Universidad Nacional de Asunción

Facultad de Ciencias Económicas

Carrera de Contaduría Pública – Sede Central

ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA

Trabajo Final

ANA SOFÍA DUARTE VIVEROS

Sexto Semestre Noche "C"

2021
 ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2022 F-E01
MEMORIA DE LA ENTIDAD
1) BASE LEGAL DE CREACION

CONSTITUCIÓN NACIONAL, PARTE II DEL ORDENAMIENTO POLÍTICO DE LA REPÚBLICA, TÍTULO I, CAPÍTULO IV.
LEY N° 426/94 "QUE ESTABLECE LA CARTA ORGÁNICA DEL GOBIERNO DEPARTAMENTAL".

2) MISION
SOMOS UN GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE SERVICIO A LA CIUDADANÍA, A TRAVÉS LA ELABORACIÓN, APROBACIÓN Y
EJECUCIÓN DE POLÍTICAS,
PROGRAMAS Y PROYECTOS PARA EL DESARROLLO HUMANO INTEGRAL CON EQUIDAD, EN COORDINACIÓN CON EL
SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO,
NACIONAL E INTERNACIONAL, A FIN DE CONTRIBUIR AL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE VIDA DE LOS HABITANTES
DEL DEPARTAMENTO Y
DEFENDER LOS INTERESES DE ITAPÚA.

3) DIAGNOSTICO GENERAL DE LA INSTITUCION

LA GOBERNACIÓN SE HALLA INSTALADA DENTRO DE UNA ESTRUCTURA EDILICIA, CONSTRUIDA POR LA ENTIDAD BINACIONAL YACYRETA EN
COMPENSACIÓN A LA ZONA DE AFECTACIÓN DEL ANTERIOR EDIFICIO GUBERNAMENTAL, QUE REQUIERE MAYORES EROGACIONES EN
MANTENIMIENTO, SERVICIOS BÁSICOS Y RECURSOS HUMANOS, QUE CONLLEVA A UN PRESUPUESTO ADICIONAL, ACORDE A LAS NUEVAS
EXIGENCIAS, QUE PERMITIRÁ LA EFICIENCIA Y EFICACIA EN LA GESTIÓN GUBERNAMENTAL, ATENDIENDO AL ROL PREPONDERANTE QUE DEBE
CUMPLIR COMO INSTITUCIÓN MATRIZ, EL COMPROMISO DE IMPULSAR EL DESARROLLO DEPARTAMENTAL EN TODOS SUS AMBITOS DE
INTERVENCIÓN.
EL DEPARTAMENTO DE ITAPÚA SE ENCUENTRA CONFORMADO POR UN TOTAL DE 30 DISTRITOS, CON UNA POBLACIÓN SUPERIOR A LOS 550.000
HABITANTES SITUACIÓN LA CUAL DESDE EL PUNTO DE VISTA INSTITUCIONAL SON:
AMPLIACIÓN DE LOS RECURSOS PRESUPUESTARIOS.DEBE SER ATENDIDO EN CONSONANCIA A LA MISION INSTITUCIONAL, LA DE BRINDAR SERVICIO

