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PROYECTO DE INVERSIÒN:
EMPRESA COMERCIALIZADORA DE FRUTOS SECOS Y DESHIDRATADOS
FRUTISEC S.A.C
PRESENTADO POR:
DOCENTE:
NACARINO DIAZ, Janeth Esther
CAJAMARCA – PERU
2020
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN............................................................................................................................ 2
CAPITULO I ................................................................................................................................... 3
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................... 3
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO ........................................................................................ 3
1.2 DEMANDA DIRIGIDA DEL PROYECTO .............................................................................. 3
1.3 CLIENTES POTENCIALES .................................................................................................. 3
1.4 INVERSIÓN REQUERIDA Y ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ........................................ 3
1.5 IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO ............................................................................ 3
1.6 CONCLUSIONES ............................................................................................................. 4
CAPITULO II .................................................................................................................................. 5
DEFINICION DEL PROYECTO .......................................................................................................... 5
2.1. NOMBRE............................................................................................................................ 5
2.2. NATURALEZA ..................................................................................................................... 5
2.3. UBICACIÓN ........................................................................................................................ 5
CAPITULO III ................................................................................................................................. 6
ESTUDIO DE MERCADO................................................................................................................. 6
3.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ................................................................................................. 6
3.1.1. Descripción del producto....................................................................................... 6
3.1.3. Demanda pasada y presente .......................................................................................... 7
3.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .................................................................................... 11
3.3. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ............................................................................ 12
3.4. ANÁLISIS DEL MERCADO PROVEEDOR .......................................................................... 17
4.1.3 Especificación de los insumos .................................................................................... 26
4.1.4 Requerimiento de mano de obra directa y de factores indirectos de fabricación........ 26
4.2 TAMAÑO .......................................................................................................................... 30
4.2.1 Criterios de determinación del tamaño ...................................................................... 30
CONCLUSIONES .......................................................................................................................... 60
1
INTRODUCCIÓN
2
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
La inversión inicial que la empresa FRUTISEC S.A.C necesita realizar para empezar a
comercializar su producto de snacks de 100 gramos de frutos secos y deshidratados en
presentaciones puras y mixtas es de S/. 32 397 mensual y de S/:.388 164 anual. Y con lo
respecto a la estructura de financiamiento será igual a un 60% de aporte propio por parte de
los socios de la empresa FRUTISEC S.A.C. equivalente a S/. 232 898.4 y un 40% de
financiamiento por deuda igual a S/. 155 265.6.
3
1.6 CONCLUSIONES
Se concluye que la cantidad demandada de consumidores de los frutos secos y
deshidratados para el año 2020 es de 168 307, para el año 2021 es de 169 822,
para el año 2022 es de 171 350, para el año 2023 es de172 893, para el año 2024
es de 174 449.
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CAPITULO II
DEFINICION DEL PROYECTO
2.1. NOMBRE
Empresa comercializadora de frutos secos y deshidratados FRUTISEC S.A.C
2.2. NATURALEZA
Comercialización
2.3. UBICACIÓN
La empresa se encuentra ubicada en el país de Perú, departamento de Cajamarca, provincia
de Cajamarca, distrito de Cajamarca (zona urbana), la Recoleta Av. Héroes de San Ramón Nº
1020.
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CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
Los frutos tienen un contenido muy bajo en agua, entre 20% y 30%, y son una importante
fuente de minerales, potasio, calcio, fósforo, magnesio y hierro. Las vitaminas que
contienen son principalmente del grupo B, así como liposolubles A y E, y ácido fólico. Los
frutos secos tienen una importante cantidad de fibra alimentaria que ayuda a combatir
problemas de estreñimiento y puede modificar la absorción de ciertas sustancias.
Las frutas deshidratadas aportan a nuestra ingesta alimentaria unas 50-70 Kcal. Cuentan
con un buen aporte de minerales: calcio, hierro, potasio y magnesio, entre otros, además
de vitaminas A y E y las vitaminas de tipo B, que aseguran la energía que necesitamos,
regulan el funcionamiento del organismo y también protegen el sistema inmunológico. Las
frutas llevan un buen aporte de fibra, y las deshidratadas cuentan con una gran cantidad.
En concreto, suelen contener un promedio de 12 gr. de fibra por cada 100 gr. de producto.
Y por ello nos ayudan a regular nuestra digestión.
