Inversión inicial Financiamiento

Activo fijo tangible S/ 660,000 Deuda bancaria S/ 378,000

Maquinaria S/ 540,000 Capital social S/ 300,000
Equipo de computo S/ 45,000 Total S/ 678,000
Equipos diversos S/ 75,000
Capital de trabajo S/ 18,000
Capital de trabajo S/ 18,000
Total S/ 678,000
 Estado de Situación Financiera
Caja y bancos S/ 18,000
Activo corriente S/ 18,000

Maquinaria S/ 540,000
Equipo de computo S/ 45,000
Equipos diversos S/ 75,000
Activo no corriente S/ 660,000

ACTIVO TOTAL S/ 678,000

Deuda bancaria corto plazo S/ 115,636
Pasivo corriente S/ 115,636

Deuda bancaria largo plazo S/ 262,364

Pasivo no corriente S/ 262,364
Pasivo total S/ 378,000

Capital social S/ 300,000

Patrimonio S/ 300,000

PASIVO Y PATRIMONIO S/ 678,000

 Materia prima
Insumo Cantidad Costo unitario
Insumo A 8 S/ 5.50
Insumo B 6 S/ 4.80
Costo unitario S/ 72.8

Mano de obra
Cargo Cantidad Costo unitario
Jefe de Producción 1 S/ 5,000
Operarios de maquina 4 S/ 2,100
Ayudantes de producción 8 S/ 1,200

Costos indirectos de fábrica

Cargo Descripción Costo
Poliza de seguro Anual S/ 6,000
Costos de mantenimiento Anual S/ 27,000
Alquiler Mensual S/ 12,500
Servicios públicos 70% S/ 4,500
 Costo de producción
Materia prima
Cantidades 8,500
Costo unitario S/ 72.8
Total S/ 618,800
Mano de obra
Jefe de Producción S/ 5,000
Operarios de maquina S/ 8,400
Ayudantes de producción S/ 9,600
Total S/ 23,000
Costos indirectos de fábrica
Poliza de seguro S/ 500
Costos de mantenimiento S/ 2,250
Alquiler S/ 12,500
Servicios públicos S/ 3,150
Total S/ 18,400
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 660,200
 Datos
Préstamo en soles S/ 378,000
Tipo de cambio Sep22 S/ 3.9013
Préstamo en dólares $96,890.33
Tipo de cambio Mar22 S/ 3.7429
Depreciación 0.69%
TAMEX anual 8.71%
TAMEX mensual 0.70%
Años 3
Meses 36
Pago $3,053

A patir de un valor
mayor a 4 soles por
dólar se fijara el tipo de
cambio a ese valor
 Cuadro de amortización de la deuda en dólares
Mes Saldo inicial Pago Principal Interes Saldo final
1 $96,890 $3,053 $2,377 $677 $94,514
2 $94,514 $3,053 $2,393 $660 $92,121
3 $92,121 $3,053 $2,410 $643 $89,711
4 $89,711 $3,053 $2,427 $627 $87,284
5 $87,284 $3,053 $2,444 $610 $84,840
6 $84,840 $3,053 $2,461 $593 $82,380
7 $82,380 $3,053 $2,478 $575 $79,902
8 $79,902 $3,053 $2,495 $558 $77,406
9 $77,406 $3,053 $2,513 $541 $74,894
10 $74,894 $3,053 $2,530 $523 $72,364
11 $72,364 $3,053 $2,548 $505 $69,816
12 $69,816 $3,053 $2,566 $488 $67,250
13 $67,250 $3,053 $2,584 $470 $64,667
14 $64,667 $3,053 $2,602 $452 $62,065
15 $62,065 $3,053 $2,620 $433 $59,445
16 $59,445 $3,053 $2,638 $415 $56,807
17 $56,807 $3,053 $2,657 $397 $54,151
18 $54,151 $3,053 $2,675 $378 $51,476
19 $51,476 $3,053 $2,694 $359 $48,782
20 $48,782 $3,053 $2,713 $341 $46,069
21 $46,069 $3,053 $2,731 $322 $43,338
22 $43,338 $3,053 $2,751 $303 $40,587
23 $40,587 $3,053 $2,770 $283 $37,817
24 $37,817 $3,053 $2,789 $264 $35,028
25 $35,028 $3,053 $2,809 $245 $32,220
26 $32,220 $3,053 $2,828 $225 $29,392
27 $29,392 $3,053 $2,848 $205 $26,544
28 $26,544 $3,053 $2,868 $185 $23,676
29 $23,676 $3,053 $2,888 $165 $20,788
30 $20,788 $3,053 $2,908 $145 $17,880
31 $17,880 $3,053 $2,928 $125 $14,951
32 $14,951 $3,053 $2,949 $104 $12,003
33 $12,003 $3,053 $2,969 $84 $9,033
34 $9,033 $3,053 $2,990 $63 $6,043
35 $6,043 $3,053 $3,011 $42 $3,032
36 $3,032 $3,053 $3,032 $21 $0
Total $109,916 $96,890 $13,026