4) DESCRIPCION DE LOS OBJETIVOS GENERALES DE LA INSTITUCION

ELABORAR, APROBAR, EJECUTAR POLITICAS, PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS PARA EL DESARROLLO POLITICO, ECONOMICO,
SOCIAL, TURISTICO
Y CULTURAL DEL DEPARTAMENTO DE ACUERDO A LOS LINEAMIENTOS DEL PROGRAMA DE GOBIERNO DEPARTAMENTAL. ELABORAR
PLANES,
PROGRAMAS Y PROYECTOS COORDINADOS PARA LA IMPLEMENTACION DE POLITICAS EDUCATIVAS Y CULTURALES EN TODOS LOS
NIVELES
EJECUTADAS CON EFICACIA, EFICIENCIA, EQUIDAD Y PERSPECTIVA DE GÉNERO, CON ENTIDADES DEPARTAMENTALES, NACIONALES,
INTERNACIONALES Y DE ORGANIZACIONES DE LA SOCIEDAD CIVIL. CAPACITAR A JÓVENES CON NOCIONES BASICAS SOBRE
MECANIZACIÓN
AGRÍCOLA, SOLDADURA, MECANICA GENERAL, ELECTRICIDAD DEL AUTOMOVIL, CONSERVACION DE LOS RECURSOS NATURALES,
MANEJO DE
CULTIVOS Y ADMINISTRACION AGRICOLA. CAPACITAR EN TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE PRODUCCION AGROPECUARIA EN
PERIODOS DE 3 AÑOS,
PARA APLICACION PROPIA Y TRANSMISION DE CONOCIMIENTOS A PEQUEÑOS PRODUCTORES. BRINDAR AMPLIA COBERTURA DE
SERVICIOS DE SALUD
PÚBLICA EN EL DEPARTAMENTO DE ITAPÚA,
5) DESCRIPCION DE LAS PRINCIPALES POLITICAS INSTITUCIONALES
LA GOBERNACIÓN DE ITAPÚA PROMOVERA LA DESCENTRALIZACION DE LA GESTION PUBLICA HACIA LAS INSTITUCIONES
DEPARTAMENTALES Y
MUNICIPALES, PARA LO CUAL DESARROLLARA PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL EN TEMAS TALES COMO LA
PLANIFICACIÓN, LA
EJECUCIÓN, EL MONITOREO Y LA EVALUACION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS. LA CIUDADANIA TENDRA PARTICIPACION EN LA
PLANIFICACION Y LA
IMPLEMENTACION DE LOS PLANES ESTRATEGICOS Y OPERATIVOS, EN UN MARCO DE CORRESPONSABILIDAD. TODAS LAS GESTIONES
DE LA
GOBERNACION DE ITAPUA BUSCARAN DE MANERA PERMANENTE, POR GESTIÓN PROPIA O ARTICULADA CON OTRAS INSTITUCIONES,
LA INNOVACIÓN
EN TODOS LOS ASPECTOS POSIBLES, TANTO PARA SU GESTION INTERNA COMO PARA LAS INSTITUCIONES EXTERNAS CON LAS CUALES
SE VINCULAN
LOS PRODUCTORES RURALES, URBANOS, INSTITUCIONES EDUCATIVAS, GREMIALES, MUNICIPIOS, EMPRESARIOS Y EMPRENDEDORES.
LA
GOBERNACIÓN DESARROLLARÁ TODA SU ACTUACION TECNICA Y ADMINISTRATIVA CON TOTAL TRANSPARENCIA, DANDO AMPLIA
DIFUSION A SUS
ACTOS.
 F-I01

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2022

FUNDAMENTACIÓN CUALITATIVA DE LOS INGRESOS POR ORIGEN

Nivel 22
Entidad 231
Origen del ingreso 141
Detalle del origen 7

N° de Cuenta Bancaria 4200000806/9

Banco ITAÚ
1. DESCRIPCIÓN DEL ORIGEN DEL INGRESO

Correspondientes a los Ingresos por el Interes generado por los Depósitos erl Instituciones
Financieras de Cuentas Habilitadas
2. BASE LEGAL
Ley 3.966/l0,Ley 620/76, Afi. 124; Ley 608/95 Art. l0; Decreto 21.674, Art.47 al49; Ordenanza
Municipal
3. EXENSIONES Y DEDUCCIONES
Ninguna

4. CUANTÍA (TARIFA, PRECIO, TASA)

Según la Gobernación de Itapua

5. PROCEDIMIENTO DE COBRO
Contado

6. DESTINO Y DISTRIBUCIÓN
Contado, con la liquidadción del patente de rodados

7. INDICADORES
Mejora administrativa
Inflación
8. METAS
2.000.000.000
 F-I02
ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2022
Fundamentación del cálculo por origen del ingreso

