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Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Estudiantes:
Jaya Tutivén Dustin José
Morales Díaz Erick Sebastián
Ruíz Manjarrez Jordy Joel
Salavarría Chévez Katherine Melania
Semestre:
Octavo semestre
Paralelo
“B”
Tema:
Rol de pagos a jornaleros
Asignatura:
Contabilidad Agropecuaria
Docente:
Ing. Mariana Reyes
Y AUDITORÍA
Cultivo de Palma Africana
FINCA LA CARMELA
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS POR COSECHA
CARMELA"
FIJOS
$ 500.00
$ 500.00
$ 313.00
$ 178.67
$ 100.50
$ 80.00
$ 18.00
$ 10.80
$ 13.50
$ 135.00
$ 28.80
$ 18.00
$ 16.00
$ 21.28
$ 1,000.00
$ 20,000.00
$ 900.00
$ 400.00
$ 600.00
$ 800.00
$ 500.00
$ 400.00
$ 400.00
$ 4,200.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 9,800.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 700.00
$ 400.00
$ 50.00
$ 60.00
$ 250.00
$ 15.00
$ 20.00
$ 50.00
$ 75.00
$ 200.00
$ 32.00
$ 300.00
$ 500.00
$ 900.00
$ 26,933.55 $ 22,954.00
Cultivo de Palma Africana
FINCA LA CARMELA
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS POR COSECHA
COSTOS DE PRODUCCION
INSUMOS
DESCRIPCIÓN PRECIO T.
PLANTAS PARA SIEMBRA $ 20,000.00
INSUMOS PLANTA JOVEN
FERTILIZANTES $ 4,200.00
HERBICIDAS $ 301.00
INSECTICIDAS $ 2,400.00
INSUMOS PLANTA ADULTA
FERTILIZANTES $ 9,800.00
HERBICIDAS $ 301.00
INSECTICIDAS $ 2,400.00
TOTAL DE INSUMOS $ 39,402.00
MANTENIMIENTO PRECIO T.
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 700.00
SUMINISTROS DE AGUA $ 400.00
DEPRECIACION (MOTO GUADAÑAS 2 - $750C/U) $ 135.00
DEPRECIACION (BOMBAS DE MOCHILA 4 - $80C/U $ 28.80
HERRAMIENTAS
MACHETES (10U. $5 C/U) $ 50.00
GUANTES (20U. $3 C/U) $ 60.00
PALILLAS (10U. $25 C/U) $ 250.00
MASCARILLAS (1 CAJA $15) $ 15.00
GARABATOS (10U. $2 C/U) $ 20.00
LIMA O PIEDRA LIMA (10U. $5 C/U) $ 50.00
PALAS (5U. $15 C/U) $ 75.00
CANASTILLA/CARRETÓN (2U. $100 C/U) $ 200.00
BALDES (8U. $4 C/U) $ 32.00
TOTAL DE GASTOS GENERALES DE PRODUCCIO $ 2,015.80
$ 500.00
$ 900.00
$ 50.00
$ 250.00
$ 20.00
$ 50.00
$ 75.00
$ 200.00
$ 32.00
$ 20,000.00
$ 4,200.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 9,800.00
$ 301.00
$ 2,400.00
$ 700.00
$ 400.00
300.00
$ 42,879.00
DEPRECIACIÓN POR
DEPRECIACIÓN
CONSTRUCCIÓN CIVIL
EQUIPOS DE COMPUTACION
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPO
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
COMPUTADOR
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN
TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
TELEFONO
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
SILLAS
ARCHIVADOR
TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOTO GUADAÑAS
BOMBAS DE MOCHILA
TOTAL
CONSTRUCCION CIVIL
OFICINA Y BODEGA
POZO DE AGUA
PUENTE
TOTAL
FÓRMULA
VA-VR / Años de vida útil
DEPRECIACION DE LA PLANTA
Planta Palma Africana
Valor residual 10%
Años de vida útil
Depreciación anual
Depreciación mensual
DEPRECIACION
RECIACION DE LA PLANTA
ma Africana $ 20,000.00
dual 10% $ 2,000.00
vida útil 25
ción anual $ 720.00
ón mensual $ 60.00
CUOTA DE
DEPRECIACIÓN VALOR EN
DEPRECIACIÓ
ACUMULADA LIBROS
N
0 0 18000.00
720.00 720.00 17280.00
720.00 1440.00 16560.00
720.00 2160.00 15840.00
720.00 2880.00 15120.00
720.00 3600.00 14400.00
720.00 4320.00 13680.00
720.00 5040.00 12960.00
720.00 5760.00 12240.00
720.00 6480.00 11520.00
720.00 7200.00 10800.00
720.00 7920.00 10080.00
720.00 8640.00 9360.00
720.00 9360.00 8640.00
720.00 10080.00 7920.00
720.00 10800.00 7200.00
720.00 11520.00 6480.00
720.00 12240.00 5760.00
720.00 12960.00 5040.00
720.00 13680.00 4320.00
720.00 14400.00 3600.00
720.00 15120.00 2880.00
720.00 15840.00 2160.00
720.00 16560.00 1440.00
720.00 17280.00 720.00
720.00 18000.00 0.00
UNIDADES COSTOS TOTALES COSTOS UNITARIOS
PRODUCIDAS FIJOS VARIABLES TOTALES FIJOS VARIABLES
1 $ 26,933.55 $ 5.74 $ 26,939.29 $ 26,939.29 $ 5.74
500 $ 26,933.55 $ 2,870.00 $ 29,803.55 $ 59.61 $ 5.74
1000 $ 26,933.55 $ 5,740.00 $ 32,673.55 $ 32.67 $ 5.74
1500 $ 26,933.55 $ 8,610.00 $ 35,543.55 $ 23.70 $ 5.74
2000 $ 26,933.55 $ 11,480.00 $ 38,413.55 $ 19.21 $ 5.74
2500 $ 26,933.55 $ 14,350.00 $ 41,283.55 $ 16.51 $ 5.74
2909 $ 26,933.55 $ 16,695.31 $ 43,628.86 $ 15.00 $ 5.74
3000 $ 26,933.55 $ 17,220.00 $ 44,153.55 $ 14.72 $ 5.74
3500 $ 26,933.55 $ 20,090.00 $ 47,023.55 $ 13.44 $ 5.74
5000 $ 26,933.55 $ 28,700.00 $ 55,633.55 $ 11.13 $ 5.74
6000 $ 26,933.55 $ 34,440.00 $ 61,373.55 $ 10.23 $ 5.74
7000 $ 26,933.55 $ 40,180.00 $ 67,113.55 $ 9.59 $ 5.74
8000 $ 26,933.55 $ 45,920.00 $ 72,853.55 $ 9.11 $ 5.74
9000 $ 26,933.55 $ 51,660.00 $ 78,593.55 $ 8.73 $ 5.74
$80,000.00
PUNTO DE EQUILI-
$70,000.00 BRIO
$60,000.00
$50,000.00
$40,000.00
$30,000.00
$20,000.00
$10,000.00
$-
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
TOS UNITARIOS INGRESO UTILIDAD O
TOTALES TOTAL PÉRDIDA