Para que este negocio obtenga una ventaja competitiva, debe permanecer vigilante, y estar
permanentemente rastreando los cambios que se producen en su entorno ya sea en:
➢ Económico: Cajamarca es, por sexto año consecutivo, la región más pobre del país.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), durante el 2018 el
47,5% de su población no contó con ingresos suficientes para cubrir la canasta básica
familiar, valorizada en S/388 mensuales.
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La pobreza es marcada y extendida en la región ya que tiene 4 de los 10 distritos más
pobres del país y con la mayor cantidad de pobres extremos, que fluctúan entre el 13%
y 20% de la población, de acuerdo al INEI. Esta recesión está afectando el ingreso de
las familias, motivo por el cual el producto además de ser novedoso, nutritivo, es
económico, ya que el snack contiene variedad de frutos secos y deshidratados (pasas,
guindones, aguaymantos, arándanos, higos, manís, almendras, nueces) ya que estos
ayudan a las personas a estar en condiciones sanas y con defensas ante cualquier
enfermedad y como somos una región pobre lo mejor que podemos hacer es cuidar
nuestra salud ya que de esta emana la vida.
7
3.1.3.2 Demanda Presente:
Los consumidores potenciales son los estudiantes de los Centros Educativos de nivel
primario y nivel secundario de la zona urbana; así como también los estudiantes de la
Universidad Nacional de Cajamarca.
El nivel primario en el área urbano cuenta con 95 886 estudiantes, el nivel secundario
en el área urbano cuenta con 88 880 estudiantes, de lo cual esto vendría hacer una parte
de la demanda potencial. Anexo 1
Según la Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria (SUNEDU)
en el informe “Unidad de documentación e información universitaria, 2014-2017”.
Nos brindan el número de alumnos matriculados de la universidad nacional de
Cajamarca que serían 10 047 alumnos. Anexo 1
➢ Gustos y preferencias: esta variable influye en la manera en que las personas estén
o no acostumbradas a consumir estos frutos secos y deshidratados lo cual depende
de sus gustos y preferencias como lo dice el subtítulo de este ítem, entonces debido
a esto una persona decidirá consumir entre estos productos u otros que le agraden.
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Los consumidores de frutos secos y deshidratados en esta industria tienen poder de
negociación, ya que son pocos concientizados por productos nutricionales, por lo
que, una parte de sus ingresos lo destinan a la adquisición de productos chatarras,
debido al bajo precio de venta de estos productos considerando que existe una gran
variedad de tiendas pequeñas y grandes de estos.
1
INEI Compendio estadístico Cajamarca 2017.
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TABLA 1: PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
PORCENTAJE
DEMANDA OBJETIVO QUE ASUMIRA
EL PROYECTO
DEMANDA
AÑOS DIRIGIDA (Unds
Consumo de 100 gramos)
N° De
Promedio 20%
Estudiantes
(Unds)
10
3.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Competencia directa:
Las siguientes son empresas comercializadoras que ofrecen productos secos al igual
que se pretende en el proyecto y son las siguientes:
Ofreciendo los siguientes productos por kilo pecanas maja al precio de 28 soles,
almendras a un precio de 42, nueces a un precio de 28, pistachos a 62 soles y pasas
a 12. Teniendo entre sus productos más destacados al tamarindo que por una bolsita
de 200g cuesta 5 soles. Teniendo una atención de lunes a viernes de 10:00 am a
6:00 pm y sábados de 10:00 am a 12:00 am.
Competencia indirecta:
Se puede identificar que hay mercados, supermercados y tiendas variadas las cuales
están dedicadas a la venta de productos secos y deshidratados que incluyen un
producto igual al nuestro, Según lo investigado no hay nuevas tiendas que quieran
apertura un local comercial para productos secos y deshidratados lo cual hace que
nuestra demanda del producto sea mucho mayor, y de esta forma poder obtener
mayores ganancias.
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Productos sustitutos:
Las frutas frescas, cereales y granola, vendidos en el mercado San Martin están a
la vista del consumidor y también en puestos de venta de confitería, Ofreciendo los
siguientes productos por kilo pecanas maja al precio de 28 soles, almendras a un
precio de 42, nueces a un precio de 28, pistachos a 62 soles y pasas a 12. Teniendo
entre sus productos más destacados al tamarindo a 26 soles.
