Instrucciones PRACTICA V: EXAMEN 3er.

PARCIAL

1. De acuerdo a los movimientos operativos presentados

en la pestaña "Asientos contables", realizar el llenado
de una factura fiscal por cada movimiento o asiento contable.

* Los datos de quien emite la factura seran ficticios y

determinados por cada alumno
* Los datos de quien recibe la factura seran del alumno

* Debe de concidir la descripcion y el importe

* Uso del CFDI : G03 Gastos en general, P01 Por definir, etc
* Pago en Una sola Exhibición (PUE)
* Forma de pago : TDD o transferencia electronica
* Clave producto o servicio
* Clave unidad
https://www.cfdi.org.mx/catalogos-de-cf
http://pys.sat.gob.mx/PyS/catPyS.aspx
http://pys.sat.gob.mx/PyS/catUnidades.a

* Subir a classroom los PDF de cada una de las facturas

2. Realizar asientos de diario

3. Realizar asientos de mayor
4. Saldar las cuentas de mayor
5. Comprobar saldo de bancos del Estado de cuenta VS saldo
de mayor
6. Realizar balanza de Comprobacion
7. Estado de Resultados
8. Estado de Posición Financiera
cfdi.org.mx/catalogos-de-cfdi/uso-de-cfdi/

.gob.mx/PyS/catPyS.aspx
.gob.mx/PyS/catUnidades.aspx
Fecha

1/5/2021
4/5/2021
12/5/2021
20/5/2021
25/5/2021
29/5/2021
30/5/2021
30/5/2021
30/5/2021
30/5/2021
30/5/2021
 Movimientos Operativo o economico "LA PASTELERIA" - PF

Concepto

1. Se paga RENTA del local comercial de MAYO IVA incluido

2. Se paga el servicio de internet y telefonia de TELMEX correspondiente a MAYO IVA incluido
3. Se paga el consumo de agua correspondiente a MAYO 2021 a la CEA
4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido
5. Se realiza una aportacion a capital o patrimonio, se deposita en BANCOS (TE)
6. Se compra maquina registradora a MAQ IVA incluido - INCLUIR EN LA LISTA DE ACT. FIJOS y DEPRECIAR EN EL MES
7. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo
8. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Mobiliario y equipo de oficina
9. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Equipo de cómputo
10. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Troqueles, moldes, matrices y herramental
11. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Adaptaciones y mejoras
Importe Medio de pago Documento Comprobatorio

2,000.00 Transferencia electronica FACTURA

390.00 Transferencia electronica FACTURA
200.00 Transferencia electronica FACTURA
350.00 Transferencia electronica FACTURA
20,000.00 Transferencia electronica FACTURA
5,400.00 Transferencia electronica FACTURA
1,621.12 De acuerdo al valor del activo fijo
199.71 De acuerdo al valor del activo fijo
175.00 De acuerdo al valor del activo fijo
21.88 De acuerdo al valor del activo fijo
29.45 De acuerdo al valor del activo fijo
 ESTADO DE CUENTA
PERIODO 1 DE MAYO AL 30 MAYO DE 2021
DIAS DEL PERIODO 31
NUMERO DE CLIENTE 2354151
R.F.C. HECF010913G

FATIMA ISELA HERNNADEZ CABERA BANCO DEL BAJIO S.A. INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
HECF010913G
CORREGIDORA QUERETARO EJECUTIVO : PAULINA SAAVEDRA SANCHEZ
7900 SUCURSAL: PUEBLO NUEVO 442 2255400
AV. CONSTITUYENTES NO. 3 PUEBLO NUEVO
CORREGIDORA, QUERETARO.
C.P. 76900

CUENTA CUENTA CLASICA 0235211150201 GAT NOMINAL3 ANTES DE IMPUESTOS NO APLICA

CLABE INTERBANCARIA1 030680900016282302 GAT REAL4 ANTES DE IMPUESTOS NO APLICA
SALDO PROMEDIO MENSUAL MINIMO REQUERIDO $5,000.00 RENDIMIENTOS $0.00
MONEDA PESOS COMISIONES EFECTIVAMENTE COBRA $0.00
FECHA DE CORTE 28 MAYOO 2021