𝑃𝐸𝑈=(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆)/((𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴−𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂
$ 26,945.03 $ 15.00 $ -26,924.29 𝑉𝐴𝑅𝐼𝐴𝐵𝐿𝐸 𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂))
$ 65.35 $ 7,500.00 $ -22,303.55
$ 38.41 $ 15,000.00 $ -17,673.55
$ 29.44 $ 22,500.00 $ -13,043.55
$ 24.95 $ 30,000.00 $ -8,413.55 PEU= $ 26,933.55
$ 22.25 $ 37,500.00 $ -3,783.55 9.26
$ 20.74 $ 43,628.86 $ -
$ 20.46 $ 45,000.00 $ 846.45 PEU= 2909
$ 19.18 $ 52,500.00 $ 5,476.45
$ 16.87 $ 75,000.00 $ 19,366.45
$ 15.97 $ 90,000.00 $ 28,626.45
$ 15.33 $ 105,000.00 $ 37,886.45
$ 14.85 $ 120,000.00 $ 47,146.45
$ 14.47 $ 135,000.00 $ 56,406.45
INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS TOTALES
5000 6000
𝑂𝑆)/((𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴−𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂
𝑅𝐼𝑂))
FINCA "LA CARMELA"
Plan de Cuentas
Código
1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5
1.2.1.5.1
1.2.1.5.2
1.2.1.5.3
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
2.1.3
2.1.3.1
2.1.3.1.1
2.1.3.1.2
2.1.3.1.3
2.1.3.2
2.1.3.2.1
2.1.3.2.2
2.1.3.3
2.1.3.3.1
2.1.3.3.2
2.1.3.3.3
2.1.3.3.4
2.1.3.4
2.1.3.4.1
2.1.3.5
2.1.3.5.1
2.1.3.5.2
2.1.3.5
2.1.3.5.1
2.1.3.5.2
2.1.3.6
2.1.3.6.1
2.1.3.6.2
2.1.3.6.3
2.1.3.6.4
2.1.3.6.5
2.1.3.6.6
2.1.3.6.7
2.1.3.6.8
2.1.3.7
2.1.3.7.1
3
3.1
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
3.1.2
3.1.2.1
3.1.2.2
3.1.2.3
3.1.3
3.1.3.1
4
4.1
4.1.1
4.1.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
5
5.1
5.1.1
5.1.1.1
5.1.1.1.1
5.1.1.1.2
5.1.1.1.3
5.1.2
5.1.2.1
5.1.2.2
5.1.2.3
5.1.2.4
5.1.2.5
5.1.2.6
5.1.2.7
5.1.2.8
5.1.2.9.
5.1.3
5.1.3.1
5.1.3.2
5.1.3.3
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.1.1
5.2.1.1.2
5.2.1.1.3
5.2.1.1.4
5.2.1.2
5.2.1.2.1
5.2.1.2.2
5.2.1.2.3
5.2.1.2.4
5.2.1.2.5
5.2.1.2.6
5.2.1.2.7
5.2.1.2.8
5.2.1.2.9
5.2.1.2.10
5.2.1.3
5.2.1.3.1
FINCA "LA CARMELA"
Plan de Cuentas
Cuenta
Activos
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes a Efectivo
Caja
Caja Chica
Bancos
Banco de Machala
Banco Pichincha
Activos Financieros
Cuentas por Cobrar
Clientes Comerciales
Socios o Accionistas
Derian Zambrano Pluas
Otras Cuentas por Cobrar
Hugo Altamirano Sanchez
Luis Tovar Macias
Inventario
Productos terminados y mercadería comprados a terceros
Inventario de Fertilizantes
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
Inventario de Herbicidas
Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipos
Terrenos
Maquinarias y Equipos
Equipos de Computación
Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil
(-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo
(-) Depreciacion Acumulada de Maquinarias y Equipos
(-) Depreciacion Acumulada de Equipos de Computación
(-) Depreciacion Acumulada de Vehiculos, Equipos de Transporte y Equip.Caminero Móvil
Activos Biológicos
Plantaciones
(-) Depreciación Activos Biológicos
Pasivos
Pasivo Corriente
Cuentas y Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Proveedores
Documentos por Pagar
Documentos por Pagar Proveedores
Obligaciones Con Instituciones Financieras
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales
Sobregiros bancarios
Banco Machala
Banco Pichincha
Otras Obligaciones Corrientes
Retenciones del I.E.S.S.
9.45% Aportes Individuales
Prestamos Quirografarios
Prestamos Hipotecarios
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
2.75% Servicios
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal
Retenciones del Impuesto al Valor Agregado
30% Bienes
70% Servicios
10% Bienes (Contribuyentes Especiales)
20% Servicios (Contribuyentes Especiales)
IVA Sobre Ventas
IVA sobre Ventas
IVA por pagar
0% IVA Pagado
12% IVA Pagado
Impuestos por Pagar
Impuestos Prediales
Impuesto a la Renta
Beneficios Sociales por Pagar
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
12.15% Aportes Patronales I.E.S.S.
1% Secap - Iece
Fondos de Reservas
Sobretiempos al 50% y 100%
Comisiones
Nominas
Sueldos por Pagar
Patrimonio
Patrimonio Atribuible a Propietarios
Capital Social
Capital Social suscrito o pagado
Richard Moran Navarro
Derian Zambrano Pluas
Reservas
Legal
Facultativa y Estatutaria
Reserva de Capital
Resultado del Ejercicio
Resultado del Ejercicio
Ingresos
Ingresos de Actividades Ordinarias
Venta de Productos Agrícolas
Venta de Cacao
Devoluciones sobre Ventas
Rebaja y/o Descuentos sobre Ventas
Otros Ingresos de Actividades Ordinarias
Reembolso de Gastos IVA 0%
Reembolso de Gastos IVA 12%
Intereses
Costos y Gastos
Costos de Venta y Producción
Materiales Utilizados o Productos Vendidos
Bienes No Producidos
Costo de Fertilizantes
Costo de Herbicidas Palma
Bomba de agua
Mano de Obra Directa
Sueldos y Salarios
Sobretiempos al 50% y 100%
Décimo Tercer Sueldo
Decimo Cuarto Sueldo
Vacaciones
Aportes Patronales al I.E.S.S.
