00
S/ 130,000.00
S/ 86,500.00
S/ 3,800.00
S/ 3,800.00
S/ 39,000.00
S/ 39,000.00
S/ 726,000.00
S/ 726,000.00
S/ 75,000.00 S/ 79,400.00
S/ 4,400.00
S/ 12,500.00
S/ 12,500.00
S/ 11,350.00 S/ 13,850.00
S/ 2,500.00
S/ 1,038,350.00
S/ 1,038,350.00
S/ 1,064,700.00 S/ 1,064,700.00
TOTTUS
LIBRO DIAR
CUENTAS DESCRIPCIÓN
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
334 Unidades de transporte
336 Equipos diversos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
423 Letras por pagar
50 CAPITAL
501 Capital social
01/01/21 Por la apertura del balance inicial
2
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
6011.1 20 Refrigeradoras c/u
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. PUBL. DE PEN
401 Gobierno nacional
4011 IGV
4212 Emitidas
04/07/19 Por la compra de Impresoras al contado
3
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Costo
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
04/07/19 Por el destino de la mercaderia
4
4212 Emitidas
101 Caja
04/07/19 Por el pago de la mercaderia
5
1213 En cobranza
4011 IGV
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - Venta local
7012.1 30 Refrigeradoras c/u
06/07/19 Por la venta de Proyectores multimedia a crédito
6
101 Caja
12 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1213 En cobranza
06/07/19 Por la compra de Cámaras al crédito con Letras
7
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderias
6011.1 10 Microondas
4011 IGV
4212 Emitidas
06/01/21 Por la compra de Microondas al contado
8
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Costo
611 Mercaderias
6111 Mercaderias
9
4212 Emitidas
101 Caja
06/01/21 Por el pago de microondas al contado
10
1213 En cobranza
4011 IGV
70 VENTAS
701 Mercaderías
7012 Mercaderías - Venta local
7012.1 25 Microondas c/u
18/07/19 Por la venta de Cámaras web al contado
11
101 Caja
1213 En cobranza
06/01/21 Por el cobro de la venta
12
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias
6011.1 30 Congeladoras c/u a
4011 IGV
421 Facturas, boletas por pagar
4212 Emitidas
08/01/21 Por la compra de microondas al contado
13
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Costo
611 Mercaderias
6111 Mercaderias
14
4212 Emitidas
101 Caja
08/01/21 Por el pago de las compras al contado
15
1213 En cobranza
4011 IGV
70 VENTAS
701 Mercaderias
7012 Mercaderias - Venta local
10/01/21 Por la venta de Congeladoras al contado
16
101 Caja
12 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
121 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
1213 En cobranza
10/01/2021 Por la cobranza de la venta
17
1213 En cobranza
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. PUBL. D
4011 IGV
70 VENTAS
701 IGV
25/07/19 Por el pago a las contribuciones sociales
18
101 Caja
1213 En cobranza
19
1213 En cobranza
4011 IGV
70 VENTAS
701 VENTAS
7012.1 30 Microondas
15/01/21 Por la venta de mercaderia al contado
20
101 Caja
1213 En cobranza
21
62 GASTOS DEL PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, prevención social y otras contribuciones
6271 Regimen de prestaciones de salud (ESSALUD)
403 Instituciones financieras
4031 ESSALUD 9%
4032 ONP 13%
17/01/21 Por la provision de la planilla
22
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
17/01/21 Por el destino de gastos administrativos y ventas
23
1041 Cuentas corrientes operativas
17/01/21 Por el pago de la remuneracion mediante cheque
24
403 Instituciones financieras
4031 ESSALUD 9%
4032 ONP 13%
101 Caja
25
1213 En cobranza
4011 IGV
70 VENTAS
701 Efectivo y equivalentes de efctivo
18/01/21 Por la venta de mercaderia al contado
26
101 Caja
121 Facturas, boletas y otro comprobantes por pagar
1213 En cobranza
27
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios basicos
6361 Energia electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
4011 IGV
4212 Emitidas
19/01/21 Por la provision de servicios basicos
28
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 Gastos generales 30%
95 GASTOS DE VENTAS
957 Gastos generales 70%
28/07/19 Por el destino de servicios basicos
29
4212 Emitidas
101 Caja
30
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercadderias
6911 Mercaderias- venta local
69121 Terceros
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias
2011 Mercaderias
20111 Costo
31/01/21 Por el costo de ventas de mercaderia
TOTTUS SAC
LIBRO DIARIO 01/01/21
DESCRIPCIÓN
1
VO
S/ 130,000.00
S/ 86,500.00
S/ 3,800.00
LACIONADAS
S/ 39,000.00
S/ 726,000.00
S/ 75,000.00
S/ 4,400.00
OR PAGAR
S/ 12,500.00
CEROS
S/ 11,350.00
S/ 2,500.00
S/ 1,038,350.00
S/ 64,000.00
S/ 3,200.00 S/ 64,000.00
TES AL SIST. PUBL. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ 11,520.00
S/ 75,520.00
S/ 64,000.00
S/ 64,000.00
S/ 75,520.00
S/ 75,520.00
S/ 145,140.00

