Órgano Judicial

Instituto Superior de la Judicatura de Panamá

“Dr. César Augusto Quintero Correa”

DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN DERECHO PENAL ECONÓMICO

Módulo 2

Asignatura

DÉLITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO

Elaborado por

Magistrado, Carlos Cuestas

Panamá, octubre de 2017.

Tabla de Contenido

1. Introducción................................................................................................................... 3

2. Lectura de la Unidad 1. Generalidades y marco normativo de los delitos

financieros 3

2.1. Introducción ......................................................................................................................... 3

2.2. Generalidades y marco normativo ................................................................................... 4

2.2.1. Antecedentes.................................................................................................................... 4

2.2.2. Regulación legal (Título VII del Código Penal) ............................................................ 5

2.3. Delitos financieros .............................................................................................................. 7

2.3.1. Regulación legal ............................................................................................................... 7

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1. Introducción

En este módulo revisaremos los delitos económicos para establecer el marco de referencia
que nos permita encuadrar y analizar las características del sistema penal económico
panameño.

Desde las perspectivas de la criminología y de la dogmática jurídico penal, señalaremos la

tendencia de nuestro tiempo de definir el delito económico, no tanto como el delito de
cuello blanco propuesto por Edwin Sutherland, es decir, el delito cometido por una persona
respetable y de elevado status social, en el marco de su profesión, sino poniendo énfasis
sobre todo en las modalidades de su ejecución, es decir, de su modus operandi.

El delito económico desde esta perspectiva criminológica (modalidades de ejecución

del acto) consistiría en el abuso de la confianza socialmente depositada en el tráfico
económico, más específicamente en aquellas conductas que contradicen el
comportamiento acorde con la imagen de un correcto comerciante y que, por su ejecución
y efectos, además de lesionar intereses individuales, pueden poner en peligro la vida
económica o el orden que la rige, en un sentido estricto, como la infracción jurídico penal
que lesiona o pone en peligro el orden económico entendido como la regulación jurídica del
intervencionismo estatal en la economía de un país.

Unidad 1. Generalidades y marco normativo, delitos financieros

2. Lectura de la Unidad 1. Generalidades y marco normativo de los delitos financieros

2.1. Introducción

Los delitos financieros nacen de la necesidad

de proteger el orden económico que surge del
buen desempeño de las funciones financieras,
bancarias y de valores que se desarrollan en
nuestro entorno comercial, así como a sus usuarios, para garantizar la seguridad y la

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operación de nuestros Centros Bancarios, Financieros y de Valores, pues estos constituyen
herramientas de suma importancia para un rubro que es pilar de la economía del país.

Sus antecedentes se remontan a la Ley 45 de 4 de junio de 2003, que se aprobó en el

país, luego de que ciertos escándalos relacionados con la captación no autorizada de
recursos financieros impactaron a la opinión pública, práctica hasta entonces no sancionada
penalmente.

El Capítulo III se denomina Delitos Financieros. Es la misma denominación que le dio

la Ley Nº 45 de 4 de junio de 2003, que los introdujo el sistema penal panameño. Los
delitos financieros no aparecían, por lo menos con esa denominación en la versión original
del Código Penal de 1982.

Según el penalista (Gill, 2007 p.362) el artículo 1 de la Ley 45 de 4 de junio de 2003

adicionó el Capítulo VI denominado “Delitos Financieros” y los artículos 393-A, 393-B 393-
C, 393-D, 393-E, 393-F, y393-G. La regulación era más breve pues únicamente se
contemplaron siete preceptos en relación con los once preceptos del Código actual;
además se ubicaron al final del Código Penal de 1982, dentro el contexto de los Delitos
contra la Economía Nacional.

2.2. Generalidades y marco normativo

2.2.1. Antecedentes

El antecedente inmediato de los delitos económicos en Panamá,

denominados Delitos contra el Orden Económico en el Título VII
del vigente Código Penal de 2007, se ubica en el Título XII de los
Delitos contra la Economía Nacional del derogado Código Penal
aprobado mediante la Ley Nº 18 de 22 de septiembre de 1982 y
que entró a regir el día 23 de marzo de 1983.

El Título XII comprendía seis capítulos a saber, delitos contra la

seguridad de la economía (art. 372-378), monopolio (art. 379), competencia desleal (art.
380), delitos contra los derechos ajenos (art. 382-383), quiebra e insolvencia (art. 386-388)
y blanqueo de capitales (art. 389-393). Salvo lo relativo a la quiebra e insolvencia, este

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título fue introducido de manera totalmente novedosa respecto al anterior Código Penal
aprobado mediante la Ley Nº 6 de 17 de noviembre de 1922.

2.2.2. Regulación legal (Título VII del Código Penal)

Según, el jurista, (Muñoz, C.,2008, p.85) el texto único del Código Penal de la
República de Panamá aprobado mediante Ley No. 14 de 18 de mayo de 2007, con sus
modificaciones y adiciones nos permite contar con una moderna legislación penal que
recoge las teorías surgidas a partir de las orientaciones funcionalistas que dominan el
Derecho Penal de las últimas décadas del siglo XX y lo que va del siglo XXI.