Cuadro de amortización de la deuda en soles

Mes Tipo de cambio Saldo inicial Pago Principal Interes

proyectado
1 S/ 3.93 S/ 380,620 S/ 11,994 S/ 9,336 S/ 2,658
2 S/ 3.96 S/ 373,858 S/ 12,077 S/ 9,466 S/ 2,611
3 S/ 3.98 S/ 366,918 S/ 12,161 S/ 9,599 S/ 2,562
4 S/ 4.01 S/ 359,796 S/ 12,245 S/ 9,733 S/ 2,513
5 S/ 4.01 S/ 350,064 S/ 12,245 S/ 9,801 S/ 2,445
6 S/ 4.01 S/ 340,263 S/ 12,245 S/ 9,869 S/ 2,376
7 S/ 4.01 S/ 330,394 S/ 12,245 S/ 9,938 S/ 2,307
8 S/ 4.01 S/ 320,456 S/ 12,245 S/ 10,007 S/ 2,238
9 S/ 4.01 S/ 310,449 S/ 12,245 S/ 10,077 S/ 2,168
10 S/ 4.01 S/ 300,371 S/ 12,245 S/ 10,148 S/ 2,098
11 S/ 4.01 S/ 290,224 S/ 12,245 S/ 10,219 S/ 2,027
 12 S/ 4.01 S/ 280,005 S/ 12,245 S/ 10,290 S/ 1,955
13 S/ 4.01 S/ 269,715 S/ 12,245 S/ 10,362 S/ 1,884
14 S/ 4.01 S/ 259,354 S/ 12,245 S/ 10,434 S/ 1,811
15 S/ 4.01 S/ 248,920 S/ 12,245 S/ 10,507 S/ 1,738
16 S/ 4.01 S/ 238,413 S/ 12,245 S/ 10,580 S/ 1,665
17 S/ 4.01 S/ 227,832 S/ 12,245 S/ 10,654 S/ 1,591
18 S/ 4.01 S/ 217,178 S/ 12,245 S/ 10,729 S/ 1,517
19 S/ 4.01 S/ 206,449 S/ 12,245 S/ 10,804 S/ 1,442
20 S/ 4.01 S/ 195,646 S/ 12,245 S/ 10,879 S/ 1,366
21 S/ 4.01 S/ 184,767 S/ 12,245 S/ 10,955 S/ 1,290
22 S/ 4.01 S/ 173,812 S/ 12,245 S/ 11,032 S/ 1,214
23 S/ 4.01 S/ 162,780 S/ 12,245 S/ 11,109 S/ 1,137
24 S/ 4.01 S/ 151,672 S/ 12,245 S/ 11,186 S/ 1,059
25 S/ 4.01 S/ 140,486 S/ 12,245 S/ 11,264 S/ 981
26 S/ 4.01 S/ 129,221 S/ 12,245 S/ 11,343 S/ 902
27 S/ 4.01 S/ 117,879 S/ 12,245 S/ 11,422 S/ 823
28 S/ 4.01 S/ 106,456 S/ 12,245 S/ 11,502 S/ 743
29 S/ 4.01 S/ 94,955 S/ 12,245 S/ 11,582 S/ 663
30 S/ 4.01 S/ 83,372 S/ 12,245 S/ 11,663 S/ 582
31 S/ 4.01 S/ 71,709 S/ 12,245 S/ 11,745 S/ 501
32 S/ 4.01 S/ 59,965 S/ 12,245 S/ 11,827 S/ 419
33 S/ 4.01 S/ 48,138 S/ 12,245 S/ 11,909 S/ 336
34 S/ 4.01 S/ 36,229 S/ 12,245 S/ 11,992 S/ 253
35 S/ 4.01 S/ 24,237 S/ 12,245 S/ 12,076 S/ 169
36 S/ 4.01 S/ 12,160 S/ 12,245 S/ 12,160 S/ 85
Total S/ 440,329 S/ 388,197 S/ 52,132
 Resumen de cuadro en dólares
Año 1 Año 2 Año 3
Principal $29,640 $32,222 $35,028
Interes $6,999 $4,417 $1,610
Total $36,639 $36,639 $36,639