S/ 22,140.00
S/ 123,000.00
c/u S/ 4,100.00 S/ 123,000.00

crédito
6
EROS
S/ 17,000.00
S/ 1,700.00 S/ 17,000.00
S/ 3,060.00
S/ 20,060.00
8
S/ 17,000.00
S/ 17,000.00
S/ 20,060.00
S/ 20,060.00
10
- TERCEROS
S/ 1,900.00 S/ 47,500.00
11
VO
12
S/ 141,000.00
4,700.00 S/ 141,000.00
S/ 25,380.00
S/ 166,380.00
13
S/ 141,000.00
S/ 141,000.00
14
S/ 166,380.00
S/ 166,380.00
15
S/ 118,000.00
S/ 18,000.00
S/ 100,000.00
5,000.00 S/ 100,000.00
16
VO
TOS Y GASTOS
17
S/ -
S/ 126,850.00
PORTES AL SIST. PUBL. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ -
S/ 19,350.00
S/ 107,500.00
4,300.00 S/ 107,500.00
18
VO
19
S/ 70,800.00
S/ 10,800.00
S/ 60,000.00
2,000.00 S/ 60,000.00
20
VO
S/ 70,800.00
21
9%
OR PAGAR
S/ -
22
40%
60%
TOS Y GASTOS
23
S POR PAGAR
S/ -
24
VO
25
S/ -
S/ 254,880.00
S/ 38,880.00
S/ 216,000.00
5,400.00 S/ 216,000.00
26
VO
S/ -
S/ -
27
RCEROS
S/ 2,850.00 S/ -
S/ 980.00 S/ -
S/ 1,250.00 S/ -
S/ 1,725.00 S/ -
S/ -
28
30% S/ 2,041.50
S/ 4,763.50
TOS Y GASTOS
S/ 6,805.00
29
S/ 8,029.90
S/ -
VO
S/ 8,029.90
30
S/ 463,000.00
S/ 463,000.00
DEBE HABER
S/ 216,500.00
S/ 3,800.00
S/ 39,000.00
S/ 726,000.00
S/ 79,400.00
S/ 12,500.00
S/ 13,850.00
S/ 1,038,350.00
S/ 64,000.00
S/ 11,520.00
S/ 75,520.00
S/ 64,000.00
S/ 64,000.00
S/ 75,520.00
S/ 75,520.00
S/ 145,140.00
S/ 22,140.00
S/ 123,000.00
S/ 145,140.00
S/ 145,140.00
S/ 17,000.00
S/ 3,060.00
S/ 20,060.00
S/ 17,000.00
S/ 17,000.00
S/ 20,060.00
S/ 20,060.00
S/ 56,050.00
S/ 8,550.00
S/ 47,500.00
S/ 56,050.00
S/ 56,050.00
S/ -
S/ 141,000.00
S/ 25,380.00
S/ 166,380.00
S/ 141,000.00
S/ 141,000.00
S/ 166,380.00
S/ 166,380.00
S/ 118,000.00
S/ 18,000.00
S/ 100,000.00
S/ 118,000.00
S/ 118,000.00
S/ 126,850.00
S/ 19,350.00
S/ 107,500.00
S/ 126,850.00
S/ 126,850.00
S/ 70,800.00
S/ 10,800.00
S/ 60,000.00
S/ 70,800.00
S/ 70,800.00
S/ 16,000.00
S/ 1,440.00
S/ 1,440.00
S/ 2,080.00
S/ -
S/ 13,920.00
S/ 6,976.00
S/ 10,464.00
S/ 17,440.00
S/ 13,920.00
S/ 13,920.00
S/ 1,440.00
S/ 2,080.00
S/ 3,520.00
S/ 254,880.00
S/ - S/ 38,880.00
S/ 216,000.00
S/ -
S/ 254,880.00
S/ -
S/ 254,880.00
S/ 2,850.00
S/ 980.00
S/ 1,250.00
S/ 1,725.00
S/ 1,224.90
S/ -
S/ 8,029.90
S/ 2,041.50
S/ 4,763.50
S/ 6,805.00
S/ 8,029.90
S/ 8,029.90
S/ 463,000.00
S/ 463,000.00
S/ 3,892,244.80 S/ 3,892,244.80
INICI
O
LIBRO MAYOR
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Z A S/
S/
216,500.00 S/
145,140.00 S/
75,520.00
20,060.00
