Planeamiento Agregado S&OP - Parte 3

Planeamiento y Control de
Operaciones
Unidad 2: Planeamiento Agregado
9. Plan Agregado de Ventas y Operaciones
S&OP – Parte 3
Logro de la Unidad
Al finalizar la unidad, el estudiante diseña un plan de acción general para la organización
de la producción y la provisión de personal y recursos para una empresa de manufactura o
servicio.
Plan Agregado de Ventas y
Operaciones S&OP – Parte 3
• Estrategia Nivelada o Capacidad

Constante o Generación de Inventario
• Asignación de Recursos
• Análisis de Costos
• Plan de Producción: Estrategia Nivelada

Estrategia Nivelada o Capacidad Constante
• Es determinar un plan agregado basado en una capacidad fija para todo el año
• La producción será constante todo el año, independiente de las variaciones de la

demanda
• Las variaciones de la demanda son absorbidas por los inventarios que genera
• Se determina en función
SF = SI + P - D
P = SF - SI + D
Donde:
SF : Stock Final
SI : Stock Inicial
P : Producción
D : Demanda
¿Por qué Existen estas Ofertas en el Mercado?
• En caso de haber políticas de inventarios o stock de

seguridad:
SS = SI + P - D Donde:
SS : Stock de Seguridad
P = SS - SI + D SI : Stock Inicial
P : Producción
D : Demanda
Señale:
¿Qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado por
capacidad constante?


Caso Grafitón S.A.: Cálculo de Hombres Requeridos
Stock Inicial (SI) 1,000 unid
Stock Final (SF) 1,000 unid
Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año
Producción (P)
𝐒𝐅 = 𝐒𝐈 + 𝐏 − 𝐃
𝐏 = 𝐒𝐅 − 𝐒𝐈 + 𝐃
Producción (P) 46,000 unid/año P = 1,000 unid − 1,000 unid + 46,000 unid
P = 46,000 unid
Producción (P) 46,000 unid/año
Disp. dias por Año = Disp. mes x Disp. Año

Disponibilidad Mes 20 días/mes
Disponibilidad Año 12 meses/año
Disp. días producción por Año 240 días/año días mes
Disp. dias por Año = 20 x 12
mes año
Producción Día Prom.
días
Disp. dias por Año = 240
año

𝐏
Prod. día Promedio =
Disponibilidad Año 12 meses/año Días disponible
Disp. días producción por Año 240 días/año

Producción Día Prom. 191.67 unid/día 𝟒𝟔, 𝟎𝟎𝟎 𝐮𝐧𝐢𝐝/𝐚ñ𝐨
Prod. día Promedio =
240 días/año
Prod. día Promedio = 191.67 unid/día

Actualmente, la dotación es de 35 operarios,

Disponibilidad Mes 20 días/mes los cuales trabajan 8 hrs, por día durante 20
días al mes, con una productividad de 1
Disponibilidad Año 12 meses/año unidad cada 2 horas por operario.
Producción Día Prom. 191.67 unid/día Jornada
Prod. día Persona =
Productividad
Jornada 8 hrs/día
8 hrs/día
Productividad 2 hrs-hm/unid Prod. día Persona = =4
2 hrs − hm/unid
Productividad diaria Persona 4 unid/día-hm
𝑢𝑛𝑖𝑑
Prod. día Persona = 4
Hombres requeridos 𝑑í𝑎 − ℎ𝑚

Producción Día Prom
Producción Día Prom. 191.67 unid/día Hombres Req. =
Prod. día Persona
Jornada 8 hrs/día
191.67 und/día
Productividad 2 hrs-hm/unid Hombres Req. =
unid
4
día − hm
Hombres requeridos 47.92 hm Hombres Req. = 47.92 hm

Producción Día Prom. 191.67 unid/día
¿Con cuántos trabajar?

Jornada 8 hrs/día ¿Con 47 o 48? ¿Por qué?
Productividad 2 hrs-hm/unid
Hombres requeridos 47.92 hm
Caso Grafitón S.A.: Análisis Marginal o de Sensibilidad
+0.08 hm
48 hm
und US$
Costos de los inventarios = 0.08 Hmb × 240 días × 4 ×3 = 230.4 US$
día día
Costos Costo de contratar = 1,600 US$

Relevantes hrs US$
Salario = 0.08 Hmb × 240 días × 8 ×6 = 921.6 US$
día día
𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐌𝐚𝐫𝐠𝐢𝐧𝐚𝐥 = 𝟐𝟑𝟎. 𝟒 + 𝟏, 𝟔𝟎𝟎 + 𝟗𝟐𝟏. 𝟔 = 𝟐, 𝟕𝟓𝟐 𝐔𝐒$
47.92 hm
• El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.