Secap - Iece
Fondos de Reserva
9,45% Aportes individuales
Costos Indirectos de Fabricación
Depreciación Propiedades, Plantas y Equipos
Depreciación de Activos Biológicos
Suministros, Materiales y Repuestos Costos
Gastos
Gastos de Actividades Ordinarias
Ventas
Combustible Vtas.
Lubricantes Vtas.
Movilización y Transporte Vtas.
Capacitación y Entrenamiento Vtas.
Gastos Administrativos
Sueldos Unificados Adm.
Aportes Patronales al IESS Adm.
Secap - Iece Adm.
Fondos de Reserva Adm.
Décimo Tercer Sueldo Adm.
Décimo Cuarto Sueldo Adm.
Vacaciones Adm.
Mantenimiento de Equipos Adm.
Energía Eléctrica
Agua potable
Gastos Financieros
Comisiones Bancarias
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIE
AL 01 DE ENERO DEL 2021
1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.2.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5.1
1.2.1.4.1
1.2.1.4.2
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
TOTAL DE ACTIVOS
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
TOTAL DE PASIVOS
3
3.1
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
FINCA LA CARMELA
CONTADOR
LA
ANCIERA
2021
$ 12,435.50
$ 4,681.00
$ 926.00
$ 175.00
$ 3,580.00
$ 1,580.00
$ 2,000.00
$ 6,139.50
$ 536.50
$ 536.50
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 1,603.00
$ 367.00
$ 1,236.00
$ 1,615.00
$ 1,615.00
$ 730.00
$ 210.00
$ 675.00
$ 188,318.75
$ 180,039.00
$ 160,000.00
$ 1,250.00
$ 1,250.00
$ 900.00
$ 20,420.00
$ -2,531.00
$ -117.00
$ -114.00
$ -2,300.00
$ 8,279.75
$ 8,425.00
$ -145.25
$ 200,754.25
$ 6,419.00
$ 4,420.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 1,420.00
$ 1,420.00
$ 1,999.00
$ 1,999.00
$ 754.00
$ 1,245.00 $ 6,419.00
$ 194,335.25
$ 194,335.25
$ 190,407.55
$ 3,927.70
$ 194,335.25
$ 200,754.25
GERENTE
TRANSACCIONES
1 Asiento de apertura
2 2 de Enero de 2021
Se cobra una cuenta pendiente de la venta de la fruta de palma
africana que se ha entregado en el mes de mayo, Factura N° 00128 a
la Extractora PEXA. Nos cancelan la cantidad de $ 4.944,65 dólares
con cheque N° 0024 del Banco Pichincha. Con el Comprobante de
3 3 de Enero de 2021
Se adquiere fertilizantes al proveedor Fertisa por un valor de $30,00
c/u, teniendo en cuenta que se compro 35 quintales según Factura N°
0485, con crédito a 30 días, Orden de Compra N°0067.
4 4 de Enero de 2021
Se compra a Farmagro S.A., herbicidas por un valor de $136,00
dólares según Factura N° 0520, 50% al contado mediante una
transferencia bancaria y la diferencia a crédito a 30 días plazo. Orden
de Compra N°0068, Comprobante de Egreso N°0144 con cheque N°
0037 del Banco Pichincha. Suministros y Materiales consumidas en la
producción según Orden de Requisición de Materiales N° 0045:
5 5 de enero 2021
Compra a la Ferretería Tanito, 4 herramientas para la producción por
un valor de $45,75 c/u. Según Factura N° 0670 con cheque N° 0038 del
Banco Pichincha. Orden de Compra N° 0069 y Comprobante de Egreso
N°0145.
6 6 de enero 2021
Se cancela el valor de $500,00 dólares por créditos obtenidos con el
proveedor Fertisa, Factura N° 0430. Con cheque N° 0043 del Banco
Pichincha y Comprobante de Egreso N° 0150.
7 7 de enero 2021
Se compra suministros de oficina a la librería Aidipa por un valor de
$10,00 dólares, se cancela en efectivo.
8 8 de enero 2021
Se realiza la adquisición de un equipo de computo en el almacén la
Casa de Mueble para la oficina por un valor de $300,00 dólares más el
IVA, con cheque N° 0046 del Banco Pichincha y Comprobante de
Egreso N° 0153.
9 9 de enero 2021
Registrar el pago de transporte de la fruta por un valor de $8 por
tonelada, habiendo entregado 26 toneladas en 4 viajes. Comprobante
de Egreso N°0154, con cheque N° 0047 del Banco Pichincha
10 10 de enero 2021
Se compró fertilizantes, 5 quintales a $ 32.00 c/u a la empresa Agrimen
S.A se canceló en efectivo y con factura # 00129
11 14 de enero 2021
Se solicita a la bodega la cantidad de 25 quintales de fertilizante para el
mantenimiento de la palma
12 22 de enero 2021
Se realiza la compra de sacas para la cosecha del cultivo de palma a
$3,00 c/u, adquiriendo un total de 15 sacas a la agropecuaria Martinetti.
Cancelamos con un cheque.
13 24 de enero 2021
Los trabajadores solicitan las herramientas que se encuentran en
bodega para su respectivo mantenimiento
14 25 de enero 2021
Se compró fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u a la empresa
Agrimen S.A se canceló en efectivo y con factura # 00131
15 26 de enero 2021
Se solicita a la bodega la cantidad de 18 quintales de fertilizante para el
mantenimiento de la palma
16 27 de enero 2021
Se registra el pago del servicio de agua potable a EMAPA el valor de
$30,00 con cheque del banco pichincha N° 0039
17 28 de enero 2021
Se registra el pago del servicio de Luz a CNEL el valor de $25,00 con
cheque del banco pichincha N° 0040
18 29 de enero 2021
Transporte de raquis (abono orgánico residuo del proceso de extracción
de aceite) de la extractora a la finca para la aplicación en palmas. Este
residuo no tiene costo. El valor de transporte es $ 16,00 dólares en
efectivo.
22 2 de febrero 2021
Se cobra una cuenta pendiente a clientes por un valor de $1500
23 4 de febrero 2021
Se adquiere fertilizantes al proveedor Fertisa por un valor de $30,00
c/u, teniendo en cuenta que se compro 20 quintales según Factura N°
0489, con crédito a 30 días, Orden de Compra N°0070.