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“Rico y nutritivo”. Este lema incentivará a consumir al producto ya que es un producto
rico en vitaminas y nutrientes por ser frutos secos y deshidratados propios de la región,
y que no afecta la salud de los consumidores.
Cantidad: 100 gr
13
Almendras: Son ricas en fibras, proteínas, vitaminas B y
E, grasas saludables, hierro, calcio, fósforo… Merendar
almendras o tomarlas a media mañana puede ayudar a
mantener unos niveles saludables de colesterol;
además, contienen más fibra que cualquier otro fruto seco.
Origen: PRODUCTO-PERUANO
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Envase: Bolsa hermética diseñada de plástico especialmente para conservar el
producto.
Para esto, se ha aplicado una encuesta de la cual se puede deducir que el producto
de frutas secas y deshidratadas generalmente será aceptado por los estudiantes
de clase social o estrato social “media” que sean del nivel primario, secundario
y de la Universidad Nacional de Cajamarca.
Al evaluar los recursos con los que cuenta la empresa, los atributos del producto
(almacenamiento, transporte, tamaño, resistencia y caducidad); el mercado meta
al cual se está dirigiendo se cree que la forma más conveniente, completa,
eficiente y económica de hacer llegar el producto hacia los consumidores será
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mediante canales de distribución cortos, los cuales serán los intermediarios, ellos
cumplirán la función de distribución y se encargarán de vender el producto a los
consumidores finales y así mismo de manera indirecta promocionarán el
producto y marca captando de esta manera más clientes potenciales.
Para ello se tiene en cuenta los resultados de la pregunta de la encuesta Apéndice 2 que
dice: ¿En qué lugar le gustaría poder adquirir el producto?, de los cuales el 50,2 % de
estudiantes eligió los mercaditos como punto de adquisición del producto, el 26,5%
eligió a supermercados, el 10,5% eligió ventas por internet y el 0,5% eligió quioscos
de instituciones educativas.
Se considera que los canales de distribución para dirigir los snacks a los consumidores
son:
TABLA 2: CONSUMIDORES
DISTRIBUIDOR UBICACIÓN
Cafetines de la Universidad Nacional de Av. Atahualpa
Cajamarca
Quioscos de las escuelas Zona urbana de Cajamarca
Quioscos de los colegios Zona urbana de Cajamarca
Elaboración: Equipo de trabajo
16
Podrán adquirir las frutas secas y deshidratadas en snack de 100gr en los cafetines de la
universidad nacional de Cajamarca y en los Quioscos de las escuelas y colegios.
Con respecto al transporte, se contará con camiones los cuales estarán a disposición de los
distribuidores y se encargarán de llevar el producto hacia sus instalaciones.
➢ Publicidad
La empresa realizara la publicidad a través de afiches (serán ubicados en
bodegas donde se vende nuestro producto), tarjetas, redes sociales y los cuales
serán ubicados en puntos estratégicos de la ciudad.
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El proveedor principal que suministrará de las materias primas va ser la empresa
AGROSUR PERU que ofrece una gran cartera de productos al por mayor y dentro de
sus principales categorías está la de frutos secos y deshidratados los que son de interés
y su disponibilidad es de todo el año, esta empresa se encuentra ubicada en la ciudad
de Lima en el Gran Mercado Mayorista de Lima - Pabellón A103- Santa Anita,
además cuenta con una tienda online y sus ventas son con la ayuda de catálogos en
los que se encuentran los productos y su debida información en cuanto a precios o
cantidades. De esta empresa se obtendrán los frutos secos y deshidratados
correspondientes a: almendras tostadas, guindones con pepa, maní tostado, nueces sin
cáscara, pasas negras y rubias, pecanas enteras sin cáscara, higo deshidratado.
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Abastecimiento de servicios básicos: Las empresas que brindaran el servicio de
suministros tenemos: Swiss Pac Perú es una empresa con presencia
internacional, con más de 30 años en el mercado de diseño, desarrollo y
producción de diversos empaques flexibles. Esta empresa será la principal
proveedora de los empaques para el envasado de los frutos secos y
deshidratados, para considerar el tipo de empaque se ha tomado en cuenta los
resultados de la encuesta Apéndice 2, con respecto a la siguiente pregunta:
¿Cómo le gustaría que sea la presentación del producto?, del total de
estudiantes encuestados el 37.2% decidieron que sea bolsa de cartón y el 34.4%
bolsa hermética. Por lo tanto, se ha decidido comercializar el producto en los
dos tipos de empaques.