L I S/ 56,050.00 S/ 166,380.00
G A S/ 70,800.00 S/ 13,920.00
O
S/ 254,880.00 S/ 3,520.00
LE D S/
S/
118,000.00 S/
126,850.00
8,029.90
S/ 988,220.00 S/ 287,429.90
13 COMERCIALES –
CUENTAS POR COBRAR
RELACIONADAS
S/ 39,000.00
S/ 39,000.00
33
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
S/ 79,400.00
S/ 79,400.00
REMUNERACIONES Y41
PARTICIPACIONES POR
PAGAR
S/ 13,920.00 S/ 12,500.00
S/ 13,920.00
S/ 13,920.00 S/ 26,420.00
43 COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR
RELACIONADAS
S/ -
60
COMPRAS
S/ 64,000.00
S/ 17,000.00
S/ 141,000.00
S/ 222,000.00
62
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
S/ 17,440.00
S/ 17,440.00
69
COSTOS DE VENTAS
S/ 463,000.00
S/ 463,000.00
79 A CUENTAS DE
CARGAS IMPUTABLES
COSTOS Y GASTOS
S/ 17,440.00
S/ 6,805.00
S/ 24,245.00
95
GASTOS DE VENTAS
S/ 10,464.00
S/ 4,763.50
S/ 15,227.50
TOTAL S/ 3,892,244.80 S/ 3,892,244.80

O MAYOR
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
TERCEROS
S/ 3,800.00 S/ 145,140.00
S/ 145,140.00 S/ 56,050.00
S/ 56,050.00 S/ 118,000.00
S/ 70,800.00 S/ 70,800.00
S/ 254,880.00 S/ 254,880.00
S/ 118,000.00 S/ 126,850.00
S/ 126,850.00
S/ 775,520.00 S/ 771,720.00
20
MERCADERÍAS
S/ 726,000.00 S/ 463,000.00
S/ 64,000.00
S/ 17,000.00
S/ 141,000.00
S/ 948,000.00 S/ 463,000.00
40
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
S/ 11,520.00 S/ 22,140.00
S/ 3,060.00 S/ 8,550.00
S/ 25,380.00 S/ 18,000.00
S/ 3,520.00 S/ 19,350.00
S/ 1,224.90 S/ 3,520.00
S/ 38,880.00
S/ 10,800.00
S/ 44,704.90 S/ 121,240.00
42 COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR
TERCEROS
S/ 75,520.00 S/ 13,850.00
S/ 20,060.00 S/ 75,520.00
S/ 166,380.00 S/ 20,060.00
S/ 8,029.90 S/ 166,380.00
S/ 8,029.90
S/ 269,989.90 S/ 283,839.90
50
CAPITAL
S/ 1,038,350.00
S/ 1,038,350.00
61
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
S/ 64,000.00
S/ 17,000.00
S/ 141,000.00
S/ 222,000.00
63 PRESTADOS POR
GASTOS DE SERVICIOS
TERCEROS
S/ 6,805.00
S/ 6,805.00
70
VENTAS
S/ 123,000.00
S/ 47,500.00
S/ 100,000.00
S/ 216,000.00
S/ 107,500.00
S/ 60,000.00
S/ 654,000.00
94
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
S/ 6,976.00
S/ 2,041.50
S/ 9,017.50
BALANCE
SUMA DE MAYOR SALDO DE MAYOR
N° CUENTA DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEUDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
001 10 DE EFECTIVO 988,220.00 287,429.90 700,790.10
CUENTAS POR COBRAR