Nivel Entidad Nombre de la Entidad

C Ó D I G O EJECUTADO al RECAUDACIÓN ANTEPROYECTO

GESTION EJECUTIVA DEPARTAMENTAL EJECUTADO 2020 (4)
ESTIMADA 2021 (6) 2022 (7)
31/05/2021 (5)
Origen (1) Detalle (2) Fuente (3)
10 1 1 007 SUELDOS 2.941.877.612 4.647.277.620 4.647.277.620 0
30 8 1 007 SUELDOS 303.910.400 455.865.600 455.865.600 0
10 1 1 007 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 30.045.600 45.068.400 45.068.400 0
10 1 1 007 AGUINALDO 0 391.028.835 391.028.835 0
30 8 1 007 AGUINALDO 0 37.988.800 37.988.800 0
10 1 1 007 BONIFICACIONES 0 50.091.579 50.091.579 0
30 8 1 007 BONIFICACIONES 240.488.000 340.702.587 340.702.587 0
10 1 1 007 JORNALES 84.109.422 591.200.675 578.100.719 13.099.956
30 8 1 007 JORNALES 601.441.326 652.168.686 633.129.756 19.038.930
10 1 1 007 HONORARIOS PROFESIONALES 41.800.000 94.050.000 94.050.000 0
30 8 1 007 HONORARIOS PROFESIONALES 41.800.000 41.800.000 41.800.000 0
10 1 1 007 SUBSIDIO PARA LA SALUD 0 122.400.000 122.400.000 0
30 8 1 007 SUBSIDIO PARA LA SALUD 198.449.813 216.685.000 216.685.000 0
10 1 1 007 SERVICIOS BASICOS 148.865.426 271.310.173 0 271.310.173
30 8 1 007 SERVICIOS BASICOS 0 23.601.750 0 23.601.750
10 1 1 007 ENERGIA ELECTRICA 0 0 117.964.769 117.964.769
30 8 1 007 AGUA 0 0 88.473.577 88.473.577
10 1 1 007 TELEFONOS 0 0 64.871.827 64.871.827

Total 4.632.787.599 7.981.239.705 7.925.499.069 598.360.982

 F-G02-1

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2022

FUNDAMENTACION DE LOS PROGRAMAS
Entidad: 22 7 GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE ITAPÚA
Tipo de Presupuesto: 1 PROGRAMA CENTRAL
Programa: 1 PROGRAMA CENTRAL
Subprograma:
Proyecto:
DIAGNOSTICO DEL PROGRAMA

Incrementar la mejora administrativa

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Avanzar hacia reformas estructurales para elevar el potencial de desarrollo de nuestro país, mejorar el clima de negocios, elevar el
capital humano con las transformaciones necesarias en salud, educación e impulsar la reforma de la seguridad social, cerrar las brechas
de infraestructura y establecer mecanismos para un proceso de compras públicas más ágil y simplificado.

RESULTADO ESPERADO (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto

UNIDAD DE ASIGNACIÓN
SUB/PRY/PROD. DENOMINACION DEL PRODUCTO CANTIDAD
MEDIDA FINANCIERA
1 GESTIÓN EJECUTIVA DEPARTAMENTAL 0 ADM
8.529.719.168

TOTAL PROYECTO 8.529.719.168

TOTAL SUBPROGRAMA 8.529.719.168

RESULTADO ESPERADO (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto

UNIDAD DE ASIGNACIÓN
SUB/PRY/PROD. DENOMINACION DEL PRODUCTO CANTIDAD
MEDIDA FINANCIERA

2 GESTIÓN LEGISLATIVA DEPARTAMENTAL 0 ADM

3.709.304.462
3 EQUIPAMIENTO DE ESPACIOS EDUCATIVOS Y OFICINAS 60 EQUIPAMIENTOS 3.526.602.717

4 PROVISIÓN DE MERIENDA ESCOLAR RACIONES

10.295.175 22.389.946.590
TOTAL PROYECTO 29.625.853.769
TOTAL SUBPROGRAMA 29.625.853.769

TOTAL PROGRAMA 38.155.572.937

Observ: Los resultados esperados deben describirse según el nivel de apertura correspondiente (a nivel del programa, subprograma y si es TP3 a nivel de
proyecto)
 F- G02-2

ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO AÑO 2022

PLANIFICACION DE PRODUCTOS Y ASIGNACION FINANCIERA

( En Guaraníes)
Entidad : 22 7 GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE ITAPÚA
Programa : 1 PROGRAMA CENTRAL
Actividad :
Proyecto :
Resultado Esperado (ENUNCIATIVO) a nivel del programa, subprograma o proyecto
UNIDAD DE
Código/N° Denominación del MEDIDA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL

100 SERVICIOS PERSONALES

1.051.170.905 1.053.315.905 1.078.049.225 1.082.049.225 1.078.049.225 1.085.669.225 1.073.849.225 1.078.014.039 1.067.849.225 1.060.940.770 1.054.856.505 2.167.638.215 13.931.451.689

OBG/GR/SUBG. INSUMOS

111 10 1 10 SUELDOS 968.825.905 968.852.905 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035 983.690.035
11.774.579.160
DIETAS 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000 5.121.000
112 10 1 10 61.452.000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000 9.372.000
113 10 1 10 112.464.000
983.318.905 983.345.905 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 998.183.035 11.948.495.160
TOTALES
Denominación del UNIDAD DE
Código/N° MEDIDA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Producto