24 5 de febrero 2021
Se solicita a la bodega la cantidad de 15 quintales de fertilizante para el
mantenimiento de la palma
25 15 de febrero 2021
Registrar el pago de transporte de la fruta por un valor de $8 por
tonelada, habiendo entregado 30 toneladas en 4 viajes. Comprobante
de Egreso N°0155, con cheque N° 0507 del Banco Pichincha
26 20 de febrero 2021
Se registra el pago del servicio de Luz a CNEL el valor de $25,00 con
cheque del banco pichincha N° 0040
29 3 de marzo 2021
Se cancela el valor de $400,00 dólares por créditos obtenidos con el
proveedor Fertisa, Factura N° 0431. Con cheque N° 0044 del Banco
Pichincha y Comprobante de Egreso N° 0151.
30 10 de marzo 2021
Se realiza la compra de sacas para la cosecha del cultivo de palma a
$3,00 c/u, adquiriendo un total de 25 sacas a la agropecuaria Martinetti.
Cancelamos con un cheque.
31 20 de marzo 2021
Compra a la Ferretería Tanito, 2 herramientas para la producción por
un valor de $20,00 c/u. Según Factura N° 0671 con cheque N° 0028 del
Banco Pichincha. Orden de Compra N° 0069 y Comprobante de Egreso
N°0141.
32 24 de marzo 2021
Registrar el pago de transporte de la fruta por un valor de $8 por
tonelada, habiendo entregado 23 toneladas en 4 viajes. Comprobante
de Egreso N°0165, con cheque N° 0517 del Banco Pichincha
Registrar el pago de transporte de la fruta por un valor de $8 por
tonelada, habiendo entregado 23 toneladas en 4 viajes. Comprobante
de Egreso N°0165, con cheque N° 0517 del Banco Pichincha
33 26 de marzo 2021
Se cobra una cuenta pendiente a clientes por un valor de $3500
34 27 de marzo 2021
Se registra el pago del servicio de Luz a CNEL el valor de $25,00 con
cheque del banco pichincha N° 0040
FINCA "LA CARMELA"
LIBRO DIARIO
AL 01 DE ENERO DEL 2021
FECHA CODIGO
1/1/2021 1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.3.1
1.1.1.3.2
1.1.2.1
1.1.2.1.1
1.1.2.1.2
1.1.2.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.2.1
1.1.2.2.2
1.1.3
1.1.3.1.1
1.1.3.1.2
1.1.3.1.3
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.2.1
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5
1.2.1.5.1
1.2.1.4.1
1.2.1.4.2
1.2.3
1.2.3.1
1.2.3.2
2.1.1.1
2.1.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.2.1
2.1.2.1.1
2.1.2.1.1.1
2.1.2.1.1.2
3.1.1
3.1.1.1.1
3.1.1.1.2
1/2/2021 1.1.1.3
1.1.1.3.2
1.1.2.1
1/3/2021 1.1.3.1.1
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/4/2021 1.1.3.1.3
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/5/2021 1.1.3.1.2
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/6/2021 2.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/7/2021 5.1.3
5.1.3.3
2.1.3.5.2
2.1.3.3.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1.1.1.2
1/8/2021 1.2.1.3
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/10/2021 1.1.3.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/14/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1/22/2021 1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/24/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.5
1.1.3.1.2
1/25/2021 1.1.3.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/26/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1/27/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.10
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/28/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/29/2021 5.2.1.1.3
1.1.1.1
1.1.1.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
1/30/2021
5.2.1.2.14
5.1.3.1
1.2.1.2.1
1/31/2021 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
2.1.3.6.8
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
1/31/2021 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/2/2021 1.1.01.01.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001.
2/4/2021 1.1.3.1.1
2.1.1.1
2.1.3.2
2.1.3.2.2
2/5/2021 5.1.1.1
5.1.1.1.2
1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
2/20/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2012 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
2.1.3.6.8
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2012 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/3/2021 2.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
3/10/2021 1.1.3.1.1
1.1.3.1.1.1
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
3/20/2021 1.1.3.1.2
2.1.3.5.2
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2.1.3.2
2.1.3.2.2
3/26/2021 1.1.01.01.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001.
3/27/2021 5.2.1.2
5.2.1.2.9
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2012 6.1.01.
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
2.1.3.6.8
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.07.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.3.5.2
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
2/28/2012 5.1
6.1.01.02.
6.1.01.03.
6.1.01.04.
6.1.01.05.
6.1.01.06.
6.1.01.08.
6.1.01.09.
2.1.03.03.
2.1.03.03.001.
2.1.03.03.002.
1.1.1.3
1.1.1.3.2
FINCA "LA CARMELA"
LIBRO DIARIO
AL 01 DE ENERO DEL 2021
DETALLE PARCIAL
1
Caja
Caja chica
Banco
Banco Bolivariano $ 1,580.00
Banco Pichincha $ 2,000.00
Cuentas por Cobrar
Clientes Comerciales $ 536.50
Socios o Accionistas
Derian Zambrano Pluas $ 4,000.00
Otras Cuentas por Cobrar
Hugo Altamirano Sanchez $ 367.00
Luis Tovar Macias $ 1,236.00
Inventario
Inventario de Fertilizantes $ 730.00
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios $ 210.00
Inventario de herbicidas $ 675.00
Propiedad, Planta y Equipos
Terrenos
Maquinaria y Equipo
Bomba extractora de agua $ 1,250.00
Equipos de Computación
Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil
(-) Depreciación Acumulada Propiedades, Planta y Equipo
(-) Depreciación Acumulada de Maquinarias y Equipos $ -117.00
(-) Depreciación Acumulada de Equipos de Computación $ -114.00
(-) Depreciación Acumulada de Vehiculos, Equipos de $ -2,300.00
Transporte y Equip.Caminero Móvil
Activos Biológicos
Plantaciones $ 8,425.00
(-) Depreciación Activos Biológicos $ -145.25
Cuentas por Pagar
Proveedores $ 3,000.00
Documentos por Pagar
Documentos por Pagar Proveedores $ 1,420.00
Sobregiros bancarios
Banco Machala $ 754.00
Banco Pichincha $ 1,245.00
Capital Social
Richard Moran Navarro $ 190,407.55
Derian Zambrano Pluas $ 3,927.70
V/Reg. Estado de Situación Inicial
2
Banco
Banco Pichincha $ 4,944.65
Cuentas por cobrar
V./ Registrar el pago de Fac. 00128 de la Extractora Pexa
cheque N°0024
3
Inventario de Fertilizantes
Cuentas por Pagar
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 18.38
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0485 a 30 días
crédito, Orden de compra N° 0067
4
Inventario de Herbicidas
Banco
Banco Pichincha $ 66.81
Cuentas por Pagar
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal 2.38
V./ Registrar la compra a Farmagro S.A., al contado 50% y
crédito 50% a 30 días plazo según Fac. 0520
5
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
12% IVA Pagado
Banco
Banco Pichincha $ 201.76
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 3.20
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac.