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3.4.3. Productos sustitutos
En caso de una eventualidad que produzca escasez de nueces sin cáscara, la
empresa Agrosur Perú está dispuesta a sustituirla por almendras tostadas para
cumplir con el pedido encomendado.
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CAPITULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
La fruta deshidratada y seca tiene un alto valor agregado y calidad, por tanto, requiere
de equipos que garanticen la realización del producto con los requerimientos necesarios.
Tecnología:
Las maquinas necesarias a implementar para la comercialización de frutas deshidratadas
y secas en snacks de 100 gramos de la empresa Frutisec S.A.C, se detallan en la siguiente
tabla:
Laptop 1
Elaboración: Equipo de trabajo
21
Diagrama de flujo del proceso de comercialización
1 2 3
6 5 4
0.5 hora
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1) Recepción de los insumos: Es importante que FRUTISEC SAC haga una
recepción de insumos para priorizar su obtención de productos. Se reciben los
productos y se coloca en lugares frescos y secos. (1 hora)
4) Lavar y secar: Es importante que exista toda la higiene necasaria dentro deel
lavado y secado para que los insumos tengán la imagen representativa de
FRUTISEC como empresa. Este preceso lo realizará personal capacitado con la
maquina adecuada para este proeso. Donde el lavado se hace para quitar todo
polvo que traen los frutos obtenido a granel. La maquina elegida por FRUTISEC
consta con un volcador con acumulador, un alimentador decosificador, y un
despalillador que sirve para la limpieza adecuada, este ultimo es principalmente
para desechar todo lo que no corresponda a los frutos secos (basura diminuta).
Luego de este proceso los frutos sin pequeñas basuras entrarán a un lavado por
medio de un elevador que lo dejará en la prelavadora encargada de lavar los
productos con agua a travez de una asperción, luego los frutos caerán sobre una
especie de bomba que lavara los productos y esta al final impulsará mediante un
fluido hidraulico hasta el escurridor que tendrá la misión de separar la humedad
superficial de los frutos, luego un personal capacitado se encargará de una
inspección final antes de que se comience a empaquetar los frutos secos y
deshidratados en snacks. (1.5 horas)
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6) Envasar: Personal capacitados que se dedicará a hacer este proceso, es
importante que la combinaciòn de frutos en el empaque mixto sea la adecuada y
el peso de cada producto el adecuado para que tenga una buena representación
de FRUTISEC SAC. (3 horas)
24
TABLA 5: MATERIALES PARA COMERCIALIZAR
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4.1.3 Especificación de los insumos
fruta
Referencia seca/deshidratada MP Disponible (gr.)
Arándano 50gr
100gr Aguaymanto 50gr
Pecanas 20gr
almendras 40gr
100gr pasas 40gr
guindones 30gr
pasas 30gr
100gr higos 40gr
maní 20gr
pecanas 40gr
100gr nueces 20gr
aguaymanto 30gr
higos 30gr
100gr pecanas 40gr
Elaboración propia
En la TABLA 6 se muestra la manera que se va empacar los snack de 100 gramos
de una manera que los insumos no se malogren y tengan un tiempo mas amplio
para su consumo.
Mano de obra
En la tabla se especifica las remuneraciones por trabajador que están en contacto directo
con la mano de obra esto mensual y anualmente.
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La empresa FRUTISEC S.A.C. requiere de dos personas para cada rubro, tales como; la
limpieza, el secado y el empacado de las futas secas y deshidratadas, en total
necesitaremos 6 personas para trabajar en cada rubro del proceso de comercialización.
Gerente 1
Contador 1
Vendedores 3
Bonificaciones 2
Compensación por tiempo de servicio 1
Seguro de salud 1
Total 9
Elaboración: Equipo de trabajo
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Requerimiento de factores indirectos de comercialización
Para la comercialización de frutos secos y deshidratados la empresa requiere de factores que
no están directamente relacionados con este proceso, pero son necesarios para el
funcionamiento de la empresa, los cuales se detallan en la siguiente tabla:
Servicio de agua 12
Servicio de luz 12
Internet y telefonía 12
Mantenimiento de máquina 2
Alquiler de local 12
TOTAL 50
Elaboración: Equipo de trabajo
En la empresa cuenta con factores indirectos de fabricación que son servicio de agua, de luz, internet
y telefonía, mantenimiento de maquinaria y el alquiler del local por cada mes.
