ANÁLISIS FINANCIERO EMPRESA TEOJAMA COMERCIAL S.

BALANCE GENERAL
2018
ACTIVO
Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 6,468.00
Inversiones 1,300.00
Cuentas por cobrar comerciales 55,530.00
Cuentas por cobrar Compañías Relacionadas 0.00
Anticipo de fondos 9,587.00
Impuestos y Retenciones 1,371.00
Inventarios 26,124.00
Otras cuentas por cobrar 949.00
Suma Activo Corriente 101,329.00
No Corriente
Propiedad planta y equipo, neto 40,701.00
Cuentas por cobrar a largo plazo 49,183.00
Inversiones en subsidiarias 475.00
Activos por impuesto diferido 0.00
Fideicomiso 0.00
Activo por derecho de uso 0.00
Suma Activo No Corriente 90,359.00
TOTAL ACTIVO 191,688.00

PASIVO
Corto Plazo
Obligaciones Bancarias 34,337.00
Pasivo Mercado de Valores Corto Plazo (PC) 0.00
Porción Corriente de Pasivo Bancario de Largo Plazo 0.00
Porción Corriente de Pasivo Mercado de Valores 13,296.00
Cuentas por pagar comerciales 22,555.00
Cuentas por pagar relacionadas 0.00
Otras cuentas por pagar 2,454.00
Anticipo clientes 364.00
Impuestos por pagar 161.00
Suma Pasivo Corto Plazo 73,167.00
Largo Plazo
Pasivos Bancarios Largo Plazo 10,840.00
Pasivos Mercado de valores 26,632.00
Jubilación Patronal y bonificación de desahucio 2,322.00
Pasivo por impuesto diferido 0.00
Otras cuentas por pagar 0.00
Suma Pasivo Largo Plazo 39,794.00
TOTAL PASIVO 112,961.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL (ACCIONARIO) 45,000.00
AFC/Reserva de Capital 0.00
Reservas (Legal y Facultativa) 6,311.00
Otros resultados integrales (NIIF Y revalorización) 18,106.00
Resultados Acumulados 9,310.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 78,727.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 191,688.00

 ESTADO DE RESULTADOS
2018
Ventas Netas 112,759.00
- COSTOS DE VENTAS (90,610.00)
UTILIDAD BRUTA 22,149.00

GASTOS DE OPERACIÓN:
- Gastos Administrativos (14,467.00)
- Gastos de Ventas (6,656.00)
Otros Ingresos/Egresos Operacionales Netos 9,538.00
Utilidad Operacional 10,564.00

Otros Egresos No Operacionales 0.00

Gastos Financieros Netos (6,677.00)
Otros Ingresos Netos 611.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y TRIBUTOS 4,498.00
- IMPUESTO A LA RENTA (2,008.00)
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 2,490.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2018
Actividades de Operación
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 2,490.00
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 1,735.00
Provisión por cuentas x cobrar 85.00
Provisión por obsolescencia 0.00
Provisión por Jubilación Patronal 582.00
Actividades que no afectan Flujo de EFECTIVO 4,892.00
USOS(-) y FUENTES (+)
Cuentas por cobrar clientes (5,565.00)
Cuentas por cobrar a compañías relacionadas 2,346.00
Otras cuentas por cobrar (5,238.00)
Inventarios (7,480.00)
Gastos pagados x anticipado (63.00)
Impuestos por cobrar 262.00
Cuentas por pagar largo plazo (8,470.00)
Aumento o disminución en cuentas del Activo (24,208.00)
Proveedores 3,439.00
Cuentas por pagar Compañías relacionadas 0.00
Otras cuentas por pagar 1,354.00
Anticipo clientes (1,046.00)
Impuestos por pagar (1,743.00)
Aumento o disminución en cuentas del Pasivo 2,004.00
Flujo Neto utilizado por actividades de operación (17,312.00)

Propiedad planta y equipo (3,405.00)

Flujo Neto originado por actividades de Inversión (1,048.00)