FORMACION DE
0
61 PROFESIONALES ALUMNOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

OBG/GR/SUBG. INSUMOS
114 10 1 10 AGUINALDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 995.710.180 995.710.180

REM. EXTRAORDINARIA 0 545.000 1.641.190 1.641.190 1.641.190 1.641.190 1.641.190 1.641.190 1.641.190 732.735 0 0 12.766.065
123 30 1 10

SUBSIDIO FAMILIAR 945.000 945.000 945.000 945.000 945.000 2.565.000 945.000 945.000 945.000 945.000 945.000 945.000 12.960.000
131 10 1 10

TOTALES 945.000 1.490.000 2.586.190 2.586.190 2.586.190 4.206.190 2.586.190 2.586.190 2.586.190 1.677.735 945.000 996.655.180 1.021.436.245

Programación presupuestaria financiera mensual.

Planificación productiva puede ser mensual, trimestral , según estacionalidad.
 ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
EJERCICIO FISCAL 2022
ENTIDAD 22 7 GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE ITAPÚA
Programa/ Obj.
Proyecto Gas.
F.F. O.F. DPTO. DESCRIPCION PRESUPUESTO
CLASE : 1 PROGRAMA CENTRAL 2.022
PROGRAMA :
ACTIVIDAD :
UNID.RESPONS. :

100 SERVICIOS PERSONALES 1.283.695.973

110 REMUNERACIONES BASICAS 233.099.700

111 10 Sueldos 48.695.100
111 30 Gastos de Representación 4.404.600
114 10 Aguinaldo 180.000.000

120 REMUNERACIONES TEMPORALES 15.925.000

123 30 Remuneración Extraordinaria 15.925.000

130 ASIGNACIONES COMPLEMENTARIAS 340.702.587

133 30 Bonificaciones y Gratificaciones 340.702.587

140 PERSONAL CONTRATADO 693.968.686

144 30 Jornales 652.168.686
145 30 Honorarios Profesionales 41.800.000

200 SERVICIOS NO PERSONALES 1.113.200.000

210 SERVICIOS BASICOS 43.200.000

211 30 Energía Electrica 24.000.000
212 30 Agua 14.400.000
214 30 Telefono. telefax y otros servicios de telecomunicaciones 4.800.000

230 PASAJES Y VIATICOS 360.000.000

232 30 Viáticos y movilidad 360.000.000

240 GASTOS POR SERV. DE ASEO. MANT. Y REPARACIONES 300.000.000

242 30 Gastos por Serv.de Aseo. Mantenimiento y Reparaciones 300.000.000

260 SERVICIOS TECNICOS Y PROFESIONALES 360.000.000

262 30 Imprenta. publicaciones y reproducciones 360.000.000

280 OTROS SERVICIOS EN GENERAL 50.000.000

281 30 Servicios de Ceremonial 50.000.000

300 BIENES DE CONSUMO E INSUMOS 9.240.000.000

310 PRODUCTOS ALIMENTICIOS 120.000.000

311 30 Alimento para personas 120.000.000

330 PRODUCTOS DE PAPEL. CARTON E IMPRESOS 7.200.000.000

331 30 Papel de escritorio y cartón. 7.200.000.000

340 BIENES DE CONSUMO DE OFICINAS E INSUMOS 1.080.000.000

342 30 Utiles de escritorio. oficina y enseñanza 1.080.000.000

360 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 600.000.000

361 30 Combustibles 600.000.000

390 OTROS BIENES DE CONSUMO 240.000.000

392 30 Cubiertas y Cámaras de Aire 240.000.000

500 INVERSION FISICA 90.000.000

530 ADQUISICION DE MAQUINARIAS. EQUIPOS Y HERRAM. 30.000.000
536 10 Equipos de Comunicación y señalamientos 30.000.000

540 ADQUISICION DE EQUIPOS DE OFICINA Y COMPUTACION 50.000.000

543 10 Adquisición de Equipos de Computación 50.000.000

570 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 10.000.000

579 10 Activos Intangibles 10.000.000

800 TRANSFERENCIAS 70.000.000

840 TRASFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 70.000.000
841 30 Becas 40.000.000
842 30 Aportes a Entidades Educativas e Instituciones sin fines de lucro 30.000.000

900 OTROS GASTOS 25.000.000

910 PAGO DE IMPUESTOS. TASAS. GASTOS JUDICIALES 25.000.000
911 30 Impuestos Directos 5.000.000
915 30 Gastos Judiciales 20.000.000