Resumen de cuadro en soles

Saldo final Año 1 Año 2 Año 3

S/ 371,284 Principal S/ 118,482 S/ 129,230 S/ 140,486

S/ 364,392 Interes S/ 27,959 S/ 17,715 S/ 6,459
S/ 357,319 Total S/ 146,441 S/ 146,944 S/ 146,944
S/ 350,064
S/ 340,263
S/ 330,394
S/ 320,456
S/ 310,449
S/ 300,371
S/ 290,224
S/ 280,005
S/ 269,715
S/ 259,354
S/ 248,920
S/ 238,413
S/ 227,832
S/ 217,178
S/ 206,449
S/ 195,646
S/ 184,767
S/ 173,812
S/ 162,780
S/ 151,672
S/ 140,486
S/ 129,221
S/ 117,879
S/ 106,456
S/ 94,955
S/ 83,372
S/ 71,709
S/ 59,965
S/ 48,138
S/ 36,229
S/ 24,237
S/ 12,160
S/ 0
ólares
Total
$96,890
$13,026
$109,916

oles Cuadro de amortización de la d

Mes Tipo de cambio Saldo inicial

Total sin variación
S/ 388,197 1 S/ 3.90 S/ 378,000
S/ 52,132 2 S/ 3.90 S/ 368,728
S/ 440,329 3 S/ 3.90 S/ 359,392
4 S/ 3.90 S/ 349,990
5 S/ 3.90 S/ 340,523
6 S/ 3.90 S/ 330,989
7 S/ 3.90 S/ 321,389
8 S/ 3.90 S/ 311,722
9 S/ 3.90 S/ 301,987
10 S/ 3.90 S/ 292,185
11 S/ 3.90 S/ 282,314
 12 S/ 3.90 S/ 272,374
13 S/ 3.90 S/ 262,364
14 S/ 3.90 S/ 252,285
15 S/ 3.90 S/ 242,135
16 S/ 3.90 S/ 231,915
17 S/ 3.90 S/ 221,623
18 S/ 3.90 S/ 211,259
19 S/ 3.90 S/ 200,823
20 S/ 3.90 S/ 190,313
21 S/ 3.90 S/ 179,731
22 S/ 3.90 S/ 169,075
23 S/ 3.90 S/ 158,344
24 S/ 3.90 S/ 147,538
25 S/ 3.90 S/ 136,657
26 S/ 3.90 S/ 125,699
27 S/ 3.90 S/ 114,666
28 S/ 3.90 S/ 103,555
29 S/ 3.90 S/ 92,367
30 S/ 3.90 S/ 81,100
31 S/ 3.90 S/ 69,755
32 S/ 3.90 S/ 58,330
33 S/ 3.90 S/ 46,826
34 S/ 3.90 S/ 35,241
35 S/ 3.90 S/ 23,576
36 S/ 3.90 S/ 11,829
Total
de amortización de la deuda en soles Resumen d

