EVALUACION DE LA PRIMERA UNIDAD

CONTABILIDAD FINANCIERA III 2020

Grupo:_5______ Fecha: 27-09-2020
01/01/2020 realiza la siguiente la constitución de la empresa IMPERIO S.A.C. con las
siguientes aportaciones:

DETALLE DINERO MERCADERIAS MUEBLES EQUIPOS

Abel 10,500.00 4,700.00   5,000.00
María 30,000.00 10,500.00 7,000.00  
José   20,000.00 1,800.00 3,000.00
Camila 7,000.00   3,000.00 2,000.00

ASIENTO CONTABLE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

N° MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN OPERACIÓN
FECHA
DE LA OPERACIÓN
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

POR LA SUSCRIPCIONES POR

01/01/2020 CONSTITUCION 1421 COBRAR 104,500.00

5011 ACCIONES 104,500.00

POR EL APORTE DE
01/01/2020 SOCIOS 101 CAJA 47,500.00

20111 MRCADERIAS 35,200.00

33511 COSTO 11,800.00

33611 COSTO 10,000.00

SUSCRIPCIONES POR
1421 COBRAR 104,500.00

01/01/2020 POR EL DEPOSITO 1041 CTA CTE OPERATIVAS 47,500.00

101 CAJA 47,500.00

02/01/2020 realiza la provisión y pago de la licencia municipal de funcionamiento por el valor

de S/ 480.00 en efectivo

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

N° MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN OPERACIÓN
FECHA
DE LA OPERACIÓN
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

POR LA LICENCIA LICENCIA DE

02/01/2020 MUNICIPAL 6434 FUNCIONAMIENTO 480.00
LICENCIA DE APERTURA
40631 DEL ESTAB. 480.00
GASTOS
02/01/2020 POR EL DESTINO 94 ADMINISTRATIVOS 480.00
CARGAS IMP. A CTA DE
79 COSTOS Y G 480.00
LICENCIA DE APERTURA
02/01/2020 POR EL PAGO 40631 DEL ESTAB. 480.00

101 CAJA 480.00

 03/01 Se otorga una entrega a rendir al director de la empresa por gastos de viáticos
para la constitución y viaje a la ciudad de Lima para autorizaciones por S/ 1,800.00 en
efectivo. (Reunión de trabajo)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

N° MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN OPERACIÓN
FECHA
DE LA OPERACIÓN
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

POR LA ENTREGA
03/01/202 A RENDIR CUENTA ENNTREGA A RENTIR
0 EN EFECTIVO 1433 EN CUENTA 1,800.00
101 CAJA 1,800.00

31/01 Se realiza la rendición de la

entrega a rendir; cabe mencionar que
se realiza la devolución del saldo en DETALLE VALOR IGV PRECIO
efectivo. Transp. de Pasajeros 390.00
Alojamiento 590.00
Alimentación 472.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

N° GLOSA O MOVIMIENTO
OPERACIÓN
FECHA DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER
31/01/202 POR LA TRANSPORTE DE
0 RENDICION DE 63112 PASAJEROS 390.00
CUENTA 6313 ALOJAMIENTO 500.00
6314 ALIMENTACION 400.00
1673 IGV 162.00
ENNTREGA A RENTIR EN
1433 CUENTA 1452.00
31/01/202 GASTOS DE
0 POR EL DESTINO 94 ADMINISTRACION 1290.00
CARGAS IMP. A CTA DE
79 COSTOS Y G 1290.00
31/01/202 POR LA
0 DEVOLUCION EN 101 CAJA 348.00
ENNTREGA A RENTIR EN
EFECTIVO 1433 CUENTA 348.00

31/12/2020 Se realiza la repartición de utilidades, sabiendo que la utilidad según hoja de

trabajo es de 47,900.00; así mismo cabe menciona que la empresa cuenta con 18 trabajadores
con una participación del 8% la empresa se encuentra acogido al Régimen Mipe Tributario, y se
le pide a usted como contador realizar la repartición de RESULTADO
las utilidades (la empresa cuenta con
47,900.00
reserva legal del 15%) (-) Participaciones __% 0.00
BASE IMPONIBLE 47,900.00
(-) Imp. A la Rent. 10 % 4,790.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 43,110.00
(-) Reserva Legal 15 % 6,466.50
UTILIDAD A DISTRIBUIR 36,643.50
DETALLE DINERO MERCADERIAS MUEBLES EQUIPOS ACCIONES % GANANCIA
Abel 10,500.00 4,700.00   5,000.00 20,200.00 19.33 7,083.19

María 30,000.00 10,500.00 7,000.00   47,500.00 45.46 16,658.14

José   20,000.00 1,800.00 3,000.00 24,800.00 23.73 8,695.50

Camila 7,000.00   3,000.00 2,000.00 12,000.00 11.48 4,206.67

TOTALES 47,500.00 35,200.00 11,800.00 10,000.00 104,500.00 100% 36,643.50

 HUAYAPA DE LA CRUZ, VICTOR HUGO

 PACCO CHAMBI, RAUL JOSE
 MAMANI RODRIGUEZ, MARIBEL
 ARCAYA CHAGUA, YEN ROSSEL
 FLORES CONDORI, FLOR DELIS
 CONDORI QUILLA, SYNTHIA LUZ