• El costo de la mano de obra será de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se
incrementa en un 50 %,
• El costo de contratación es de $ 1,600 por operario, y el costo de despido es de $ 2,000 por
operario.
+0.08 hm
48 hm
und US$
día día

Relevantes hrs US$
día día
47.92 hm
-0.92 hm
47 hm
hrs US$
Costos Costos de horas extras = 0.92 Hmb × 240 días × 8 ×6 × 1.50 = 15,897.6 US$
día hrs
Relevantes
𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐌𝐚𝐫𝐠𝐢𝐧𝐚𝐥 = 𝟏𝟓, 𝟖𝟗𝟕. 𝟔𝟎 𝐔𝐒$
+0.08 hm
48 hm
und US$
día día

Relevantes hrs US$
día día
47.92 hm
La decisión es planificar la
capacidad con 48 trabajadores
por tener los menores costos
-0.92 hm relevantes
47 hm
hrs US$
Costos Costos de horas extras = 0.92 Hmb × 240 días × 8 ×6 × 1.50 = 15,897.6 US$
día hrs
Relevantes
𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨 𝐌𝐚𝐫𝐠𝐢𝐧𝐚𝐥 = 𝟏𝟓, 𝟖𝟗𝟕. 𝟔𝟎 𝐔𝐒$
Caso Grafitón S.A.: Asignación de Recursos
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Año
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SF deseado (unid/mes) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
Unid días hr/día

= x
hr − mes mes (hr − hm)/unid
Unid 20 días 8 hr/día

= x Actualmente, la dotación es de 35
hr − mes mes 2 hr − hm/unid operarios, los cuales trabajan 8 hrs,
por día durante 20 días al mes, con
Unid una productividad de 1 unidad cada 2
= 80 unid/hr − mes horas por operario.
hr − mes
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
48 hm req, de acuerdo al análisis marginal, por

ser capacidad constante, todos los meses se
mantendrá el mismo número de trabajadores
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Los hombres disponibles de febrero, son los

hombres requeridos en enero, 48
Los hombres disponibles de enero, son los hombres
que actualmente están en planta, 35
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / Despido (hm) 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contrato/despidofeb = hm req. feb − hm dispofeb
Contrato/despidoene = 48 hm − 48 hm = 0 hm
Contrato/despidoene = hm req. ene − hm dispoene
Contrato/despidoene = 48 hm − 35 hm = 13 hm
Caso Grafitón S.A.: Producción en Hornas Normales
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Producción (unid/mes)
Horario Normal HN (unid/mes) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Horas Extras Hex (unid/mes)
unid Por ser capacidad constante, el criterio se

Producción HNene = hm req. ene x
hm − mes ene mantiene para todos los meses
unid
Producción HNene = 48 hm req. ene x 80 = 3,840 unid/mes
hm − mes ene
Caso Grafitón S.A.: Producción en Hornas Normales
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Producción (unid/mes) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 46,080
Producción ene = Prod. HNene + Prod. HEene
unid unid
Producción ene = 3,840 +0 = 3,840 unid/mes
mes mes
Caso Grafitón S.A.: Movimiento de Inventarios
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 -1,440 -1,600 -760 1,080
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
𝐒𝐅i = 𝐒𝐈i + 𝐏i − 𝐃i = SIi+1
𝐒𝐅ene = 𝐒𝐈ene + 𝐏ene − 𝐃ene = SIfeb
unid unid unid

𝐒𝐅ene = 1,000 + 3,840 − 1,000 = 𝐒𝐈feb = 3,840 unid/mes
mes mes mes
Caso Grafitón S.A.: Movimiento de Inventarios
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 -1,440 -1,600 -760 1,080
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Obsérvese que los stocks iniciales son negativos…