0670 Cheque N°0038 Orden de Compra N° 0069
6
Cuentas por Pagar
Banco
Banco Pichincha $ 500.00
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque N°
0043 del Banco Pichincha
7
Costos Indirectos de Fabricación
Suministros, Materiales y Repuestos Costos $ 10.00
12% IVA Pagado
30% retención IVA
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 0.18
Caja chica
V./ Registrar la compra de suministros de oficina a librería
Aidipa en efectivo
8
Equipos de Computación
12% IVA Pagado
Banco
Banco Pichincha $ 330.75
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 5.25
V./ Registrar la compra de un equipo de computo con
cheque N° 0046 Banco Pichincha
9
Inventario de Fertilizantes
Banco
Banco Pichincha $ 157.20
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 2.80
V./ Compra de fertilizantes, 5 quintales a $ 32.00 c/u a la
empresa Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura
# 00129
10
Costo de Mantenimiento
Aplicación de Fertilizante $ 756.25
Inventario de insumos
Fertilizante $ 756.25
V/Reg. Utilización de 25 quintales de fertilizante para
mantenimiento de la palma
11
Inventario de Materiales
Sacas $ 45.00
Banco
Banco Pichincha $ 44.21
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 0.79
V./ Compra de material, 15 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con
factura # 00130
12
Costo de Mantenimiento
Deshierbe $ 183.00
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
V/Reg. Utilización de materiales para el control de malezas
en las plantaciones de palma.
13
Inventario de Fertilizantes
Banco
Banco Pichincha $ 314.40
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 5.60
V./ Compra de fertilizantes, 10 quintales a $ 32.00 c/u a la
empresa Agrimen S.A se canceló con cheque y con factura
# 00131
14
Costo de Mantenimiento
Aplicación de Fertilizante $ 557.10
Inventario de insumos
Fertilizante $ 557.10
V/Reg. Utilización de 18 quintales de fertilizante para
mantenimiento de la palma
15
Gastos Administrativos
Agua potable $ 30.00
Banco
Banco Pichincha $ 30.00
V/Reg. Registro de pago a EMAPA con cheque de Banco
Pichincha N° 0039
16
Gastos Administrativos
Energia eléctrica $ 25.00
Banco
Banco Pichincha $ 25.00
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco
Pichincha N° 0040
17
Movilización y Transporte Vtas.
Caja
Caja Chica $ 15.84
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1% Servicio de Transporte $ 0.16
V./ Registrar el pago de transporte de 1 viaje de abono
orgánico raquis
18
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación de Equipo de Cómputo
Mantenimiento $ 40.50
Depreciación de Maquinaria y Equipo
Bomba extractora de agua $ 28.13
Depreciación de Plantaciones
Depreciación de Planta Productora (palma) $ 172.50
Depreciación de Vehículos
Depreciación acumulada de Equipo de Cómputo
Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo
Depreciación acumulada de Bomba extractora de agua $ 28.13
Depreciación acumulada de Plantaciones
Depreciación acumulada de Planta Productora (palma) $ 172.50
Depreciación acumulada de Vehículos
V/Reg. Depreciación acumulada de los activos de la
empresa a 3 meses.
19
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y Salarios $ 8,500.00
Horas Suplementarias $ 37.50
Horas Extraordinarias $ 87.50
Comisiones $ 250.00
Décimo Tercero $ 739.58
Decimo Cuarto $ 100.00
Fondos de Reserva $ 739.29
Vacaciones $ 369.79
Aporte Patronal 12,15% $ 1,078.31
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
Impuesto a la Renta $ 432.62
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 1,078.31
9,45% IESS Aporte Individual $ 838.69
Banco
Banco Pichincha $ 9,552.35
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área
administrativa más beneficios sociales. Se paga con cheque
20
COSTO DE MANTENIMIENTO (PALMA)
Sueldos y Salarios $ 1,942.76
Horas Suplementarias $ 22.20
Horas Extraordinarias $ 43.17
Decimo Tercero $ 150.61
Decimo Cuarto $ 150.00
Vacaciones $ 75.31
Aporte Patronal 12,15% $ 243.99
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 243.99
9,45% IESS Aporte Individual $ 189.77
Banco
Banco Pichincha $ 2,194.28
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de
enero. Se cancela con cheque
21
Caja
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Clientes Locales $ 1,500.00
v/r cobra de cuenta pendiente a clientes
22
Inventario de Fertilizantes
Cuentas por Pagar
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 10.50
V./ Registrar la compra a Fertisa según Fac. 0489 a 30 días
crédito, Orden de compra N° 0070
23
Costo de Mantenimiento
Aplicación de Fertilizante $ 453.69
Inventario de insumos
Fertilizante $ 453.69
V/Reg. Utilización de 15 quintales de fertilizante para
mantenimiento de la palma
24
Gastos Administrativos
Energia eléctrica $ 25.00
Banco
Banco Pichincha $ 25.00
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco
Pichincha N° 0042
25
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y Salarios $ 8,500.00
Horas Suplementarias $ 37.50
Horas Extraordinarias $ 87.50
Comisiones $ 250.00
Décimo Tercero $ 739.58
Decimo Cuarto $ 100.00
Fondos de Reserva $ 739.29
Vacaciones $ 369.79
Aporte Patronal 12,15% $ 1,078.31
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
Impuesto a la Renta $ 432.62
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 1,078.31
9,45% IESS Aporte Individual $ 838.69
Banco
Banco Pichincha $ 9,552.35
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área
administrativa más beneficios sociales del mes de febrero. Se
paga con cheque
26
COSTO DE MANTENIMIENTO (PALMA)
Sueldos y Salarios $ 1,942.76
Horas Suplementarias $ 22.20
Horas Extraordinarias $ 43.17
Decimo Tercero $ 150.61
Decimo Cuarto $ 150.00
Vacaciones $ 75.31
Aporte Patronal 12,15% $ 243.99
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 243.99
9,45% IESS Aporte Individual $ 189.77
Banco
Banco Pichincha $ 2,194.28
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de
febrero. Se cancela con cheque
27
Cuentas por Pagar
Banco
Banco Pichincha $ 400.00
V./ Registrar la cancelación de crédito con Fertisa cheque N°
0044 del Banco Pichincha
28
Inventario de Materiales
Sacas $ 75.00
Banco
Banco Pichincha $ 73.69
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 1.31
V./ Compra de material, 25 sacas a $ 3,00 c/u a la empresa
agropecuaria Martinetti, se canceló con cheque y con
factura # 00131
29
Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
12% IVA Pagado
Banco
Banco Pichincha $ 44.10
Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta
1.75% Bienes Muebles de Naturaleza Corporal $ 0.70
V./ Registrar la compra a la Ferretería Tanito según Fac.