002 12 COMERCIALES - TERCEROS 775,520.00 771,720.00 3,800.00
CUENTAS POR COBRAR

003 13 COMERCIALES - 39,000.00 39,000.00
RELACIONADAS
004 20 MERCADERÍAS 948,000.00 463,000.00 485,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y
005 33 EQUIPO 79,400.00 79,400.00
TRIBUTOS,
006 40 CONTRAPRESTACIONES Y 44,704.90 121,240.00
APORTES
REMUNERACIONES Y
007 41 PARTICIPACIONES POR 13,920.00 26,420.00
PAGAR
CUENTAS POR PAGAR

008 42 COMERCIALES - TERCEROS 269,989.90 283,839.90
010 50 CAPITAL 1,038,350.00

011 60 COMPRAS 222,000.00 222,000.00
VARIACIÓN DE
012 61 EXISTENCIAS
- 222,000.00
GASTOS DE PERSONAL,
013 62 DIRECTORES Y GERENTES
17,440.00 17,440.00
GASTOS POR SERVICIOS

014 63 PRESTADOS POR 6,805.00 6,805.00
TERCEROS
015 69 COSTO DE VENTAS 463,000.00 463,000.00
016 70 VENTAS 654,000.00
CARGAS IMPUTABLES A
017 79 CUENTAS DE COSTOS Y 24,245.00
GASTOS
GASTOS DE
018 94 ADMINISTRACIÓN
9,017.50 9,017.50
019 95 GASTOS DE VENTAS 15,227.50 15,227.50

3,892,244.80 3,892,244.80 2,041,480.10
BALANCE DE COMPROBACIÓN
De 10 a 59
SALDO DE MAYOR AJUSTES DE TRANSFERENCIA CUENTAS DE INVENTARIO RESULTADOS POR NATURA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS
700,790.10
3,800.00
39,000.00
485,000.00
79,400.00
76,535.10 76,535.10
12,500.00 12,500.00
13,850.00 13,850.00
1,038,350.00 1,038,350.00
222,000.00
222,000.00 463,000.00 241,000.00
17,440.00
6,805.00
463,000.00
654,000.00
24,245.00 24,245.00
9,017.50
15,227.50
2,041,480.10 487,245.00 487,245.00 1,307,990.10 1,141,235.10
1,307,990.10 1,141,235.10 487,245.00
166,755.00 166,755.00
1,307,990.10 1,307,990.10 654,000.00
ULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
463,000.00
654,000.00 654,000.00
9,017.50
15,227.50
-
654,000.00 487,245.00 654,000.00
166,755.00
654,000.00 654,000.00 654,000.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-21
RUC: 20346790694
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL REGISTRO CÓDIGO DE
O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO LA DUA
N° DEL
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COMPROBANTE TIPO
DE PAGO,
DE LA
OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA (TABLA 2)
(TABLA 11)
01 1/4/2021 1/4/2021 01 - - 001 6

02 1/6/2022 1/6/2022 01 - - 345 6
03 1/10/2022 1/10/2022 01 - - 694 6
COMPRAS
1/4/2021 Se compra 20 REFRIGERADORAS S/ 3,200 c/u má s