Pago Principal Interes Saldo final

S/ 11,912 S/ 9,272 S/ 2,640 S/ 368,728 Principal

S/ 11,912 S/ 9,337 S/ 2,575 S/ 359,392 Interes
S/ 11,912 S/ 9,402 S/ 2,510 S/ 349,990 Total
S/ 11,912 S/ 9,467 S/ 2,444 S/ 340,523
S/ 11,912 S/ 9,533 S/ 2,378 S/ 330,989
S/ 11,912 S/ 9,600 S/ 2,312 S/ 321,389
S/ 11,912 S/ 9,667 S/ 2,244 S/ 311,722
S/ 11,912 S/ 9,735 S/ 2,177 S/ 301,987
S/ 11,912 S/ 9,803 S/ 2,109 S/ 292,185
S/ 11,912 S/ 9,871 S/ 2,041 S/ 282,314
S/ 11,912 S/ 9,940 S/ 1,972 S/ 272,374
 S/ 11,912 S/ 10,009 S/ 1,902 S/ 262,364
S/ 11,912 S/ 10,079 S/ 1,832 S/ 252,285
S/ 11,912 S/ 10,150 S/ 1,762 S/ 242,135
S/ 11,912 S/ 10,221 S/ 1,691 S/ 231,915
S/ 11,912 S/ 10,292 S/ 1,620 S/ 221,623
S/ 11,912 S/ 10,364 S/ 1,548 S/ 211,259
S/ 11,912 S/ 10,436 S/ 1,475 S/ 200,823
S/ 11,912 S/ 10,509 S/ 1,402 S/ 190,313
S/ 11,912 S/ 10,583 S/ 1,329 S/ 179,731
S/ 11,912 S/ 10,656 S/ 1,255 S/ 169,075
S/ 11,912 S/ 10,731 S/ 1,181 S/ 158,344
S/ 11,912 S/ 10,806 S/ 1,106 S/ 147,538
S/ 11,912 S/ 10,881 S/ 1,030 S/ 136,657
S/ 11,912 S/ 10,957 S/ 954 S/ 125,699
S/ 11,912 S/ 11,034 S/ 878 S/ 114,666
S/ 11,912 S/ 11,111 S/ 801 S/ 103,555
S/ 11,912 S/ 11,188 S/ 723 S/ 92,367
S/ 11,912 S/ 11,267 S/ 645 S/ 81,100
S/ 11,912 S/ 11,345 S/ 566 S/ 69,755
S/ 11,912 S/ 11,424 S/ 487 S/ 58,330
S/ 11,912 S/ 11,504 S/ 407 S/ 46,826
S/ 11,912 S/ 11,585 S/ 327 S/ 35,241
S/ 11,912 S/ 11,665 S/ 246 S/ 23,576
S/ 11,912 S/ 11,747 S/ 165 S/ 11,829
S/ 11,912 S/ 11,829 S/ 83 S/ 0
S/ 428,818 S/ 378,000 S/ 50,818
 Resumen de cuadro en soles