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TABLA 11: PROGRAMA DE COMPRAS DE INSUMOS
% según % requerido de Cantidad Cantidad
Insumos encuesta cada insumo Anual (kg) Mensual (kg)
Pasas 54.50% 19.6% 3 373 112
Pecanas 52.30% 18.8% 3 237 108
Almendras 42.30% 15.2% 2 618 87
Maní 40.00% 14.4% 2 476 83
Nueces 34.50% 12.4% 2 135 71
Aguaymanto 18.60% 6.7% 1 151 38
Higo 18.60% 6.7% 1 151 38
Guindones 17.30% 6.2% 1 071 36
TOTAL 278.10% 100.00% 17214 574
Elaboración: Equipo de trabajo
En la siguiente tabla podemos ver que el programa de compra de insumos de cada
fruta seca o deshidratada según la encuesta tiene un total de 278.10% y el total de
porcentaje requerido de cada insumo es 100.00% y también podemos observar en
la TABLA 11 que el total de la cantidad anual (kg) es de 17214 y por último vemos
la cantidad mensual (kg) será de 574.
De acuerdo al Apéndice 2 se según la pregunta ¿Cuál es su fruta deshidratada y/o
seca preferida?, se obtienen los porcentajes que servirán para programar las
cantidades requeridas de cada insumo en kg por año y mensualmente detallados en
la tabla anterior. Además, se ha tenido en cuenta el consumo promedio anual y
mensual, el cual ha sido dividido por 10 (cantidad de empaques por kg).
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4.2 TAMAÑO
Cantidad Cantidad
Bolsas de 100 Cantidad dirigida
dirigida a dirigida a la
Años gramos de a primaria
secundaria universidad
snack
(5%) (6%) (9%)
2021 5897 295 354 531
2022 5950 298 357 536
2023 6003 300 360 540
2024 6057 303 363 545
2025 6112 306 367 550
Elaboración: Equipo de trabajo
30
c) Disponibilidad de insumos. Los insumos necesarios para la comercialización
de frutos secos y deshidratados, se pueden obtener en su gran mayoría.
4.3. LOCALIZACIÓN
La empresa se encuentra ubicada en un lugar donde el tamaño de población es
interesante, es decir que hay una alta concentración de consumidores, dicho lugar es
la Recoleta. Esta es una zona donde hay muchos niños y jóvenes ya que se encuentra
cerca a instituciones educativas, complejos de edificios y oficinas; por lo que es más
rentable que ubicarse cerca a centros comerciales
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4.3.1. Macrolocalización y Microlocalización
Macrolocalización
La empresa se encuentra ubicada en el país de Perú, departamento de
Cajamarca, provincia de Cajamarca, distrito de Cajamarca (zona urbana), la
Recoleta.
Provincia de Cajamarca
Microlocalización
32
4.3.2. Plano de ubicación
33
CAPITULO V:
ESTUDIO ORGANIZACIONAL, LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES
Para elegir el tipo se sociedad que tendrá la empresa se ha tenido en cuenta la ley de
sociedades, ya que esta ley dice que quienes la constituyen convienen en aportar
bienes o servicios para el ejercicio en común de actividades económicas.
Por lo tanto, se decidió por optar por la Sociedad Anónimo Cerrada (S.A.C) puesto
que este tipo de sociedad puede ser para una empresa pequeña, mediana o familiar,
también debido a que el capital está conformado por los socios que conformara la
empresa o constituir aportando bienes, en este caso los equipos y materiales que se
necesitara para la comercialización de frutos secos y deshidratados.
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El plazo máximo para el otorgamiento de la licencia es de dos días laborables para
giros automáticos (según la municipalidad) y quince días para giros de negocio que
requieran inspección previa.
Aspectos se tienen en cuenta para la licencia de funcionamiento:
➢ Zonificación y compatibilidad de uso.
➢ Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación
constituya facultad de la municipalidad.
➢ Cualquier aspecto adicional será materia de fiscalización posterior.