¿por qué se han producido? ¿Qué hacer?
Caso Grafitón S.A.: Producción en Horas Extras
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 -672 -832 8 1,848
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Horas Extras Hex (unid/mes) 768 768
Sólo se puede producir máximo el 20% de la capacidad

disponible, esto es 20% de 3,840. A pesar de las horas
extras el SI negativo subsiste
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 -160 680 2,520
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Horas Extras Hex (unid/mes) 672 768 1,440
Al subsistir el inventario negativo en octubre se tiene que seguir produciendo,

bajo la política de máximo 20% de la capacidad instalada. Se retrocede un
mes y se produce solo las 672 unidades necesarias en horas extras
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Horas Extras Hex (unid/mes) 672 768 160 1,600
Stocks iniciales positivos…Plan

Agregado balanceado
Al subsistir inventario negativo en noviembre, se tiene que seguir

produciendo en horas extras, la diferencia (160) se producirá un
mes antes. Con estas horas extras, el plan queda balanceado
Regla para el Uso de Horas Extras
• NO se crean inventarios con horas extras
• Si es imprescindible la generación de inventarios

con Horas Extras, aquellos deberán ser elaborado
lo más próximo a la fecha de consumo
Explique por qué se deben respetar

estas reglas


Caso Grafitón S.A.: Análisis de Costos
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costos (US$/mes)
El costo de la mano de obra será de US$ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se incrementa en un 50
%, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso
del año.
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costos (US$/mes)
Horas Normales HN 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080 552,960
días hr − hm tarifa días hr − hm US$

Costo HNene = hm req.ene x x x Costo HNene = 48 hm x 20 x8 x6 = 46,080 US$
hm día hr − hm hm día hr − hm
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costos (US$/mes)
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
hr − hm tarifa unid hr − hm tarifa

Costo Hexjul = Prod. Hexjul x x x Tasa Hex Costo Hexjul = 672 x2 x 6 x 1.5 = 12,096 US$
unid hr − hm mes unid hr − hm
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costos (US$/mes)
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP
El costo de la materia prima será́ de $ 6.74 por unidad.

El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / Despido (hm) 13 0 0 0 0 0 costo MP
0 0 0 0 0 0
Costos MPene = Produccion Totalene x
unid
Costos (US$/mes)
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
unid US$
Costos MPene = 3,840 x 6.74 = 25,882 US$
mes unid
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Contrato / Despido (hm) 13 0 0 0 0 0 costo0 mantenimiento
0 0de inventarios
0 0 0
Costos Inventarioene = SFene x
unid
unid US$
Costos Inventarioene = 3,840 x3 = 11,520 US$
Costos (US$/mes) mes unid
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Horas Extras Hex (unid/mes) El costo de contratación es de $ 1,600 por operario, y el 672
costo de768 160
despido es de $ 2,000 por 1,600
operario.
Costos (US$/mes)
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Contrato /Despido
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costos Contrato/Despidoene = hm Contrato/Despidoene x Costo hm Contrato/Despido
US$
Costos Contrato/Despidoene = 13 hm x 1,600 = 20,800 US$
Costos (US$/mes) hm
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Contrato / Despido 20,800 20,800
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
SI (unid/mes) 1,000 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 3,392 0 0 840 2,680
Unid / hm–mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
hm req. 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Costosene = hr normalesene + hr extrasene + materia primaene + inventarioene + contrato/despidoene
Costosene = 46,080 + 0 + 25,882 + 11,520 + 20,800 = 104,282 US$
Costos (US$/mes) 104,282 89,002 85,522 85,042 78,562 81,082 83,602 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Costos (US$/mes) 104,282 89,002 85,522 85,042 78,562 81,082 83,602 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Prespupuesto del PA
Costo Promedio =
Producción Realizada
El costo promedio es un buen criterio para
1′ 027,219 US$/año determinar el costo unitario del artículo
Costo Promedio = producido por el Plan Agregado Propuesto;
47,680 unid/año
sin embargo, por ser promedio puede
US$ ocultar información.
Costo Promedio = 21.54
unid
Costos (US$/mes) 104,282 89,002 85,522 85,042 78,562 81,082 83,602 98,763 90,962 75,920 74,482 80,002 1,027,219
Horas Extras Hex 12,096 13,824 2,880 - - 28,800
Materia Prima MP 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 25,882 30,411 31,058 26,960 25,882 25,882 321,363
Inventarios 11,520 17,040 13,560 13,080 6,600 9,120 11,640 10,176 - - 2,520 8,040 103,296
Concepto
Monto Producción Costo Unitario Si clasificamos los costos podemos
(US$/año) (unid/año) (US$/unid)
ver cuanto del costo unitario va al
Costo Directo HN + Hex + MP = 903,123 47,680 18.94 margen bruto (2,60 US$) o al
costo directo (18,94 US$),
Gastos Administrativo Inv + Cont/Desp = 124,096 47,680 2.60
Podemos analizar como el PA
Total 21.54 afecta a los resultados del período.