Año 1 Año 2 Año 3

Total
S/ 115,636 S/ 125,708 S/ 136,657 S/ 378,000
S/ 27,304 S/ 17,232 S/ 6,283 S/ 50,818
S/ 142,939 S/ 142,939 S/ 142,939 S/ 428,818
 Estado de resultados
0 Año 1 Año 2
Ventas netas S/ 11,730,000 S/ 12,316,500
Precio S/ 115 S/ 115
Cantidad 102,000 107,100
Costo de ventas S/ 7,926,000 S/ 8,302,680
Costo unitario materia prima S/ 73 S/ 73
Materia prima S/ 7,425,600 S/ 7,796,880
Jefe de Producción S/ 60,000 S/ 60,000
Operarios de maquina S/ 100,800 S/ 100,800
Ayudantes de producción S/ 115,200 S/ 115,200
Mano de obra directa S/ 276,000 S/ 276,000
Poliza de seguro S/ 9,600 S/ 9,600
Costos de mantenimiento S/ 27,000 S/ 32,400
Alquiler S/ 150,000 S/ 150,000
Servicios públicos S/ 37,800 S/ 37,800
Costos indirectos de fábrica S/ 224,400 S/ 229,800
Utilidad bruta S/ 3,804,000 S/ 4,013,820
Gastos de ventas S/ 821,100 S/ 862,155
Vendedores S/ 117,300 S/ 123,165
Publicidad y marketing S/ 703,800 S/ 738,990
Gastos administrativos S/ 157,800 S/ 157,800
Gerente general S/ 84,000 S/ 84,000
Asistente de gerencia S/ 21,600 S/ 21,600
Alquiler de local S/ 36,000 S/ 36,000
Servicios públicos S/ 16,200 S/ 16,200
Otros gastos S/ 48,000 S/ 48,000
Utilidad operativa S/ 2,777,100 S/ 2,945,865
Gasto financiero S/ 33,591 S/ 21,383
Utilidad antes de impuestos S/ 2,743,509 S/ 2,924,482
Impuesto a la renta S/ 823,053 S/ 877,345
Utilidad neta S/ 1,920,456 S/ 2,047,138
 Estado de Situación Financiera
Año 3 Año 0
S/ 13,301,820 Caja y bancos S/ 30,600
S/ 115 Cuentas por cobrar S/ 0
115,668 Inventario de productos terminados S/ 0
S/ 8,931,830 Inventario de materiales S/ 0
S/ 73
S/ 8,420,630 Activo corriente S/ 30,600
S/ 60,000 Activo fijo tangible S/ 597,400
S/ 100,800 Activo no corriente S/ 597,400
S/ 115,200 ACTIVO TOTAL S/ 628,000
S/ 276,000 Cuentas por pagar S/ 0
S/ 9,600 Obligaciones financieras de corto plazo S/ 113,354
S/ 37,800 Pasivo corriente S/ 113,354
S/ 150,000 Obligaciones financieras de largo plazo S/ 264,646
S/ 37,800 Pasivo corriente S/ 264,646
S/ 235,200 PASIVO TOTAL S/ 378,000
S/ 4,369,990 Capital social S/ 250,000
S/ 931,127 Beneficios acumuladas S/ 0
S/ 133,018 Patrimonio S/ 250,000
S/ 798,109 PASIVO Y PATRIMONIO S/ 628,000
S/ 157,800
S/ 84,000
S/ 21,600
S/ 36,000 Pago de dividendos
S/ 16,200 Año Año 1
S/ 48,000 Utilidad neta S/ 1,920,456
S/ 3,233,062 Dividendos S/ 1,344,319
S/ 7,860 Utilidad reinvertible S/ 576,137
S/ 3,225,202
S/ 967,561 Política de dividendos 70%
S/ 2,257,642
Situación Financiera
Año 1 Año 2 Año 3 Inventarios
S/ 21,929 S/ 356,973 S/ 739,381 Productos terminados 8%
S/ 144,034 S/ 297,570 S/ 466,893 Insumos 5%
S/ 938,400 S/ 985,320 S/ 1,064,146
S/ 371,280 S/ 389,844 S/ 421,032

S/ 1,475,643 S/ 2,029,707 S/ 2,691,451

S/ 597,400 S/ 597,400 S/ 597,400
S/ 597,400 S/ 597,400 S/ 597,400
S/ 2,073,043 S/ 2,627,107 S/ 3,288,851
S/ 982,260 S/ 1,047,744 S/ 1,171,280
S/ 125,562 S/ 139,085 S/ 0
S/ 1,107,822 S/ 1,186,829 S/ 1,171,280
S/ 139,085 S/ 0 S/ 0
S/ 139,085 S/ 0 S/ 0
S/ 1,246,906 S/ 1,186,829 S/ 1,171,280
S/ 250,000 S/ 250,000 S/ 250,000
S/ 576,137 S/ 1,190,278 S/ 1,867,571
S/ 826,137 S/ 1,440,278 S/ 2,117,571
S/ 2,073,043 S/ 2,627,107 S/ 3,288,851

idendos
Año 2 Año 3
S/ 2,047,138 S/ 2,257,642
S/ 1,432,996 S/ 1,580,349
S/ 614,141 S/ 677,293
Ventas
Stock mínimo
 Couentas por pagar
Contado
Crédito