Es en esta excerta donde la regulación de los delitos económicos expresa una mayor
sistematización, aunque no es la única fuente del Derecho Penal Económico panameño.

El Título VII de los Delitos contra el Orden Económico del Código Penal se
describe en el Capítulo I, Delitos contra la Libre Competencia y los Derechos de los
Consumidores y Usuarios (art. 238-240), el Capítulo II, del Delito de Retención
Indebida de Cuotas, (art. 241-242) el Capítulo III de los Delitos Financieros (art.
243-253), el Capítulo IV de los Delitos de Blanqueo de Capitales (art. 254-259) el
Capítulo V de los Delitos contra la Seguridad Económica (art. 260-261) Capítulo VI
de los Delitos contra la Propiedad Intelectual, con la Sección 1ª Delitos contra el
Derecho de Autor y Derechos Conexos (art. 262-266C), la Sección 2ª Delitos contra
los Derechos de Propiedad Industrial (art. 267-273) , la Sección 3ª Delitos contra los
Derechos Colectivos de los Pueblos Indígenas y sus Conocimientos Tradicionales
(art.274-275), la Sección 4ª Disposiciones Comunes (art. 276-279), el Capítulo VII,
Insolvencias punibles(art. 280-282) , el Capítulo VIII, Competencia Desleal (art. 283),
el Capítulo IX , Delitos cometidos con cheque y Tarjetas de Crédito (art. 284-287),
Capítulo X, Revelación de Secretos Empresariales (art. 288), el Capítulo XI, Delitos de
Contrabando y Defraudación Aduaneras. (art. 288A-288F). Capítulo XII. Delitos
contra el Tesoro Nacional (art. 288 G – 288 J).

En este diplomado no vamos a analizar todos estos delitos económicos, ni tampoco

las numerosas faltas administrativas económicas previstas en las leyes especiales, cuya
pena comúnmente es la de multa, que fluctúa entre mínimos y máximos muy variados,

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aunque existen otras sanciones típicamente administrativas, como la suspensión del
derecho a ejercer la actividad económica, la cancelación definitiva de licencias o la
destitución de servidores públicos.

En su momento, analizaremos, 1. Los Delitos Financieros (art. 243-253) 2.

Los Delitos de blanqueo de capitales 3. Los Delitos contra el Derecho de Autor y
Derechos Conexos (art. 262-266C) 4. Los Delitos contra los Derechos de Propiedad
Industrial (art. 267-273) 5. Los Delitos cometidos con cheque y Tarjetas de Crédito
(art. 284-287) 6. Insolvencias punibles (art. 280-282) 7. Competencia Desleal (art.
283) 8. Revelación de Secretos Empresariales (art. 288) 9. Delitos contra la Libre
Competencia y los Derechos de los Consumidores y Usuarios (art. 238-240) 10.
Delitos contra la Seguridad Económica (art. 260-261) 11. Delito de Retención
Indebida de Cuotas, (art. 241-242) 12. Delitos de Contrabando y Defraudación
Aduanera. (art. 288A-288F) y 13. Delitos contra el Tesoro Nacional (art. 288 G – 288
J).

Estos delitos son en su mayoría, pluriofensivos, ya que en principio vulneran o

ponen en peligro el bien jurídico orden económico social, pero también pueden vulnerar o
poner en peligro bienes jurídicos de carácter individual, como lo es el patrimonio
económico o los derechos de propiedad industrial.

También hay tipos de peligro abstracto y concreto, por lo que se recurre a normas
penales en blanco, que tienen un núcleo esencial, en el sentido de señalar con claridad y
precisión, tanto los elementos básicos de la conducta punible, como la correspondiente
sanción, además del reenvío expreso o tácito a otros preceptos y un complemento, o sea
condiciones en que tiene lugar aquél, ya sea de índole penal o extrapenal.

El derecho penal económico comprende esas conductas que atentan contra la

dirección de la economía y que ponen en peligro o lesionan el orden de la economía o
sectores importante de ésta.

Para el jurista (Miranda Gallino, 1970 p.17), estas conductas punibles, “(producen)
una ruptura en el equilibrio que debe existir para el normal desarrollo de las etapas del
hecho económico; o bien, la conducta punible que atenta contra la integridad de las
relaciones económicas públicas, privadas o mixtas, y que, como consecuencia, ocasionan

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daño al orden que rige la actividad económica o provoca una situación de la que puede
surgir este daño”.

2.3. Delitos financieros

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2.3.1. Regulación legal

Los delitos financieros comprendidos en el Título VII, Capítulo III, artículos

art. 243-253 del Código Penal, son los de fraude financiero (art. 243), Falsificación
de información contable o financiera para obtener un crédito (art. 244), Falsificación
de información contable o financiera presentada a la Superintendencia del Mercado de
Valores (art. 245), Aprobación indebida de créditos (art 247), Captación ilícita de
recursos financieros del público (art. 248), Revelación y uso indebido de información
privilegiada (art. 249).Ocultación de insolvencia o iliquidez financiera (art. 250)
Corrupción en el sector privado(art. 253).

Entre estos delitos financieros consideramos definir fraude financiero con su tipología.