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a) Primero se centra en saber lo que hay que hacer, comprobar que
existe un compromiso de toda la empresa con la legislación ambiental
y también definir un Política Ambiental.
c) Revisar qué es lo que se requiere para cumplir con los objetivos y metas
ambientales para así buscar las herramientas que se necesitan para
seguir con la política ambiental.
Gerente 1 Contratado
Contador 1 Contratado
Vendedor 1 Contratado
TOTAL 4
38
En la TABLA 13 veremos que la empresa tiene que contar con 1 gerente, 1
contador, 1 que se encargue de la reparación y el mantenimiento y, por último,
pero no menos importante 1 vendedor ya que de estos depende que una empresa
formalice.
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TABLA 14: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
PUESTO NIVEL FUNCIONES PERFIL RESPONSABILIDADES
Realizar la supervisión de los Debe diseñar las políticas y
departamentos de la microempresa. Honesto, procedimientos generales de
Llevar los registros de las transacciones trabajador, la empresa, tomar decisiones
de la microempresa. Mantener un dinámico. y preparar reportes periódicos
Ejecutivo
Gerente
40
5.6. MANO DE OBRA INDIRECTA
El requerimiento de mano de obra se obtiene realizando un estudio de tiempo para cada
proceso y determinar la mano de obra directa, para lo cual usaremos los siguientes
criterios.
TABLA 15: MANO DE OBRA INDIRECTA
Días al año 365 días
Domingos 52 días
Vacaciones 15 días
Festivos 10 a 12 días
Permisos, faltas Variable días
Días efectivos al mes 274 días
Horas efectivas diarias 22.81 días
Horas efectivas diarias 7 horas
Horas efectivas mes 160 horas
Elaboración: grupo de trabajo
Para determinar las horas efectivas diarias por trabajador, se toman en cuenta los
tiempos suplementarios, en los que el operador no realiza trabajo efectivo como pueden
ser:
- Suplementos por necesidades personales: 30 minutos
- Suplementos por Descanso o Fatiga: 20 minutos
- Suplementos por Retrasos Especiales: 10 minutos Se procede a calcular el tiempo de
operación efectivo, descontando los tiempos suplementarios:
• Tiempo de operación efectivo = 8horas-60min =7 Horas efectivas.
41
TABLA 16: CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO
MESES
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Constitución de la empresa. X X
Adquisición de insumos X X
Registro de marca X X
marcha
Elaboración: equipo de trabajo
42
5.7. CARTA DE GANTT.
Cotizar 3dias X X X
proveedores
Compra de 2 días X X
materia prima
Empaquetar el 3días X X X
producto
Comercializació 1 días X
n del producto
Elaboración: equipo de trabajo
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CAPÌTULO VI: ESTUDIO ECONÒMICO FINANCIERO
El total de inversión en activo fijo tangible como son maquinaria, equipos, muebles y enseres,
herramientas y entre otros que son necesarios para la comercialización de la empresa
FRUTISEC S.A.C., es de S/. 25.497,15. Lo cual se detalla y describe en el ítem siguiente y
en la TABLA 18.
44
6.1.1.1 Maquinarias, equipos, herramientas, vehículos, muebles y enseres
45
6.1.2 Activo fijo intangible.
La empresa frutisec SAC como se ha visto tiene altos costos tanto en insumos como en
salarios de mano de obra, mantenimiento de maquinaria, etc. La empresa dedicada a la
venta de frutos secos y deshidratados requiere un gasto de puesta en marcha de
183805.85.
46
a los s/. 4000.00 que se necesitará especialmente para el pago de los tres primeros
meses. Se especifica en la siguiente tabla.
47
TABLA 21: PERIODO DE DESFACE EN DIAS
Periodo de recuperación 2
Total 6
Frutisec SAC dentro de su periodo de desfase necesita de seis dias para poder tener un
buen producto y una comercialización adecuada. Si bien el producto final solo se
almacenara un día, esto es suficiente para que se pueda distribuir.