Efectivo y equivalente de efectivo

Saldo inicial 30,600
432,103 234,600
92,820
113,354

TOTAL 462,703 440,774

Saldo final 21,929

Deuda financiera corto plazo

Saldo inicial 113,354
113,354 125,562

TOTAL 113,354 238,915

Saldo final 125,562

Año 1
Caja y bancos 21,929
Cuentas por cobrar 144,034
Inventario de productos terminados 938,400
Inventario de materiales 371,280
Activo corriente 1,475,643
Activo fijo tangible 597,400
Activo no corriente 597,400
ACTIVO TOTAL 2,073,043
Cuentas por pagar 982,260
Obligaciones financieras de corto plazo 125,562
Pasivo corriente 1,107,822
Obligaciones financieras de largo plazo 139,085
Pasivo corriente 139,085
PASIVO TOTAL 1,246,906
Capital social 250,000
 Beneficios acumuladas 576,137
Patrimonio 826,137
PASIVO Y PATRIMONIO 2,073,043
0

Couentas por pagar

Contado
Crédito

Efectivo y equivalente de efectivo

Saldo inicial 21,929
460,606 125,562

TOTAL 482,535 125,562

Saldo final 356,973

Deuda financiera corto plazo

Saldo inicial 125,562
125,562 139,085

TOTAL 125,562 264,646

Saldo final 139,085

Año 2
Caja y bancos 356,973
Cuentas por cobrar 297,570
Inventario de productos terminados 985,320
Inventario de materiales 389,844
Activo corriente 2,029,707
Activo fijo tangible 597,400
Activo no corriente 597,400
ACTIVO TOTAL 2,627,107
 Cuentas por pagar 1,047,744
Obligaciones financieras de corto plazo 139,085
Pasivo corriente 1,186,829
Obligaciones financieras de largo plazo 0
Pasivo corriente 0
PASIVO TOTAL 1,186,829
Capital social 250,000
Beneficios acumuladas 1,190,278
Patrimonio 1,440,278
PASIVO Y PATRIMONIO 2,627,107
65,484

Couentas por pagar

Contado
Crédito

Efectivo y equivalente de efectivo

Saldo inicial 356,973
507,969 125,562

TOTAL 864,943 125,562

Saldo final 739,381

Deuda financiera corto plazo

Saldo inicial 125,562
125,562 0

TOTAL 125,562 125,562

Saldo final 0

Año 3
Caja y bancos 739,381
Cuentas por cobrar 466,893
Inventario de productos terminados 1,064,146
Inventario de materiales 421,032
Activo corriente 2,691,451
Activo fijo tangible 597,400
Activo no corriente 597,400
ACTIVO TOTAL 3,288,851
Cuentas por pagar 1,171,280
Obligaciones financieras de corto plazo 0
Pasivo corriente 1,171,280
Obligaciones financieras de largo plazo 0
Pasivo corriente 0
PASIVO TOTAL 1,171,280
Capital social 250,000
Beneficios acumuladas 1,867,571
Patrimonio 2,117,571
PASIVO Y PATRIMONIO 3,288,851
123,536
75%
25%