0671 Cheque N°0028 Orden de Compra N° 0069
30
Caja
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Clientes Locales $ 3,500.00
v/r cobra de cuenta pendiente a clientes
31
Gastos Administrativos
Energia eléctrica $ 25.00
Banco
Banco Pichincha $ 25.00
V/Reg. Registro de pago a CNEL con cheque de Banco
Pichincha N° 0043
32
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y Salarios $ 8,500.00
Horas Suplementarias $ 37.50
Horas Extraordinarias $ 87.50
Comisiones $ 250.00
Décimo Tercero $ 739.58
Decimo Cuarto $ 100.00
Fondos de Reserva $ 739.29
Vacaciones $ 369.79
Aporte Patronal 12,15% $ 1,078.31
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
Impuesto a la Renta $ 432.62
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 1,078.31
9,45% IESS Aporte Individual $ 838.69
Banco
Banco Pichincha $ 9,552.35
V./ Registrar el pago de de sueldo a empleados del área
administrativa más beneficios sociales del mes de marzo. Se
paga con cheque
33
COSTO DE MANTENIMIENTO (PALMA)
Sueldos y Salarios $ 1,942.76
Horas Suplementarias $ 22.20
Horas Extraordinarias $ 43.17
Decimo Tercero $ 150.61
Decimo Cuarto $ 150.00
Vacaciones $ 75.31
Aporte Patronal 12,15% $ 243.99
OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
12,15% IESS por pagar Aporte Patronal $ 243.99
9,45% IESS Aporte Individual $ 189.77
Banco
Banco Pichincha $ 2,194.28
V./Registrar pago de la nomina de los jornaleros del mes de
marzo. Se cancela con cheque
34
TOTAL
DEBE HABER
$ 926.00
$ 175.00
$ 3,580.00
$ 536.50
$ 4,000.00
$ 1,603.00
$ 1,615.00
$ 160,000.00
$ 1,250.00
$ 900.00
$ 20,420.00
$ (2,531.00)
$ 8,279.75
$ 3,000.00
$ 1,420.00
$ 1,999.00
$ 194,335.25
$ 4,944.65
$ 4,944.65
$ 1,050.00
$ 1,031.63
$ 18.38
$ 136.00
$ 66.81
$ 66.81
$ 2.38
$ 183.00
$ 21.96
$ 201.76
$ 3.20
$ 500.00
$ 500.00
$ 10.00
$ 1.20
$ 0.36
$ 0.18
$ 10.67
$ 300.00
$ 36.00
$ 330.75
$ 5.25
$ 160.00
$ 157.20
$ 2.80
$ 756.25
$ 756.25
$ 45.00
$ 44.21
$ 0.79
$ 183.00
$ 183.00
$ 320.00
$ 314.40
$ 5.60
$ 557.10
$ 557.10
$ 30.00
$ 30.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 16.00
$ 15.84
$ 0.16
$ 40.50
$ 28.13
$ 172.50
$ 918.90
$ 40.50
$ 28.13
$ 172.50
$ 918.90
$ 11,901.97
$ 2,349.62
$ 9,552.35
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 600.00
$ 589.50
$ 10.50
$ 453.69
$ 453.69
$ 25.00
$ 25.00
$ 11,901.97
$ 2,349.62
$ 9,552.35
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 400.00
$ 400.00
$ 75.00
$ 73.69
$ 1.31
$ 40.00
$ 4.80
$ 44.10
$ 0.70
$ 3,500.00
$ 3,500.00
$ 25.00
$ 25.00
$ 11,901.97
$ 2,349.62
$ 9,552.35
$ 2,628.04
$ 433.76
$ 2,194.28
$ 261,402.96 $ 261,402.96
FINCA "LA CARMEL
LIBRO MAYOR
AL 01 DE ENERO DEL
CUENTA: CAJA
CÓDIGO: 1.1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
CUENTA: TERRENO
CÓDIGO: 1.2.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN
01/06/20 V/Reg. Estado de Situación Inicial
TOTAL
FECHA DESCRIPCIÓN
CÓDIGO: 5.1.1.1
FECHA DESCRIPCIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
SUBCUENTA: Mantenimiento
CÓDIGO:
DESCRIPCIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
SUBCUENTA: Depreciación de Planta Productora (palma)
CÓDIGO:
FECHA DESCRIPCIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
SUBCUENTA Comisiones
CÓDIGO: 2.1.3.6.8
FECHA DESCRIPCIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
SUBCUENTA Vacaciones
CÓDIGO: 6.1.01.08.
FECHA DESCRIPCIÓN
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 926.00 $ 926.00
$ 11.02 $ 11.02
7
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 175.00 $ 175.00
$ 11.02 $ 11.02
7
$ 15.84 $ 15.84
18
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 3,580.00
$ 3,580.00
$ 4,944.65
2 $ 4,944.65
4 $ 88.78 $ 88.78
5 $ 50.44 $ 50.44
6 $ 500.00 $ 500.00
8 $ 330.25 $ 330.25
9 $ 204.36 $ 204.36
10 $ 147.38 $ 147.38
14 $ 314.40 $ 314.40
16 $ 30.00 $ 30.00
17 $ 25.00 $ 25.00
20 $ 9,552.35 $ 9,552.35
21 $ 2,194.28 $ 2,194.28
$ 8,524.65 $ 13,437.24 $ 8,524.65 $ 13,437.24
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 4,536.50 $ 4,536.50
$ 4,944.65
2 $ 4,944.65
$ 4,536.50 $ 4,944.65 $ 4,536.50 $ 4,944.65
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,630.00 $ 1,630.00
$ 1,630.00 $ 1,630.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 367.00 $ 367.00
$ 367.00 $ 367.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,236.00 $ 1,236.00
$ 1,236.00 $ 1,236.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 730.00 $ 730.00
3 $ 3,480.98 $ 3,480.98
10 $ 150.00 $ 150.00
14 $ 320.00 $ 320.00
$ 4,680.98 $ 4,680.98
ESORIOS
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 210.00 $ 210.00
5 $ 45.75 $ 45.75
13 $ 183.00 $ 183.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 675.00 $ 675.00
4 184.00 184.00
$ 675.00 $ 675.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 160,000.00 $ 160,000.00
$ 160,000.00 $ 160,000.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,250.00 $ 1,250.00
19
$ 28.13 $ 28.13
$ 1,278.13 $ 1,278.13
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 900.00 $ 900.00
$ 300.00 $ 300.00
8
$ 1,200.00 $ 1,200.00
IONERO
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 20,420.00 $ 20,420.00
$ 20,420.00 $ 20,420.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 8,279.75 $ 8,279.75