RAZON SOCIAL DEL PROVEEDOR: HIRAOKA SAC
RUC: 20615896346
N DE COMPROBANTE: FACTURA-001
1/6/2022 Se compra 10 MICRONDAS a S/ 1,700 c/u má s el IGV al

RAZON SOCIAL DEL PROVEEDOR: ELEKTRA SAC
RUC: 20946831651
1/10/2022 Se compra 30 CONGELADORAS a S/ 4,700 c/u má s el IG

RAZON SOCIAL DEL PROVEEDOR: GALLO SAC
RUC: 20675942618
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
GRAVADAS Y/O DE
PROVEEDOR EXPORTACIÓN CUENTA COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS IMPORTE CONTABLE DE PAGO
Y NOMBRES, BASE TOTAL EMITIDO POR
NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV SUJETO NO NÚMERO
DOMICILIADO
O RAZÓN (2)
SOCIAL
20615896346 HIRAOKA SAC 64,000.00 11,520.00 75,520.00 6011

20946831651 ELEKTRA SAC 17,000.00 3,060.00 20,060.00 6011
20675942618 GALLO SAC 141,000.00 25,380.00 166,380.00 6011
TOTAL 222,000.00 39,960.00 261,960.00
ADORAS S/ 3,200 c/u má s IGV, se paga al contado.

OVEEDOR: HIRAOKA SAC
CTURA-001
a S/ 1,700 c/u má s el IGV al contado.

EEDOR: ELEKTRA SAC
CTURA-345
ORAS a S/ 4,700 c/u má s el IGV al contado.

EEDOR: GALLO SAC
CTURA-694
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FORMA DE PAGO
TIPO N° DEL
FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

CONTADO CRÉDITO
EMISIÓN DOCUMENTO
75,520.00
20,060.00
166,380.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-21
RUC: 20346790694
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO N° SERIE

O COMPROBANTE VENCIMIENTO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE
CÓDIGO UNICO Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
DE LA
DE LA MAQUINA
OPERACIÓN (TABLA 10) REGISTRADORA (TABLA 2)
01 1/6/2022 1/6/2022 01 01 001 6 20834641924
02 1/7/2022
1/7/2022
01 01
002
6 20854349201
03 1/10/2022 1/10/2022 01 01 003 6 20643571920

04 1/12/2022 1/12/2022 01 01 004 6 20485721941
05 1/15/2022 1/15/2022 01 01 005 6 10096038050
06 1/18/2022 1/18/2022 01 01 006 6 10706591912
VENTAS
6-Jan Se vende 30 REFRIGERADORAS a S/ 4,100 c/u m

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: EL ACEITOSO
RUC: 20834641924
N° COMPROBANTE: FACTURA 01 - 001
7-Jan Se vende 25 MICRONDAS a S/ 1,900 c/u má s el I

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: IMPORTACIO
RUC:20854349201
10-Jan Se vende 20 CONGELADORAS a S/ 5,000 c/u má s

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: CESSAR S.A.C
RUC:20643571920
12-Jan Se vende 25 REFRIGERADORAS a S/ 4,300 c/u m

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: NORKYS S.A.C
RUC:20485721941
15-Jan Se vende 30 MICRONDAS a S/. 2,000 c/u má s el I

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: MARIBEL CAMAC
RUC:10096038050
18-Jan Se vende 40 CONGELADORAS a S/ 5,400 c/u má s

RAZON SOCIAL DEL COMPRADOR: MARCO FERNAND
RUC:10706591912
ÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE D
IMPONIBLE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE M
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE CAMBIO FECHA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO
EL ACEITOSO SAC 123,000.00 22,140.00 145,140.00

IMPORTACIONES JUAN
47,500.00 56,050.00
SA.C 8,550.00
CESSAR S.A.C 100,000.00 18,000.00 118,000.00
NORKYS S.A.C 107,500.00 19,350.00 126,850.00
MARIBEL CAMACHO 60,000.00 10,800.00 70,800.00
MARCO FERNANDEZ 216,000.00 38,880.00 254,880.00
TOTALES 654,000.00 117,720.00 771,720.00
ORAS a S/ 4,100 c/u má s IGV, al contado

RADOR: EL ACEITOSO SAC
RA 01 - 001
S/ 1,900 c/u má s el IGV al contado.

