PRESUPUESTO META

OBJETIVO

 El Establecer la metodología para la correcta estimación

del resultado económico o margen que se espera obtener
del Proyecto,
y , el cual q
queda establecido como una de las
metas del Proyecto en la Reunión de Compromisos.
 DESARROLLO

 El Presupuesto Meta es el documento en el cual queda

plasmado el resultado del Planeamiento en lo referente a
costos.
 Se elabora tomando como base el Presupuesto original
entregado por el Area de Presupuestos y revisado durante
el proceso de Transferencia.
DESARROLLO
DESARROLLO
 DESARROLLO

 El Gerente de Proyecto y/o Residente será responsable de

elaborar el Presupuesto Meta en conjunto con Oficina
Técnica y de Producción.
Producción De ser necesario intervendrán
también las jefaturas de las áreas de soporte que la
dirección del Proyecto considere conveniente.
conveniente
 El Presupuesto Meta se formaliza y debe validar en una
R
Reunión
ió de
d Compromisos,
C r i d d pasa porr la
donde l aprobación
r b ió
del Gerente General y el Gerente de División.
 DESARROLLO

 El margen meta se fija como objetivo económico del

Proyecto, por lo que los esfuerzos del Proyecto se
orientarán a obtener un resultado real igual o mejor.
mejor
 Los resultados de este proceso a ser validados en la
R
Reunión
ió de
d Compromisos
C i son:
 Presupuesto Meta: venta, costo y resultado meta,
incluyendo contingencias.
 Análisis de Brechas: respecto
p del Presupuesto
p Original.
g
 ELABORACIÓN

 Como todo presupuesto, está compuesto por una venta,

un costo y un resultado:
 ELABORACIÓN

A Venta Meta:
A.
 Es la estimación de la venta más probable a fin de
P
Proyecto,
t lal cuall no será
á necesariamente
i t igual
i l all monto
t
contratado.
 Su cálculo incluye la actualización de las cantidades,
estimado por adicionales y trabajos nuevos no
considerados en el presupuesto inicial pero que están
dentro del alcance contractual.
 ELABORACIÓN

B Costo Meta:
B.
 Es la estimación del costo más probable a fin de Proyecto, el cual no
será necesariamente igual al costo original calculado por el
Departamento de Presupuestos.
 Es el costo correspondiente a la Venta Meta,
Meta y para su cálculo se
realiza la revisión de cantidades, procesos constructivos,
rendimientos, productividades, tarifas, cuadrillas y en general la
cuantificación en términos monetarios del uso de todos los recursos
necesarios para cumplir con el alcance. El costo total es la suma del
Costo Directo y Costo Indirecto.
Indirecto
 Además, se debe considerar una provisión de costo por concepto de
Contingencias según el Análisis de Riesgos del Proyecto.
Contingencias, Proyecto
 ELABORACIÓN

1 Costo Directo Meta:

1.
Es el costo de los recursos que se consumen directa e
íntegramente en la producción y/o ejecución del Proyecto,
Proyecto es
decir, los que se asocian a la ejecución de las distintas
actividades q
que conforman el alcance.

2. Costo Indirecto Meta:

Es el costo de los recursos y servicios necesarios para
producir, pero que no están asociados a una
actividad de producción específica.
específica
 ELABORACIÓN