SALDO ANTERIOR (+) DEPOSITOS (-) CARGOS SALDO ACTUAL

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

SALDO PROMEDIO DIAS TRANSCURRIDOS TASA ANUAL BRUTA TASA ANUAL NETA ISR2
DEL PERIODO EN EL AÑO DEL PERIODO EN EL AÑO DEL PERIODO EN EL AÑO
$0.00 $0.00 31 031 0.0000% 0.0000% 0

DETALLE DE LA CUENTA: CUENTA CLASICA #0235211150201

FECHA NO. REF. DESCRIPCION DE LA OPERACION DEPOSITOS RETIROS SALDO

Saldo Inicial $37,160.00

1/5/2021 1. Se paga RENTA del local comercial de MAYO IVA incluido 2,000.00 35,159.9964
Transferencia electronica

4/5/2021 2. Se paga el servicio de internet y telefonia de TELMEX correspondiente a MAYO IVA incluido 390.00 34,770.00
Transferencia electronica

12/5/2021 3. Se paga el consumo de agua correspondiente a MAYO 2021 a la CEA 200.00 34,570.00
Transferencia electronica

20/5/2021 4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido 350.00 34,220.00
Transferencia electronica

25/5/2021 5. Se realiza una aportacion a capital o patrimonio, se deposita en BANCOS (TE) 20,000.00 54,220.00
Transferencia electronica

29/5/2021 6. Se compra maquina registradora a MAQ IVA incluido 5,400.00 $48,820.00

Transferencia electronica

ESTADO DE CUENTA
PERIODO 1 DE MAYO AL 30 MAYO DE 2021
DIAS DEL PERIODO 31
NUMERO DE CLIENTE 2354151
R.F.C. HECF010913G

FATIMA ISELA HERNNADEZ CABERA BANCO DEL BAJIO S.A. INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE
HECF010913G
CORREGIDORA QUERETARO EJECUTIVO : PAULINA SAAVEDRA SANCHEZ
7900 SUCURSAL: PUEBLO NUEVO 442 2255400
AV. CONSTITUYENTES NO. 3 PUEBLO NUEVO
CORREGIDORA, QUERETARO.
C.P. 76900
DETALLE DE LA CUENTA: CUENTA CLASICA #0235211150201

FECHA NO. REF. DESCRIPCION DE LA OPERACION DEPOSITOS RETIROS SALDO

44336 4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido 350.00 34,220.00
Transferencia electronica

25/5/2021 5. Se realiza una aportacion a capital o patrimonio, se deposita en BANCOS (TE) 20,000.00 54,220.00
Transferencia electronica