RADOR: IMPORTACIONES JUAN SA.C
RA 01 - 002
AS a S/ 5,000 c/u má s el IGV se paga al contado.

DOR: CESSAR S.A.C
ORAS a S/ 4,300 c/u má s IGV al contado.

DOR: NORKYS S.A.C
S/. 2,000 c/u má s el IGV al contado.
DOR: MARIBEL CAMACHO
AS a S/ 5,400 c/u má s el IGV al contado.

DOR: MARCO FERNANDEZ
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

FORMA DE PAGO
N° DEL
TIPO SERIE COMPROBANTE

CONTADO CRÉDITO
DE PAGO O
(TABLA 10) DOCUMENTO
145,140.00
56,050.00
118,000.00
126,850.00
70,800.00
254,880.00
ARTICULO: REFRIGERADORAS REFERENCIA: LOCALIZACIÓN:
PROVEEDORES: UNIDAD:
ENTRADAS
FECHA DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO
CANTIDAD VALOR
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 2,500.00 100 S/ 250,000
1/4/2021 COMPRA S/ 3,200.00 20 S/ 64,000
1/6/2021 VENTA S/ 2,500.00
1/12/2021 VENTA S/ 2,500.00
120 S/ 314,000.0
ARTICULO: MICROONDAS REFERENCIA: LOCALIZACIÓN:

ENTRADAS
CANTIDAD VALOR
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 900.00 120 S/ 108,000
1/6/2021 COMPRA S/ 1,700.00 10 S/ 17,000
1/7/2021 VENTA S/ 900.00
1/15/2021 VENTA S/ 900.00
130 S/ 125,000.0
ARTICULO: CONGELADORAS REFERENCIA: LOCALIZACIÓN:

ENTRADAS
CANTIDAD VALOR
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 4,600.00 80 S/ 368,000
1/7/2021 COMPRA S/ 4,700.00 30 S/ 141,000
1/10/2021 VENTA S/ 4,600.00
1/18/2021 VENTA S/ 4,600.00
110 S/ 509,000.0
LOCALIZACIÓN:
MINIMO: MAXIMO:
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
100 S/ 250,000.0
20 S/ 64,000.0
30 S/ 75,000.00 70 S/ 175,000.00
20 64,000.00
25 S/ 62,500.00 45 112,500.00
20 64,000.00
55 S/ 137,500.00 65 176,500.00
120
LOCALIZACIÓN:
MINIMO: MAXIMO:
SALIDAS SALDO
120 S/ 108,000.0
10 S/ 17,000.0
25 S/ 22,500.00 95 S/ 85,500.00
10 17,000.00
30 S/ 27,000.00 65 58,500.00
10 17,000.00
55 S/ 49,500.00 75 75,500.00
130
LOCALIZACIÓN:
MINIMO: MAXIMO:
SALIDAS SALDO
80 S/ 368,000.0
30 S/ 141,000.0
20 S/ 92,000.00 60 S/ 276,000.00
30 141,000.00
40 S/ 184,000.00 20 92,000.00
30 141,000.00
20 S/ 276,000.00 90 233,000.00
110
INVENTARIO INICIAL S/250,000.00
MAS COMPRAS S/ 64,000
MENOS INVENTARIO FINAL S/176,500.00
COSTO DE VENTAS S/137,500.00


PROVEEDORES: UNIDAD: MINIMO:
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 2,500.00 100 S/250,000.00
1/4/2021 COMPRA S/ 3,200.00 20 S/ 64,000
1/6/2021 VENTA S/ 3,200.00 20
S/ 2,500.00 10
1/12/2021 VENTA S/ 2,500.00 25
S/314,000.00 55
120