$ 8,279.75 $ 8,279.75
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 3,000.00 3000.00
92.00
4 $ 92.00
6 $ 500.00
$ 500.00
$ 500.00 $ 3,092.00 $ 500.00 $ 3,092.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,230.00 $ 1,230.00
$ 1,230.00 $ 1,230.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,999.00 $ 1,999.00
$ 1,999.00 $ 1,999.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 754.00 $ 754.00
$ 754.00 $ 754.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 1,245.00 $ 1,245.00
$ 1,245.00 $ 1,245.00
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 194,335.25 $ 194,335.25
$ 194,335.25 $ 194,335.25
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 190,407.55 $ 190,407.55
$ 190,407.55 $ 190,407.55
MOVIMIENTOS SALDOS
N# Asiento
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 3,927.70 $ 3,927.70
$ 3,927.70 $ 3,927.70
4 $ 3.22
$ 0.80
5
$ 0.18
7
$ 5.75
8
$ 3.64
9
$ 2.62
10
13 $ 0.79
14 $ 5.60
18 $ 0.16
$ 82.63
8 $ 36.00
$ 41.49 $ -
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 10.00
7
$ 10.00 $ -
$ 1.20 $ -
$ 16.00
18
$ 224.00 $ -
15 $ 557.10
$ 939.25 $ -
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
11 $ 756.25
12 $ 45.00
15 $ 557.10
$ 557.10 $ -
$ 557.10 $ -
$ 55.00
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
16 $ 30.00
$ 30.00
$ 25.00
18 $ 0.16
$ 2.24
10 $ 2.80
12 $ 0.79
14 $ 5.60
$ - $ 38.58
$ 40.50 $ -
$ 40.50 $ -
$ 28.13 $ -
$ -
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
19
$ 172.50
$ -
$ 918.90 $ -
$ - $ 40.50
$ (117.00) $ 28.13
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
19
$ 28.13
$ 28.13 $ -
$ - $ 172.50
$ 172.50
$ - $ 916.90
$ 10,442.76 $ -
21 $ 22.20
$ 59.70 $ -
$ 130.67 $ -
$ 250.00 $ -
$ 890.19 $ -
$ 250.00 $ -
$ 739.29 $ -
$ 445.10 $ -
$ 1,322.30 $ -
21 $ 433.76
$ - $ 2,783.38
$ - $ 432.62
21 $ 243.99
$ - $ 1,322.30
N# Asiento MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 838.69
20
21 $ 189.77
$ - $ 1,028.46
$ 2,628.04 $ -
$ -2,531.00 $ -
$ -117.00 $ -
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
V./ Registrar la compra de suministros
1/7/2021 de oficina a librería Aidipa en efectivo 2 $ 5.00
Metodo de valoracion: Promedio Ponderado
Articulo: Equipo de Computo Unidad de Medida: Unidad Codigo:
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
INGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT. V. UNIT
1.1.3.1.1
1.1.3.1.3
1.1.3.1.2
4 $ 45.75 $ 183.00 0 $ - $ -
5.1.3.3
1.1.3.1.1
REMUNERACIÓN MENSUAL
SUELDO
Nº NOMBRES CARGO
MENSUAL
DS
REMUNERACIÓN MENSUAL
SUELDO
N º
NOMBRES CARGO
MENSUAL
DS
INGRESOS
$ 3,500.00 $ - 3 $ 87.50
$ 2,000.00 3 $ 37.50 $ -
$ 3,000.00 $ - $ -
$ 8,500.00 $ 3.00 $37.50 $ 3.00 $ 87.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Aporte individual 9,45%
Gastos deducibles anuales
Alimentación $ 800.00
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
INGRESOS
INGRESOS
$ 3,500.00 $ - 3 $ 87.50
$ 2,000.00 3 $ 37.50 $ -
$ 3,000.00 $ - $ -
$ 8,500.00 $ 3.00 $37.50 $ 3.00 $ 87.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Aporte individual 9,45%
Gastos deducibles anuales
Alimentación $ 800.00
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
INGRESOS
$ 3,500.00 $ - 3 $ 87.50
$ 2,000.00 3 $ 37.50 $ -
$ 3,000.00 $ - $ -
$ 8,500.00 $ 3.00 $37.50 $ 3.00 $ 87.50
Gerente
Datos iniciales
Ingresos gravados
Aporte individual 9,45%
Gastos deducibles anuales
Alimentación $ 800.00
Vivienda $ 700.00
Educación $ 900.00
Salud $ 1,200.00
Vestimenta $ 660.00
$ - $ 3,587.50 $ 339.02
$ 150.00 $ 2,187.50 $ 206.72
$ 100.00 $ 3,100.00 $ 292.95
$ 250.00 $ 8,875.00 $ 838.69 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 42,000.00 Ingresos gravados
$ 3,969.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,260.00 Gastos deducibles anuales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta
DESCUENTOS
DESCUENTOS
$ - $ 3,587.50 $ 339.02
$ 150.00 $ 2,187.50 $ 206.72
$ 100.00 $ 3,100.00 $ 292.95
$ 250.00 $ 8,875.00 $ 838.69 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 42,000.00 Ingresos gravados
$ 3,969.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,260.00 Gastos deducibles anuales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta
DESCUENTOS
$ - $ 3,587.50 $ 339.02
$ 150.00 $ 2,187.50 $ 206.72
$ 100.00 $ 3,100.00 $ 292.95
$ 250.00 $ 8,875.00 $ 838.69 $ - $ -
Administrador
Datos iniciales
$ 42,000.00 Ingresos gravados
$ 3,969.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,260.00 Gastos deducibles anuales
Alimentación
Vivienda
Educación
Salud
Vestimenta
Administrador
Datos iniciales
$ 24,000.00 Ingresos gravados
$ 2,268.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,400.00 Gastos deducibles anuales
$ 700.00 Alimentación
$ 550.00 Vivienda
$ 1,000.00 Educación
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta
DESCUENTOS
DESCUENTOS
Administrador
Datos iniciales
$ 24,000.00 Ingresos gravados
$ 2,268.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,400.00 Gastos deducibles anuales
$ 700.00 Alimentación
$ 550.00 Vivienda
$ 1,000.00 Educación
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta
DESCUENTOS
Datos iniciales
$ 24,000.00 Ingresos gravados
$ 2,268.00 Aporte individual 9,45%