44345 6. Se compra maquina registradora a MAQ IVA incluido 5,400.00 48,820.00

Transferencia electronica
 ASIENTOS DE DIARIO - LA PASTELERIA

deudor acreedor
No. PFECHA NO. CU NOMBRE DE LA CUENTA CARGO ABONO

1 1/5/2021 601.45 ARRENDAMIENTO A PF 1,724.14

118.01 IVA ACREDITABLE PAGADO 275.86
102.01 BANCOS NACIONALES 2,000.00

2 4/5/2021 601.5 TELEFONO ,INTERNET 336.21

118.01 IVA ACREDITABLE PAGADO 53.79
102.01 BANCOS NACIONALES 390.00

3 12/5/2021 601.51 AGUA 200.00

102.01 BANCOS NACIONALES 200.00

4 20/5/2021 601.5 TELEFONO ,INTERNET 301.72

118.01 IVA ACREDITABLE PAGADO 48.28
102.01 BANCOS NACIONALES 350.00

5 25/5/2021 302.01 Patrimonio 20,000.00

102.01 Bancos nacionales 20,000.00

6 29/5/2021 155 Mobiliario y equipo de oficina 4,655.17

118.01 IVA acreditable pagado 744.83
102.01 Bancos nacionales 5,400.00

7 30/5/2021 171.02 DEP. ACUM MAQ. EQUIPO 1,621.12

613.02 Dep. MAQ. Y EQUIPO 1,621.12
8 30/5/2021 171.04 Dep. acum Mob 199.71
613.04 Dep. mobiliario 199.71

9 30/5/2021 171.05 Dep. acumulada de equipo de computo 175.00

613.05 Dep . Equipo de computo 175.00

10 30/5/2021 171.12 Dep. acumulada de troqueles, moldes 21.88

613.12 Dep. troqueles, moldes 21.88

11 30/5/2021 171.17 Dep. acumulada de adaptaciones y mejoras 29.45

613.17 Dep. de adaptaciones y mejoras 29.45

SUMATORIA 30,387.16 30,387.16

DESCRIPCION

1. Se paga RENTA del local comercial de MAYO IVA incluido

1. Se paga RENTA del local comercial de MAYO IVA incluido
1. Se paga RENTA del local comercial de MAYO IVA incluido

2. Se paga el servicio de internet y telefonia de TELMEX correspondiente a MAYO IVA incluido

2. Se paga el servicio de internet y telefonia de TELMEX correspondiente a MAYO IVA incluido
2. Se paga el servicio de internet y telefonia de TELMEX correspondiente a MAYO IVA incluido

3. Se paga el consumo de agua correspondiente a MAYO 2021 a la CEA

3. Se paga el consumo de agua correspondiente a MAYO 2021 a la CEA

4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido

4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido
4. Se paga Tiempo Aire Telcel (telefonia celular) IVA incluido

5. Se realiza una aportacion a capital o patrimonio, se deposita en BANCOS (TE)

5. Se realiza una aportacion a capital o patrimonio, se deposita en BANCOS (TE)

6. Se compra maquina registradora a MAQ IVA incluido

6. Se compra maquina registradora a MAQ IVA incluido

7. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo

7. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo
8. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Mobiliario y equipo de oficina
8. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Mobiliario y equipo de oficina

9. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Equipo de cómputo

9. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Equipo de cómputo

10. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Troqueles, moldes, matrices y herramental
10. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Troqueles, moldes, matrices y herramental

11. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Adaptaciones y mejoras

11. Se realiza el asiento contable de la depreciacion acumulada de Adaptaciones y mejoras
 ASIENTOS DE MAYOR

102.01 Bancos 109.01 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacio

SI 37,160.00 2,000.00 SI 6,465.52
20,000.00 390.00
200.00
350.00
5,400.00

57,160.00 8,340.00 6,465.52

48,820.00

153.01 Maquinaria y equipo 156.01 Equipo de cómputo

SI 192,297.37 SI 7,000.00

192,297.37 7,000.00

179.01 Marcas y patentes 191.01 Gastos de instalación

SI 3,500.00 SI 3,525.86

3,500.00 3,525.86
 601.16 Transporte 601.5 Teléfono, internet
SI 200.00 SI 2,622.41
336.21
301.72

3,260.34

603.55 Papelería y artículos de oficina 701.1 Comisiones bancarias

SI 650.00 SI 560.00

171.02 Depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo 613.04 Depreciacion de mobiliario y equipo de oficina
4,763.22 SI SI 321.84
1,621.12 199.71

6,384.34 521.55

171.05 Dpreciacion acumulada de equipo de computo 613.12 Depreciacion de troqueles, matrices y herramen
700.00 SI SI 87.50
175.00 21.88
 875.00 109.38

171.17 Depreciaciones acumulada de adaptaciones y mojaras

88.36 SI
29.45

117.81
SIENTOS DE MAYOR

dos por anticipado nacio 115.02 Materia prima y materiales 118.01 IVA acreditable pagado
SI 750.00 SI 35,940.05
53.79
48.28
744.83
275.86

750.00 37,062.80

164.01 Troqueles, moldes, matrices y herramental 170.01 Adaptaciones y mejoras

SI 750.00 SI 7,068.96

750.00 7,068.96

302.01 Patrimonio 601.45 Arrendamiento local

327,000.00 SI SI 8,000.00
20,000.00 1,724.14

347,000.00 9,724.14
 601.51 Agua 601.53 Vigilancia y seguridad
SI 665.00 SI 258.62
200.00

155.01 Mobiliario y equipo de oficina 613.02 Depreciacion de Maquinaria y equipo

SI 19,310.34 SI 4,763.22
4,655.17 1,621.12

iario y equipo de oficina 171.04 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo613.05 Depreciacion de equipo de computo
321.84 SI SI 700.00
199.71 175.00

521.55 875.00

eles, matrices y herramen171.12 Depreciacion acumulada de troqueles, matrices613.17 Depreciaciones de adaptaciones y mojaras
87.50 SI SI 88.36
21.88 29.45
109.38 117.81
de Maquinaria y equipo

de equipo de computo

s de adaptaciones y mojaras
 BALANZA DE COMPROBACION
"LA PASTELERIA"
1 AL 31 DE MAYO 2021