ENTRADAS SALIDAS
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 900.00 120 S/108,000.00
1/6/2021 COMPRA S/ 1,700.00 10 S/ 17,000
1/7/2021 VENTA S/ 1,700.00 10
S/ 900.00 15
1/15/2021 VENTA S/ 900.00 30
S/125,000.00 55
130

ENTRADAS SALIDAS
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 4,600.00 80 S/368,000.00
1/7/2021 COMPRA S/ 4,700.00 30 S/ 141,000
1/10/2021 VENTA S/ 4,700.00 20
1/18/2021 VENTA S/ 4,700.00 10

S/ 4,600.00 30
S/509,000.00 60
110
CALIZACIÓN:
MAXIMO:
SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR INVENTARIO INICIAL
100 S/ 250,000.0 MAS COMPRAS
20 S/ 64,000.0 MENOS INVENTARIO FINAL
S/ 64,000.00 0 S/ - COSTO DE VENTAS
S/ 25,000.00 90 225,000.00
S/ 62,500.00 65 162,500.00
S/151,500.00 65 S/162,500.00
CALIZACIÓN:
MAXIMO:
SALIDAS SALDO
120 S/ 108,000.0 MAS COMPRAS
S/ 17,000.00 0 S/ - COSTO DE VENTAS
S/ 13,500.00 105 94,500.00
S/ 27,000.00 75 67,500.00
S/57,500.00 75 S/67,500.00
CALIZACIÓN:
MAXIMO:
SALIDAS SALDO
80 S/ 368,000.0 MAS COMPRAS
S/ 94,000.00 10 S/ 47,000.00 COSTO DE VENTAS
80 S/ 368,000.00
S/ 47,000.00 0 -
S/ 138,000.00 50 230,000.00
S/279,000.00 50 S/230,000.00
S/250,000.00
S/ 64,000
S/162,500.00
S/151,500.00
S/108,000.00
S/ 17,000
S/67,500.00
S/57,500.00
S/368,000.00
S/ 141,000
S/230,000.00
S/279,000.00
KÁRDEX
MÉTODO PROMEDIO

ENTRADAS SALIDAS
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 2,500.00 100 250,000.00
1/4/2021 COMPRA S/ 3,200.00 20 64,000.00
1/6/2021 VENTA 30 S/ 2,616.67 30
1/12/2021 VENTA 25 S/ 2,616.67 25
120 S/ 314,000.0 55

ENTRADAS SALIDAS
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 900.00 120 108,000.00
1/6/2021 COMPRA S/ 1,700.00 10 17,000.00
1/7/2021 VENTA 25 S/ 961.54 25
1/15/2021 VENTA 30 S/ 961.54 30
130 S/ 125,000.0 55

ENTRADAS SALIDAS
1/1/2021 INVENTARIO INICIAL S/ 4,600.00 80 368,000.00
1/7/2021 COMPRA S/ 4,700.00 30 141,000.00
1/10/2021 VENTA 20 S/ 4,627.27 20
1/18/2021 VENTA 40 S/ 4,627.27 40
110 S/ 509,000.0 60
IO S/ 5,700.00 S/ 2,850.00
CALIZACIÓN:
MAXIMO: COSTO DE VENTA
SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR
100 250,000.00 INVENTARIO INICIAL
120 314,000.00 MÁS COMPRAS
S/ 78,500.00 90 S/ 235,500.00 MENOS INVENTARIO FINAL
S/ 65,416.67 65 170,083.33
COSTO DE VENTAS
S/ 143,916.67 65 170,083.33
CALIZACIÓN:
SALIDAS SALDO
130 125,000.00 MÁS COMPRAS
S/ 28,846.15 75 72,115.38
COSTO DE VENTAS
S/ 52,884.62 75 72,115.38
CALIZACIÓN:
SALIDAS SALDO
110 509,000.00 MÁS COMPRAS
S/ 185,090.91 50 231,363.64
COSTO DE VENTAS
S/ 277,636.36 50 231,363.64
250,000.00
64,000.00
170,083.33
143,916.67
108,000.00
17,000.00
72,115.38
52,884.62
368,000.00
141,000.00
231,363.64
277,636.36