Cuentas por cobrar

Saldo inicial 0 Saldo inicial
144,034

TOTAL 144,034 0 TOTAL

Saldo final 144,034 Saldo final

Cuentas por pagar

Saldo inicial 0 Saldo inicial
703,800
278,460

TOTAL 0 982,260 TOTAL

Saldo final 982,260 Saldo final
75%
25%

Cuentas por cobrar

Saldo inicial 144,034 Saldo inicial
153,535

TOTAL 297,570 0 TOTAL

Saldo final 297,570 Saldo final

Cuentas por pagar

Saldo inicial 982,260 Saldo inicial
65,484

TOTAL 0 1,047,744 TOTAL

Saldo final 1,047,744 Saldo final
75%
25%

Cuentas por cobrar

Saldo inicial 297,570 Saldo inicial
169,323

TOTAL 466,893 0 TOTAL

Saldo final 466,893 Saldo final

Cuentas por pagar

Saldo inicial 1,047,744 Saldo inicial
123,536
0

TOTAL 0 1,171,280 TOTAL

Saldo final 1,171,280 Saldo final
 Política de cuentas por pagar
Contado 25%
Crédito 75%

Inventario de productos terminados Inventario de insumos

0 Saldo inicial 0
938,400 371,280

938,400 0 TOTAL 371,280

938,400 Saldo final 371,280

Deuda financiera largo plazo Utilidad retenida

264,646 Saldo inicial
125,562

125,562 264,646 TOTAL 0

139,085 Saldo final 576,137
 Política de cuentas por pagar
Contado 60%
Crédito 40%

Inventario de productos terminados Inventario de insumos

985,320 Saldo inicial 389,844

985,320 0 TOTAL 389,844

985,320 Saldo final 389,844

Deuda financiera largo plazo Utilidad retenida

139,085 Saldo inicial
139,085

139,085 139,085 TOTAL 0

0 Saldo final 1,190,278
 Política de cuentas por pagar
Contado 25%
Crédito 75%

Inventario de productos terminados Inventario de insumos

1,064,146 Saldo inicial 421,032
0 0

1,064,146 0 TOTAL 421,032

1,064,146 Saldo final 421,032

Deuda financiera largo plazo Utilidad retenida

0 Saldo inicial
0

0 0 TOTAL 0
0 Saldo final 1,867,571
Inventario de insumos Propiedad, planta y equipo
Saldo inicial 597,400

0 TOTAL 597,400
Saldo final 597,400

Utilidad retenida Capital social

0 Saldo inicial 250,000
576,137

576,137 TOTAL 0 250,000

Saldo final 250,000
Inventario de insumos Propiedad, planta y equipo
Saldo inicial 597,400

0 TOTAL 597,400
Saldo final 597,400

Utilidad retenida Capital social

576,137 Saldo inicial 250,000
614,141

1,190,278 TOTAL 0 250,000

Saldo final 250,000
Inventario de insumos Propiedad, planta y equipo
Saldo inicial 597,400

0 TOTAL 597,400
Saldo final 597,400

Utilidad retenida Capital social

1,190,278 Saldo inicial 250,000
677,293

1,867,571 TOTAL 0 250,000

Saldo final 250,000
 Flujo de caja económico
Año 0 1
Ingresos 11,730,000
Costo de ventas 7,926,000
Utilidad bruta 3,804,000
Gasto de venta 821,100
Gastos administrativos 157,800
Otros gastos 48,000
Utilidad operativa 2,777,100
Impuestos a la renta 833,130
Flujo de caja operativo 1,943,970
Maquinaria 540,000
Equipo de computo 32,400
Equipos diversos 25,000
Capital de trabajo 30,600
Flujo de inversión 628,000
Flujo de caja económico -628,000 1,943,970
co Flujo de caja financiero
2 3 Año 0
12,316,500 13,301,820 Prestamo 378,000
8,302,680 8,931,830 Principal
4,013,820 4,369,990 Interes
862,155 931,127 30% Escudo fiscal
157,800 157,800 Flujo de financiamiento neto 378,000
48,000 48,000 Flujo de caja financiero -250,000
2,945,865 3,233,062
883,760 969,919
2,062,106 2,263,144

30,600
30,600
2,062,106 2,293,744
jo de caja financiero
1 2 3

113,354 125,562 139,085

33,591 21,383 7,860
10,077 6,415 2,358
-136,867 -140,530 -144,587
1,807,103 1,921,576 2,149,157