Caso propuesto

“T-Virtual S.A.C.”, una empresa de servicios informáticos reiniciará sus

operaciones y acude a usted a fin que le ayude a construir la situación financiera
al inicio de sus operaciones. A continuación se muestran los saldos de sus activos,
pasivos y patrimonio al iniciar el periodo 2021:
120 memorias RAM de 4GB valorizada en S/ 200.00 cada una. 200 kits de limpieza
valorizado en S/20.00 cada uno.

Equipos de servicio de mantenimiento valorizadas en S/60,000, acumula una

depreciación de S/21,600.La vida útil de los equipos es de 10 años y a la fecha han
transcurrido 4 años. El valor residual de los equipos es el 10% de su costo.

Una edificación acondicionada especialmente para taller de mantenimiento

valorizada en S/300,000, acumula una depreciación de S/24,000. La vida
útil es de 30 años, a la fecha han transcurrido 3 años de su vida útil. El
valor residual de la edificación equivale al 20% de su costo.

El terreno donde se construyó el taller tiene un valor de S/200,000.

Deuda pendiente con sunat por S/ 15,000
Dinero en su cuenta corriente del BBVA por S/.85,000
Deuda al banco por S/.250,000 (sin intereses) se espera pagar 60,000 soles en los
siguientes 12 meses
Aporte de socios por S/.200,000, para constituir la empresa
Pendiente de cobrar al cliente Volcan S.A. por S/.60,000
Anticipo recibido de su cliente Buenaventura por S/ 40,000 para un servicio a
prestar en marzo 2021
Utilidades obtenidas en periodos anteriores , es lo que resta
FECHA GLOSA CUENTA
CODIGO

1/1/2022
120 memorias RAM de 4GB valorizada en S/ 200.00 cada una. 200 kits
de limpieza valorizado en S/20.00 cada uno.

Equipos de servicio de mantenimiento valorizadas en S/60,000, acumula

1/1/2022
una depreciación de S/21,600.La vida útil de los equipos es de 10 años y
a la fecha han transcurrido 4 años. El valor residual de los equipos es el
10% de su costo.

Equipos de servicio de mantenimiento valorizadas en S/60,000, acumula

1/1/2022
una depreciación de S/21,600.La vida útil de los equipos es de 10 años y
a la fecha han transcurrido 4 años. El valor residual de los equipos es el
10% de su costo.

Una edificación acondicionada especialmente para taller de

1/1/2022
mantenimiento valorizada en S/300,000, acumula una depreciación de
S/24,000. La vida útil es de 30 años, a la fecha han transcurrido 3 años de
su vida útil. El valor residual de la edificación equivale al 20% de su costo.

Una edificación acondicionada especialmente para taller de

1/1/2022
mantenimiento valorizada en S/300,000, acumula una depreciación de
S/24,000. La vida útil es de 30 años, a la fecha han transcurrido 3 años de
su vida útil. El valor residual de la edificación equivale al 20% de su costo.

1/1/2022 El terreno donde se construyó el taller tiene un valor de S/200,000.

1/1/2022 Deuda pendiente con sunat por S/ 15,000

1/1/2022 Dinero en su cuenta corriente del BBVA por S/.85,000

1/1/2022
Deuda al banco por S/.250,000 (sin intereses) se espera pagar 60,000
soles en los siguientes 12 meses

1/1/2022 Aporte de socios por S/.200,000, para constituir la empresa

1/1/2022 Pendiente de cobrar al cliente Volcan S.A. por S/.60,000

1/1/2022
Anticipo recibido de su cliente Buenaventura por S/ 40,000 para un
servicio a prestar en marzo 2021
1/1/2022 Utilidades obtenidas en periodos anteriores , es lo que resta

1/1/2022 0

1/1/2022 0

1/1/2022
1/1/2022
1/1/2022
1/1/2022
CUENTA DEBE HABER
S/. 727,400.00 S/. 727,400.00 -

28,000.00

21,600.00

38,400.00 DEBE

276,000.00 ACTIVO +

24,000.00 PASIVO -

200,000.00 PATRIMONIO -

15,000.00 INGRESO -

85,000.00 GASTO +

250,000.00

200,000.00

60,000.00

40,000.00
216,800.00 S/ -
HABER pcge

- 1,2,3

+ 4

+ 5

+ 7

- 6, 9
 SITUACIÓN FINANCIERA AL INICIO DEL PERIODO
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Total Pasivos Corrientes

Total Activos Corrientes - Pasivos No Corrientes

Activos No Corrientes

Patrimonio

Total Activos No Corrientes -

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS - TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

-