48
6.2 Estudio de financiamiento
Para elegir la tasa de interés adecuada, para el financiamiento por deuda, hemos
tomado como referencia las tasas promedias de todos los bancos que se encuentra
en la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) y debido a que
realizaremos el proyecto como una micro-empresa, decidimos tomar como
referencia la tasa que ofrece el Banco BBVA Continental; donde la tasa de interés
anual de 10.00%
➢ Tipo de financiamiento:
TABLA 23: FINANCMIENTO
Plazos: 4 años
Periodos de gracia: 0
Tasa de interés: 10 %
49
6.2.2 Programa de reembolso
PRECIO INGRESOS
AÑO DESCRIPCIÓN TAMAÑOS UNIDADES UNITARIO TOTALES
(soles) (soles)
2021 Puro 100 gr 6007554 6
35602728.62
Mixto
50
La TABLA 25 Muestra el precio unitario que se determinó con el costo total (703912.2)
Entre la cantidad total que se va a producir (168307) más el 20% de ganancia y el 0.18 de
IGV, y la multiplicación de las unidades y el precio unitario nos da los ingresos totales.
La TABLA 26 muestra la depreciación de los activos teniendo una vida útil de los equipos
como la máquina, tomando como referencia la depreciación del 10%
51
6.3.2 Egresos del proyecto
52
TABLA 28: COSTOS DE MANO DE OBRA
Bonificaciones 1860.00
Personal de
limpieza de los 2 Compensación
insumos por tiempo de 6696.00
servicio
Seguro de
167.40 2008.80
salud
Sueldo 1860.00 22320.00
Bonificaciones 1860.00
Personal de Compensación
2
secado por tiempo de 6696.00
servicio
Seguro de
167.40 2008.80
salud
Sueldo 1860.00 22320.00
Bonificaciones 1860.00
Personal de Compensación
2
empacado por tiempo de 6696.00
servicio
Seguro de
167.40 2008.80
salud
Total 6082.20 98654.40
Elaboración: Equipo de trabajo
53
local para el buen funcionamiento, en la siguiente tabla se muestra los costos
mensuales y anuales en soles.
Mantenimiento de
2 450.00 900.00
máquina
Alquiler de local 12 1500.00 18000.00
Bonificaciones 1800.00
Gerente 1 Compensación
por tiempo de 6480.00
servicio
Seguro de salud 162.00 1944.00
Sueldo 1500.00 18000.00
Bonificaciones 1500.00
Contador 1 Compensación
por tiempo de 5400.00
servicio
Seguro de salud 135.00 1620.00
Total 3597.00 58344.00
Elaboración: Equipo de trabajo
54
gerente contará con un sueldo mensual de S/. 1 800.00 que anual seria S/. 25 344.00
incluido las bonificaciones y el seguro de salud, la compensación por tiempo de servicio
anual será de S/. 6 480.00 y el contador con un sueldo mensual de S/. 1500.00 y anual S/.
21 120.00 y la compensación por tiempo de servicio anual será de S/. 5 400.00.
Remuneración Remuneración
Requerimiento de personal Número de puesto Descripción
mensual (soles) anual (soles)
Bonificaciones 2 790.00
Vendedores 3 Compensación
por tiempo de 10 044.00
servicio
Seguro de
251.10 3 013.20
salud
Total 3 041.10 49 327.20
Elaboración: Equipo de trabajo
55
6.3.2.3 Depreciación y amortización de intangibles
TABLA 32: DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
56
6.2.3.4 Punto de equilibrio
Totales mensuales
Costos fijos Total anual (soles)
(soles)
Costo de mano de
98654.40 6082.20
obra
Costos indirectos de
22200.00 2225.00
fabricación
Gastos de
58344.00 3597.00
administración
57
TABLA 34: DATOS PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidades Producidas:
Costo
variable 0.1515 P.E.u = 15 332
unitario
La empresa FRUTISEC SAC tiene que producir una cantidad de 2 555 a un precio de 15
332 para que este en equilibrio y en ese estado no se obtiene perdida ni ganancia.
58
GRAFICA 1: PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2000 2555.4 3110.4 3665.4 4220.4 4775.4 5330.4 5885.4 6440.4
59
CONCLUSIONES
60
APÉNDICES
Apéndice 1: Muestra
Sector Variables n
N 95886
Z 1.96
Primaria P 0.05 72.94
Q 0.95
e 0.05
N 88880
Z 1.96
secundaria P 0.05 72.93
Q 0.95
e 0.05
N 10047
Universidad Z 1.96
Nacional de P 0.05 72.47
Cajamarca 0.95
Q
e 0.05
Total de la muestra 218.34
61
Apéndice 2: Encuesta
.
62
63
64