Obligaciones financieras de Corto Plazo 6,143.00

Obligaciones financieras de Largo Plazo 4,113.00
Emisiones Vigentes Mercados de Valores 9,808.00
Emisión de obligaciones
Movimientos Financieros 20,064.00
Aportes Patrimoniales (Cap. y Cash) 0.00
Movimientos patrimoniales Non-Cash (416.00)
Movimientos patrimoniales (2,611.00)
Flujo neto originado por actividades de financiamiento 17,453.00
Movimiento de Caja (907.00)
Caja Inicial 8,675.00
Caja Final Calculada 7,768.00

ANÁLISIS VERTICAL
BALANCE GENERAL
2018
ACTIVO
Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 3.37%
Inversiones 0.68%
Cuentas por cobrar comerciales 28.97%
Cuentas por cobrar Compañías Relacionadas 0.00%
Anticipo de fondos 5.00%
Impuestos y Retenciones 0.72%
Inventarios 13.63%
Otras cuentas por cobrar 0.50%
Suma Activo Corriente
No Corriente
Propiedad planta y equipo, neto 21.23%
Cuentas por cobrar a largo plazo 25.66%
Inversiones en subsidiarias 0.25%
Activos por impuesto diferido 0.00%
Fideicomiso 0.00%
Activo por derecho de uso 0.00%
Suma Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO 100.00%
PASIVO
Corto Plazo
Obligaciones Bancarias 30.40%
Pasivo Mercado de Valores Corto Plazo (PC) 0.00%
Porción Corriente de Pasivo Bancario de Largo Plazo 0.00%
Porción Corriente de Pasivo Mercado de Valores 11.77%
Cuentas por pagar comerciales 19.97%
Cuentas por pagar relacionadas 0.00%
Otras cuentas por pagar 2.17%
Anticipo clientes 0.32%
Impuestos por pagar 0.14%
Suma Pasivo Corto Plazo
Largo Plazo
Pasivos Bancarios Largo Plazo 9.60%
Pasivos Mercado de valores 23.58%
Jubilación Patronal y bonificación de desahucio 2.06%
Pasivo por impuesto diferido 0.00%
Otras cuentas por pagar 0.00%
Suma Pasivo Largo Plazo
TOTAL PASIVO 100.00%
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL (ACCIONARIO) 57.16%
AFC/Reserva de Capital 0.00%
Reservas (Legal y Facultativa) 8.02%
Otros resultados integrales (NIIF Y revalorización) 23.00%
Resultados Acumulados 11.83%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 100.00%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

ANÁLISIS HORIZONTAL
BALANCE GENERAL

ACTIVO
Corriente VAR. RELAT
Efectivo y equivalente de efectivo 34.36%
Inversiones -66.32%
Cuentas por cobrar comerciales 10.95%
Cuentas por cobrar Compañías Relacionadas -100.00%
Anticipo de fondos 120.39%
Impuestos y Retenciones -16.10%
Inventarios 40.12%
Otras cuentas por cobrar 7.23%
Suma Activo Corriente
No Corriente
Propiedad planta y equipo, neto 4.28%
Cuentas por cobrar a largo plazo 20.80%
Inversiones en subsidiarias -83.23%
Activos por impuesto diferido 0.00%
Fideicomiso 0.00%
Activo por derecho de uso 0.00%
Suma Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Corto Plazo
Obligaciones Bancarias 21.79%
Pasivo Mercado de Valores Corto Plazo (PC) 0.00%
Porción Corriente de Pasivo Bancario de Largo Plazo 0.00%
Porción Corriente de Pasivo Mercado de Valores 45.50%
Cuentas por pagar comerciales 17.99%
Cuentas por pagar relacionadas 0.00%
Otras cuentas por pagar 123.09%
Anticipo clientes -74.18%
Impuestos por pagar -91.54%
Suma Pasivo Corto Plazo
Largo Plazo
Pasivos Bancarios Largo Plazo 61.14%
Pasivos Mercado de valores 26.93%
Jubilación Patronal y bonificación de desahucio 33.37%
Pasivo por impuesto diferido 0.00%
Otras cuentas por pagar 0.00%
Suma Pasivo Largo Plazo
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL (ACCIONARIO) 0.00%
AFC/Reserva de Capital 0.00%
Reservas (Legal y Facultativa) 4.04%
Otros resultados integrales (NIIF Y revalorización) -3.53%
Resultados Acumulados 3.28%
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
 ANÁLISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS
2018
Ventas Netas 100.00%
- COSTOS DE VENTAS -80.36%
UTILIDAD BRUTA 19.64%
GASTOS DE OPERACIÓN: 0.00%
- Gastos Administrativos -12.83%
- Gastos de Ventas -5.90%
Otros Ingresos/Egresos Operacionales Netos 8.46%
Utilidad Operacional 9.37%
Otros Egresos No Operacionales 0.00%
Gastos Financieros Netos -5.92%
Otros Ingresos Netos 0.54%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y TRIBUTOS 3.99%
- IMPUESTO A LA RENTA -1.78%
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 2.21%

ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS

VAR. RELAT
Ventas Netas 29.05%
- COSTOS DE VENTAS 23.68%
UTILIDAD BRUTA 56.92%
GASTOS DE OPERACIÓN:
- Gastos Administrativos 35.81%
- Gastos de Ventas 57.02%
Otros Ingresos/Egresos Operacionales Netos 22.49%
Utilidad Operacional 50.68%
Otros Egresos No Operacionales
Gastos Financieros Netos 17.14%
Otros Ingresos Netos 37.61%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y TRIBUTOS 156.30%
- IMPUESTO A LA RENTA 110.48%
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 210.86%

La empresa toajama Dentro de las cuentas del activo pasivo y

patrimonio no presenta un aumento general por esto se puede decir que
no ha generado una subida en las utilidades y en su nivel de ingresos.En
el activo existe un decremento de 28%, en cambio el pasivo posee una
cantidad de 14.841 y el patrimonio queda como resultado -7.423.
ERCIAL S.A

2019

4,652.00
2,318.00
49,601.00
12,161.00
1,720.00
3,171.00
31,978.00
357.00
105,958.00

41,864.00
49,902.00
423.00
0.00
0.00
959.00
93,148.00
199,106.00

56,722.00
0.00
0.00
11,502.00
27,924.00
136.00
1,715.00
2,669.00
220.00
100,888.00

8,501.00
13,855.00
2,733.00
1,161.00
664.00
26,914.00
127,802.00

55,000.00
0.00
6,020.00
8,874.00
1,410.00
71,304.00

199,106.00
 2019
100,690.00
(83,433.00)
17,257.00

(13,303.00)
(7,103.00)
12,601.00
9,452.00

(49.00)
(8,134.00)

1,269.00
(186.00)
1,083.00

2019

1,083.00
1,179.00
(687.00)
94.00
409.00
2,078.00

6,616.00
(12,161.00)
7,868.00
(5,947.00)
591.00
(1,802.00)
(719.00)
(6,513.00)
5,369.00
136.00
(75.00)
2,306.00
59.00
8,955.00
4,520.00

(2,342.00)
(2,290.00)

22,385.00
(2,338.00)
(14,570.00)

5,477.00
10,000.00
(9,523.00)
(8,506.00)
(3,029.00)
(799.00)
7,768.00
6,969.00

2019

2.34%
1.16%
24.91%
6.11%
0.86%
1.59%
16.06%
0.18%

21.03%
25.06%
0.21%
0.00%
0.00%
0.48%

100.00%

44.38%
0.00%
0.00%
9.00%
21.85%
0.11%
1.34%
2.09%
0.17%

6.65%
10.84%
2.14%
0.91%
0.52%

100.00%

77.13%
0.00%
 8.44%
12.45%
1.98%
100.00%

2019-2018
VAR. ABSOL
-1,816.00
1,018.00
-5,929.00
12,161.00
-7,867.00
1,800.00
5,854.00
-592.00

1,163.00
719.00
-52.00
-
-
959.00

22,385.00
-
-
-1,794.00
5,369.00
136.00
-739.00
2,305.00
59.00

-2,339.00
-12,777.00
411.00
1,161.00
664.00

10,000.00
-
-291.00
-9,232.00
-7,900.00
 2019
100.00%
-82.86%
17.14%
0.00%
-13.21%
-7.05%
12.51%
9.39%
-0.05%
-8.08%
0.00%
1.26%
-0.18%
1.08%

2019-2018
VAR. ABSOL
(12,069.00)
7,177.00
(4,892.00)

1,164.00
(447.00)
3,063.00
(1,112.00)
(49.00)
(1,457.00)
(611.00)
(3,229.00)
1,822.00
(1,407.00)