Saldo inicial
No. De cuenta Nombre de cuenta Cargo

102.01 Bancos 37,160.00

109.01 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional 6,465.52
115.02 Materia prima y materiales 750.00
118.01 IVA acreditable pagado 36,215.92
153.01 Maquinaria y equipo 192,297.37
155.01 Mobiliario y equipo de oficina 19,310.34
156.01 Equipo de cómputo 7,000.00
164.01 Troqueles, moldes, matrices y herramental 750.00
170.01 Adaptaciones y mejoras 7,068.96
171.02 Depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo 0.00
171.04 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina 0.00
171.05 Dpreciacion acumulada de equipo de computo 0.00
171.12 Depreciacion acumulada de troqueles, matrices y herramental 0.00
171.17 Depreciaciones acumulada de adaptaciones y mojaras 0.00
179.01 Marcas y patentes 3,500.00
191.01 Gastos de instalación 3,525.86
302.01 Patrimonio 0.00
601.16 Transporte 200.00
601.45 Arrendamiento local 8,000.00
601.5 Teléfono, internet 2,622.41
601.51 Agua 665.00
601.53 Vigilancia y seguridad 258.62
603.55 Papelería y artículos de oficina 650.00
613.02 Depreciacion de Maquinaria y equipo 4,763.22
613.04 Depreciacion de mobiliario y equipo de oficina 321.84
613.05 Depreciacion de equipo de computo 700.00
613.12 Depreciacion de troqueles, matrices y herramental 87.50
613.17 Depreciaciones de adaptaciones y mojaras 88.36
701.1 Comisiones bancarias 560.00
SUMATORIA 332,960.93
A DE COMPROBACION
A PASTELERIA"
31 DE MAYO 2021

Saldo inicial Movimientos del mes Saldo Final

Abono Cargo Abono Cargo Abono

0.00 20,000.00 8,340.00 48,820.00 0.00

0.00 0.00 0.00 6,465.52 0.00
0.00 0.00 0.00 750.00 0.00
0.00 1,122.76 0.00 37,338.68 0.00
0.00 0.00 0.00 192,297.37 0.00
0.00 4,655.17 0.00 23,965.52 0.00
0.00 0.00 0.00 7,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 750.00 0.00
0.00 0.00 0.00 7,068.96 0.00
4,763.22 0.00 1,621.12 0.00 6,384.34
321.84 0.00 199.71 0.00 521.55
700.00 0.00 175.00 0.00 875.00
87.50 0.00 21.88 0.00 109.38
88.36 0.00 29.45 0.00 117.81
0.00 0.00 0.00 3,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 3,525.86 0.00
327,000.00 0.00 20,000.00 0.00 347,000.00
0.00 0.00 0.00 200.00 0.00
0.00 1,724.14 0.00 9,724.14 0.00
0.00 637.93 0.00 3,260.34 0.00
0.00 200.00 0.00 865.00 0.00
0.00 0.00 0.00 258.62 0.00
0.00 0.00 0.00 650.00 0.00
0.00 1,621.12 0.00 6,384.34 0.00
0.00 199.71 0.00 521.55 0.00
0.00 175.00 0.00 875.00 0.00
0.00 21.88 0.00 109.38 0.00
0.00 29.45 0.00 117.81 0.00
0.00 0.00 0.00 560.00 0.00
332,960.92 30,387.16 30,387.16 355,008.09 355,008.08
 ESTADO DE COSTO Y PRODUCCION DE LO VENDIDO
"LA VAINILLA"
1 AL 31 DE MAYO 2021

Inventario Inicial de Producción en Proceso 0.00

MATERIA UTILIZADO: 0.00

Inventario Inicial de Materiales: 0.00

MÁS:
Compras neta: 0.00
MATERIAL DISPONIBLE: 0.00
MENOS:
Inventario Final de Materiales 0.00

LABOR DIRECTA O MANO DE OBRA 0.00

COSTO DIRECTO (prima) 0.00
Gastos INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 0.00
COSTO INCURRIDO 0.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 0.00
MENOS:
Inventario Final de Producción en Proceso 0.00
COSTO DE PRODUCCIÓN DE ARTÍCULOS
TERMINADOS 0.00
MÁS: Inventario Inicial de Productos Terminados 0.00
MENOS: Inventario Final de Productos Terminados 0.00 0.00
COSTO DE LO VENDIDO 0.00