$ 4,400.00 Gastos deducibles anuales
$ 700.00 Alimentación
$ 550.00 Vivienda
$ 1,000.00 Educación
$ 1,500.00 Salud
$ 650.00 Vestimenta
INGRESO APORTE
FONDOS DE
MENSUAL PATRONAL XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES
RESERVA
TOTAL 12,15%
Contadora
tos iniciales
resos gravados $ 36,000.00
orte individual 9,45% $ 3,402.00
stos deducibles anuales $ 4,480.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00
BENEFICIOS SOCIALES
BENEFICIOS SOCIALES
INGRESO APORTE
FONDOS DE
MENSUAL PATRONAL XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES
RESERVA
TOTAL 12,15%
Contadora
tos iniciales
resos gravados $ 36,000.00
orte individual 9,45% $ 3,402.00
stos deducibles anuales $ 4,480.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00
BENEFICIOS SOCIALES
INGRESO APORTE
FONDOS DE
MENSUAL PATRONAL XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES
RESERVA
TOTAL 12,15%
tos iniciales
resos gravados $ 36,000.00
orte individual 9,45% $ 3,402.00
stos deducibles anuales $ 4,480.00
mentación $ 900.00
ienda $ 750.00
ucación $ 1,000.00
ud $ 1,350.00
stimenta $ 480.00
$ 780.61 $ 3,796.56
$ 488.99 $ 2,431.55
$ 679.06 $ 3,324.25
$ 1,948.66 $ 9,552.35
TOTAL TOTAL A
PROVISIONES RECIBIR
$ 780.61 $ 3,796.56
$ 488.99 $ 2,431.55
$ 679.06 $ 3,324.25
$ 1,948.66 $ 9,552.35
TOTAL TOTAL A
PROVISIONES RECIBIR
$ 780.61 $ 3,796.56
$ 488.99 $ 2,431.55
$ 679.06 $ 3,324.25
$ 1,948.66 $ 9,552.35
ROL DE PAGOS DE JORNALES (ENERO)
VALOR HORA
SUELDO
N NOMBRES CARGO
NOMINAL LUNES A SABADOS Y
VIERNES DOMINGOS
1 Rodrigo Moreno JORNALERO 1 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
2 Javier Pelaez JORNALERO 2 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
3 Saul Ñiguez JORNALERO 3 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
4 Francisco Zárate JORNALERO 4 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
5 Benito Macias JORNALERO 5 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
TOTALES
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
N NOMBRES CARGO MENSUAL PATRONAL
TERCERO
TOTAL 12.15%
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
N NOMBRES CARGO MENSUAL PATRONAL
TERCERO
TOTAL 12.15%
1 Rodrigo Moreno JORNALERO 1 $ 400.89 $ 48.71 $ 30.07
2 Javier Pelaez JORNALERO 2 $ 399.65 $ 48.56 $ 29.97
3 Saul Ñiguez JORNALERO 3 $ 407.05 $ 49.46 $ 30.53
4 Francisco Zárate JORNALERO 4 $ 399.65 $ 48.56 $ 29.97
5 Benito Macias JORNALERO 5 $ 400.89 $ 48.71 $ 30.07
TOTALES $ 150.61
VALOR HORA
SUELDO
N NOMBRES CARGO LUNES A SABADOS Y
NOMINAL
VIERNES DOMINGOS
1 Rodrigo Moreno JORNALERO 1 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
2 Javier Pelaez JORNALERO 2 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
3 Saul Ñiguez JORNALERO 3 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
4 Francisco Zárate JORNALERO 4 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
5 Benito Macias JORNALERO 5 $ 401.41 $ 2.47 $ 3.08
TOTALES
BENEFICIOS SOC
INGRESO APORTE
DECIMO
N NOMBRES CARGO MENSUAL PATRONAL
TERCERO
TOTAL 12.15%
1 Rodrigo Moreno JORNALERO 1 $ 400.89 $ 48.71 $ 30.07
2 Javier Pelaez JORNALERO 2 $ 399.65 $ 48.56 $ 29.97
3 Saul Ñiguez JORNALERO 3 $ 407.05 $ 49.46 $ 30.53
4 Francisco Zárate JORNALERO 4 $ 399.65 $ 48.56 $ 29.97
5 Benito Macias JORNALERO 5 $ 400.89 $ 48.71 $ 30.07
TOTALES $ 150.61
BENEFICIOS SOCIALES
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
DIAS TRABAJADOS VALOR DIAS TRABAJADOS
REMUNERACION
LUNES A SABADOS Y LUNES A SABADOS Y MENSUAL
VIERNES DOMINGO VIERNES DOMINGOS
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
20 5 $ 296.04 $ 92.51 $ 388.55
100 25 $ 1,942.76
BENEFICIOS SOCIALES
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
BENEFICIOS SOCIALES
JORNAL
$ 401.41
1.67
0.54
0.25
2.47
0.62
3.08
INGRESOS
INGRESOS
50% 100%
TOTAL
Nº DE VALOR HR. Nº DE HE LUNES COMISIONES INGRESOS
HORAS SUPLEM. HORAS A VIERNES
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
3 $ 18.50 $ - $ 407.05
3 $ 11.10 $ - $ 399.65
2 $ 12.33 $ - $ 400.89
$ 22.20 $ 43.17 $ - $ 2,008.14
DESCUENTOS
9,45% APORTE
PRESTAMOS PRESTAMOS IMPUESTO A RETENCION
INDIVIDUAL
QUIROGRAFARIOS HIPOTECARIOS LA RENTA JUDICIAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
DESCUENTOS
9,45% APORTE
PRESTAMOS PRESTAMOS IMPUESTO A RETENCION
INDIVIDUAL
QUIROGRAFARIOS HIPOTECARIOS LA RENTA JUDICIAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
DESCUENTOS
9,45% APORTE
PRESTAMOS PRESTAMOS IMPUESTO A RETENCION
INDIVIDUAL
QUIROGRAFARIOS HIPOTECARIOS LA RENTA JUDICIAL
IESS
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 38.47 $ - $ - $ - $ -
$ 37.77 $ - $ - $ - $ -
$ 37.88 $ - $ - $ - $ -
$ 189.77 $ - $ - $ - $ -
ANTICIPO TOTAL VALOR
QUINCENA DESCUENTOS LIQUIDO
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
ANTICIPO TOTAL VALOR
QUINCENA DESCUENTOS LIQUIDO
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
$ 37.88 $ 363.00
$ 37.77 $ 361.89
$ 38.47 $ 368.59
$ 37.77 $ 361.89
$ 37.88 $ 363.00
$ 189.77 $ 1,818.37
Finca "LA CARMELA"
Costo Años de
Cantidad
unitario Costo total vida
Equipo de cómputo 1 900 900 5
Vehículo 1 20,420 20420 5
Planta productora (Palma) 10000 2.30 23000 30
Bomba extractora de agua 1 1,250 1250 10
RMELA"