CLASE: 2 SUSTANTIVOS
PROGRAMA :
ACTIVIDAD :
UNID.RESPONS. :

CLASE : 2 SUSTANTIVOS
PROGRAMA :
PROYECTO :
UNID.RESPONS. :

100 SERVICIOS PERSONALES

140 PERSONAL CONTRATADO 50.000.000

Honorarios Profesionales 50.000.000

500 INVERSIÓN FISICA 490.000.000

Construcciones 120.000.000

Adquisición de Muebles y Enseres 200.000.000

Adquis.de Equipos de Oficina y Computación 150.000.000

Adquisición de Activos Intangibles 20.000.000

FUENTE 10 TOTAL 11.666.895.973

FUENTE 30 TOTAL 695.000.000
TOTAL GENERAL 12.361.895.973
 ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
EJERCICIO FISCAL 2022
ANEXO DE PERSONAL
Entidad 22 - 07 GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE ITAPÚA

LINEA/ DESCRIPCION CATE- Nº ASIGNACION MENSUAL DE

INTERLINEA GORIA CARGOS PERSONAL CARGOS
CLASE PROGRAMA : 1 PROGRAMA CENTRAL
PROGRAMA :
ACTIVIDAD/PROYECTO :
OBJETO DEL GASTO : 111 SUELDOS
FUENTE FINAN. : 10 RECURSOS ORDINARIOS

DIRECCIÓN
Director UU8 1 5.000.000 5.000.000
AUDITOR INTERNO B55 1 4.144.000 4.144.000
COORDINADOR C3C 2 4.122.800 8.245.600
ACTUARIO J03 1 3.000.000 3.000.000
FISCAL J02 1 3.500.000 3.500.000
JUEZ INSTRUCTOR J01 1 5.000.000 5.000.000
TÉCNICO (I) DW8 1 2.226.800 2.226.800
TÉCNICO (I) DG1 1 2.208.100 2.208.100
TÉCNICO (I) DN7 1 2.245.200 2.245.200
TÉCNICO (I) DJ4 1 2.362.200 2.362.200
TÉCNICO (I) DN1 1 2.261.800 2.261.800
TÉCNICO (I) DL4 1 2.226.800 2.226.800
TÉCNICO (I) DL2 1 2.688.500 2.688.500
TÉCNICO (I) EQ9 1 2.500.000 2.500.000
TÉCNICO (I) ES9 1 2.731.700 2.731.700
TÉCNICO (I) E3Y 1 2.477.200 2.477.200
TOTAL 17 48.695.100
TOTAL 12 MESES
AGUINALDO 48.695.100

OBJETO DEL GASTO : 113 GASTOS DE REPRESENTACION

FUENTE FINAN. : 30 RECURSOS INSTITUCIONALES

DIRECTOR ADMINISTRATIVO S57 1 2.851.200 2.851.200

MIEMBROS JUNTA DEPARTAMENTA S82 21 950.400 19.958.400
SECRETARIO GENERAL S57 2 301.500 603.000
GOBERNADOR S95 1 301.500 301.500
TOTAL 25 4.404.600
TOTAL 12 MESES
AGUINALDO 4.404.600
 ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO
EJERCICIO FISCAL 2022
ENTIDAD 22 7 GOBIERNO DEPARTAMENTAL DE ITAPÚA

CODIGO
DESCRIPCION PRESUPUESTO
DEL ORIGEN

100 000 INGRESOS CORRIENTES

130 000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5.999.558.859
133 000 MULTAS Y OTROS DERECHOS NO TRIBUTARIOS 5.999.558.859
Multas 5.999.558.859

140 000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADM.PUBLICAS 22.031.917.312

141 000 VENTA DE BIENES DE LA ADMINISTRACIONES PUBLICAS 22.031.917.312
Venta de libros, formularios y documentos 22.031.917.312

142 000 VENTA DE SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIONES PUBLICAS 9.512.682.640

Aranceles educativos 4.987.756.268
Servicios Varios 4.524.926.372

150 000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 60.010.967.294

151 000 TRANSFERENCIAS DEL TESORO NACIONAL

Recursos del Tesoro 60.010.967.294

200 000 INGRESOS DE CAPITAL

220 000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.275.296.438
221 000 TRANSFERENCIAS DEL TESORO NACIONAL 5.275.296.438
Recursos del Tesoro 5.275.296.438

TOTAL INSTITUCIONAL 102.830.422.543