Elaboro Reviso
Victor Quintero Tomas Ruiz
 ESTADO DE COSTO Y PRODUCCION DE LO VENDIDO
"LA VAINILLA"
1 AL 31 DE MAYO 2021

Ingresos 0.00
401 Ventas nacionales 0.00

Costos de venta 0.00

Costo de produccion 0.00

(-) Utilidad Bruta 0.00

Gastos de Operación 22,966.18

601 Gastos generales 14,308.10
602 Gastos de Venta 0.00
603 Gastos de administracion 650.00
613 Depreciaciones 8,008.08

Resultado integral de financiamiento 560.00

701 Gastos financieros 560.00
702 Productos financieros 0.00
703 Otros gastos 0.00
704 Otros productos 0.00

Resultado antes de impuestos -23,526.18

Impuestos 0.00

Utilidad Neta o Perdida -23,526.18

Elaboro Reviso
Victor Quintero Tomas Ruiz
 ESTADO DE COSTO Y PRODUCCION DE LO VENDIDO
"LA VAINILLA"
1 AL 31 DE MAYO 2021

100 Activo 200

100.01 Activo a corto plazo ( activo circulante) Monto 200.01

102 Bancos 48,820.00

109 Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional 6,465.52
115 Materia prima y materiales 750.00
118 IVA acreditable pagado 37,338.68

Sumatoria de activo circulante 93,374.19

100.01 Activo a largo plazo (Activo no circulante )

300
153 Maquinaria y equipo 192,297.37
155 Mobiliario y equipo de oficina 23,965.52 302.01
156 Equipo de cómputo 7,000.00 305.01
164 Troqueles, moldes, matrices y herramental 750.00 305.02
170 Adaptaciones y mejoras 7,068.96
179 Marcas y patentes 3,500.00
191 Otros activos a largo plazo 3,525.86

171.02 Depreciacion acumulada de Maquinaria y equipo -6,384.34

171.04 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo de oficina -521.55
171.05 Dpreciacion acumulada de equipo de computo -875.00
171.12 Depreciacion acumulada de troqueles, matrices y herramental -109.38
171.17 Depreciaciones acumulada de adaptaciones y mojaras -117.81
Sumatoria de activo NO circulante 230,099.63

TOTAL DE ACTIVO 323,473.82

VENDIDO

Pasivo
Pasivo a corto plazo

Sumatoria de pasivo a corto plazo 0.00

CAPITAL O PATRIMONIO

Patrimonio 347,000.00
Utilidad del ejercicio
Pérdida del ejercicio -23,526.18
Sumatoria de Capital o patrimonio 323,473.82

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 323,473.82

RFC : PF - CARLOS ANTONIO RUIZ HERNANDEZ
PM - LA PASTELERIA

RFC CONSTA DE
PF - 4 LETRAS, 6 NUMEROS , 3 DIGITOS HOMOCLAVE
PM - 3 LETRAS, 6 NUMEROS , 3 DIGITOS HOMOCLAVE

RFC - PF - RUHC 970403 HF1

LA PRIMERA LETRA DE SU APELLIDO R
LA PRIMERA VOCAL DE SU PRIMER APELLIDO U
LA PRIMERA LETRA DE SU SEGUNDO APELLIDO H
LA PRIMERA LETRA DE SU PRIMER NOMBRE C

LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL AÑO DE NACIMIENTO - 1997 97

LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL MES DE NACIMIENTO - ABRIL 04
LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL DIA DE NACIMIENTO - 03 03

LA HOMOCLAVE ES GENERADA POR EL SAT Y TIENE 3 DIGITOS HF1

RFC - PM - PAS 970403 HF1 TPA 97 04 03 HF1

LA PRIMERA LETRA DE SU NOMBRE P LA PASTELERIA TODOS A LA PASTELERIA
LA PRIMERA VOCAL DE SU NOMBRE A
LA SEGUNDA CONSONANTE DE SU NOMBRE S

LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL AÑO DE NACIMIENTO - 1997 97

LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL MES DE NACIMIENTO - ABRIL 04
LOS ULTIMOS 2 DIGITOS DEL DIA DE NACIMIENTO - 03 03

LA HOMOCLAVE ES GENERADA POR EL SAT Y TIENE 3 DIGITOS HF1