3. Contingencias:
3
 Existen condiciones que en caso de ocurrir pueden causar
impactos económicos al Proyecto.
 Estos posibles costos futuros se cuantifican como
contingencias y forman parte del costo meta,
meta pudiendo ser
parte del costo directo o del indirecto.
 El monto de las contingencias se identifica como tal
dentro del costo meta y es validado específicamente en la
Reunión
ó de Compromisos:
 Cuantificar posibles impactos
 Castigar por factor de probabilidad de ocurrencia.
 ELABORACIÓN
3. Contingencias:
 Algunos
Alg nos ejemplos de contingencias:
contingencias alza
al a en el precio de
insumos, adelanto de temporada de lluvias,
 Retraso en entrega información por parte del Cliente,
ocurrencia de conflictos sociales, etc.
C. Resultado Meta:
 El resultado es el monto resultante de la diferencia entre
la venta meta y el costo meta.
 El resultado expresado
p como p
porcentaje
j de la venta es el
Margen Meta.
 El objetivo económico del Proyecto se fija en términos del
Margen Meta.
 ELABORACIÓN
Para la elaboración del Presupuesto Meta se tiene que tener en
cuentat lo
l siguiente:
ig i t
 El Presupuesto Meta debe estar direccionado a un control más
efectivo
f i de d la
l Obra
Ob por lol cuall ell listado
li d de d sus partidas
id asíí
como sus Análisis de Precios Unitarios deberían estar
orientados a ese fin.fin No tiene porque mantenerse
necesariamente la misma estructura de las partidas.
 El Presupuesto
Pres p esto se hará teniendo en cuenta c enta el proceso
constructivo a seguir, de ser necesario se podrían cambiar
partidas que aparecen en el Presupuesto Cliente,
Cliente por Ej.
Ej se
decide cambiar el sistema convencional de losa aligerada por el
uso de viguetas
g prefabricadas.
p
 ELABORACIÓN
 Se deben verificar todos los metrados calculados por el
Area de Licitaciones en el momento de la preparación
ó de
la propuesta, de ser necesario se puede remetrar el
proyecto
t de
d modo d que losl resultados
lt d d l mismo
del i se
puedan utilizar directamente durante la ejecución de la
obra.
b
 Los Análisis de Precios Unitarios deben contener los
recursos reales a utilizar en la partida, con los
rendimientos, cantidades y mermas realmente utilizados
en obra. Por Ej. el análisis de una partida del Presupuesto
Cliente puede contener mano de obra directa, al final se
decide subcontratar la ejecución de toda la partida.
 ELABORACIÓN
 Los precios a utilizar para los distintos recursos son los
previstos
i t a gastar
g t acorde d a las
l cotizaciones
ti i fi l hechas
finales h h para
la ejecución de la obra.
 S
Se debe
d b realizar
li un presupuesto de d los
l gastos generales l ded
Obra que se tiene previsto incurrir durante la ejecucion de la
obra En ellos se debe incluir los honorarios del Staff de Obra.
obra. Obra
Una vez cerrado y revisado el Presupuesto Meta, se realizará
una
na copia de este el cual
c al se denominará Presupuesto
Pres p esto Linea
Base, el cual servirá como referencia de la Planificación inicial
del Proyecto y como testimonio del compromiso adquirido por el
Equipo del Proyecto para la ejecución de la Obra.
 ELABORACIÓN
4. Analisis de Brechas del Presupuesto Cliente.
 Una vez elaborado el Presupuesto Meta,
Meta se realizará un análisis
de las brechas existentes entre el Costo Directo Meta elaborado
por el equipo del Proyecto y el Costo Directo del Presupuesto
Cliente elaborado por el Area de Licitaciones.
 El análisis de brechas busca fundamentalmente establecer
donde y porque se han producido diferencias entre el
Presupuesto
p Meta y el Presupuesto
p Cliente, con el objetivo
j de
retroalimentar al Area de Licitaciones y evitar en lo posible que
se cometan los mismos errores. Por ello es importante remitir
dicha información en un formato de Análisis de Brecha del
Presupuesto Contractual al Gerente de Costos y Presupuestos
una vez culminado
l i d este sub-proceso.
b
 ELABORACIÓN
4. Analisis de Brechas del Presupuesto Cliente.
 Durante
D rante la comparación de los Gastos Generales se debe
dividir el monto previsto en el Presupuesto Cliente en
Gastos Generales de Oficina y Gastos Generales de Obra,
Obra
este último debe ser estimado por el equipo del Proyecto y
revisado y aprobado por el Gerente de Operaciones.
Operaciones