Caso Grafitón S.A.: Plan de Producción
Demanda (unid/mes) 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000 46,000
Demanda Acumulada 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000 21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
Producción Acumulada 3,840 7,680 11,520 15,360 19,200 23,040 26,880 31,392 36,000 40,000 43,840 47,680
Plan de Producción - Estrategia Capacidad Constante

50,000
45,000 Demanda Acum.

Producción Acum.
40,000
35,000
30,000
unidades
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
-
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Conclusiones
• La Estrategia Nivelada o Capacidad Constante determina un plan agregado
basado en una capacidad fija, en la cual la producción será constante todo el año,
independiente de las variaciones de la demanda. Las variaciones de la demanda
son absorbidas por los inventarios que genera
Próxima Clase
• Lectura Administración de Operaciones: Procesos y Cadena de Suministro. Décima
edición. Capítulo 15 - Planeación y Programación de Operaciones (2013). Lee Krajewski,
Larry P. Ritzman, Manoj K. Malhotra Pag. 507-513
• Desarrollar y presentar:
• Caso Convertidora de Papel

Planeamiento Agregado S&OP - Parte 3

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Planeamiento y Control de

• Estrategia Nivelada o Capacidad

• Plan de Producción: Estrategia Nivelada

• La producción será constante todo el año, independiente de las variaciones de la

• En caso de haber políticas de inventarios o stock de

• Estrategia Nivelada o Capacidad

• Plan de Producción: Estrategia Nivelada

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Producción (P) 46,000 unid/año

Disp. dias por Año = Disp. mes x Disp. Año

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Producción (P) 46,000 unid/año

Disponibilidad Mes 20 días/mes

Disp. días producción por Año 240 días/año

Prod. día Promedio = 191.67 unid/día

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Producción (P) 46,000 unid/año

Actualmente, la dotación es de 35 operarios,

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Producción (P) 46,000 unid/año

Disponibilidad Mes 20 días/mes

Stock Final (SF) 1,000 unid

Demanda Acumulada (D) 46,000 unid/año

Producción (P) 46,000 unid/año

Disponibilidad Mes 20 días/mes

¿Con cuántos trabajar?

Costos Costo de contratar = 1,600 US$

• El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.

Costos Costo de contratar = 1,600 US$

Costos Costo de contratar = 1,600 US$

Unid días hr/día

Unid 20 días 8 hr/día

48 hm req, de acuerdo al análisis marginal, por

Los hombres disponibles de febrero, son los

Contrato/despidofeb = hm req. feb − hm dispofeb

Contrato/despidoene = hm req. ene − hm dispoene

unid Por ser capacidad constante, el criterio se

Producción ene = Prod. HNene + Prod. HEene

𝐒𝐅i = 𝐒𝐈i + 𝐏i − 𝐃i = SIi+1

𝐒𝐅ene = 𝐒𝐈ene + 𝐏ene − 𝐃ene = SIfeb

unid unid unid

Obsérvese que los stocks iniciales son negativos…

Sólo se puede producir máximo el 20% de la capacidad

Al subsistir el inventario negativo en octubre se tiene que seguir produciendo,

Stocks iniciales positivos…Plan

Al subsistir inventario negativo en noviembre, se tiene que seguir

• NO se crean inventarios con horas extras

• Si es imprescindible la generación de inventarios

Explique por qué se deben respetar

• Estrategia Nivelada o Capacidad

• Plan de Producción: Estrategia Nivelada

días hr − hm tarifa días hr − hm US$

hr − hm tarifa unid hr − hm tarifa

El costo de la materia prima será́ de $ 6.74 por unidad.

• Estrategia Nivelada o Capacidad

• Plan de Producción: Estrategia Nivelada