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“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL

I.S.T.P. MANUEL SEOANE CORRALES

· NOMBRE: Quispe Vasquez Heidy Yomara

LA EMPRESA COMERCIAL TOTTUS S.A.C. CON RUC: 2034679069

DINERO EN CUENTA CORRIENTE BANCO DE CRÉDITO

ACTIVO 201 100 REFRIGERADORAS

ACTIVO 201 120 HORNOS MICRONDAS

ACTIVO 201 80 CONGELADORAS

ACTIVO 101 CAJA DINERO EN EFECTIVO

ACTIVO 121 FACTURAS POR COBRAR TERCEROS Nº 016

ACTIVO 131 FACTURAS POR COBRAR RELACIONADAS Nº 020

PASIVO 421 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS Nº 01734

PASIVO 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

SE DEBE LA LETRA NRO. 001

ACTIVO 334 LA EMPRESA TIENE 01 UNIDAD DE TRANSPORTE VALORIZADA

PASIVO 421 SE DEBE FACTURA POR PAGAR TERCEROS N° 01735

SE PIDE HALLAR EL CAPITAL

1) Libro de Inventario y Balances

*Asiento Inicial o asiento de apertura

ON RUC: 20346790694, INICIÓ SUS OPERACIONES

C/U S/ 2.500,00 6-Jan Se vende 30 REFRIGE

C/U 900,00 6-Jan Se compra 10 MICRON

C/U 4.600,00 7-Jan Se vende 25 MICROND

S/ 3.800,00 10-Jan Se vende 20 CONGELA

S/ 39.000,00 12-Jan Se vende 25 REFRIGE

S/ 1.350,00 15-Jan Se vende 30 MICROND

S/ 12.500,00 17-Jan Se provisiona y se pag

18-Jan Se vende 40 CONGELA

20-Jan Calcular el costo de ve

Se compra 20 REFRIGERADORAS S/ 3,200 c/u má s IGV, se paga al contado.

Se vende 30 REFRIGERADORAS a S/ 4,100 c/u má s IGV, al contado

Se compra 10 MICRONDAS a S/ 1,700 c/u má s el IGV al contado.

Se vende 25 MICRONDAS a S/ 1,900 c/u má s el IGV al contado.

Se compra 30 CONGELADORAS a S/ 4,700 c/u má s el IGV al contado.

Se vende 20 CONGELADORAS a S/ 5,000 c/u má s el IGV se paga al contado.

Se vende 25 REFRIGERADORAS a S/ 4,300 c/u má s IGV al contado.

Se vende 30 MICRONDAS a S/. 2,000 c/u má s el IGV al contado.

Se provisiona y se paga planilla de remuneraciones por S/ 16,000 al contado considerando

or S/ 16,000 al contado considerando

ando el ká rdex de las mercaderías.

ACTIVO 201 100 REFRIGERADORAS

ACTIVO 121 FACTURAS POR COBRAR TERCEROS Nº 016

PASIVO 421 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS Nº 01734

PASIVO 411 REMUNERACIONES POR PAGAR

PASIVO 423 SE DEBE LA LETRA NRO. 001

PATRIMONIO 501 SE PIDE HALLAR EL CAPITAL

TOTAL S/. 1,063,200.00

TOTAL ACTIVO S/. 1,063,200.00

TOTAL PASIVO S/. 26,350.00

CAPITAL S/. 1,089,550.00

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Lima, 01 de Enero del 2021

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE FECTIVO

AUXILIAR DEBE HABER

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

OMERCIAL TOTTUS SAC

PATRIMONIO NETO S/ 1,038,350.00

con registrar la información mínima requerida para este Formato.

TES AL SIST. PUBL. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

c/u S/ 4,100.00 S/ 123,000.00

TES AL SIST. PUBL. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

TOTAL S/ 3,892,244.80 S/ 3,892,244.80

CUENTAS POR COBRAR