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ENTRADAS
TRANS
FECHA DETALLE
CANTIDAD COSTO
1 31-Dec INVENTARIO INICIAL 2,000 $ 4,000,000
2 2-Jan COMPRA 5.000 Pts F#001 5,000 $ 10,500,000
3 7-Jan DESPACHO A PRODUCCION O#001
4 16-Dec DESPACHO A PRODUCCION O#002
TAMAL SA
ENTRADAS
TRANS
FECHA DETALLE
CANTIDAD COSTO
1 31-Dec INVENTARIO INICIAL 3,400 $ 10,200,000
2 2-Jan COMPRA 7.000 Und F#001 7,000 $ 20,650,000
TAMAL SA
ENTRADAS
TRANS
FECHA DETALLE
CANTIDAD COSTO
1 31-Dec INVENTARIO INICIAL
2 2-Jan COMPRA 7.000 Und F#001 7,000 $ 1,540,000
SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
2,000 $ 4,000,000 $ 2,000
7,000 $ 14,500,000 $ 2,071
3,000 $ 6,214,286 4,000 $ 8,285,714 $ 2,071 $ 23,645,000
500 $ 1,035,714 3,500 $ 7,250,000 $ 2,071
7,307,143 21,705,000
31,150,000
TAMAL SA
SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
3,400 $ 10,200,000 $ 3,000
7,000 $ 20,650,000 $ 2,950
3,400 $ 10,200,000 - $ - $ -
1,100 $ 3,245,000 5,900 $ 17,405,000 $ 2,950
1,000 $ 2,950,000 4,900 $ 14,455,000 $ 2,950
TAMAL SA
SALIDAS SALDOS
COSTO UNITARIO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO
10,000 $ 2,000,000 $ 200
7,000 $ 1,540,000 $ 220
6,000 $ 1,200,000 4,000 $ 800,000 $ 200
- $ - 7,000 $ 1,540,000 $ 220
HOJA REAL
CANTIDAD VALOR TOTAL
DETALLE UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIA POR UNIDAD
MP A 2 3,500 2,071 $ 7,250,000
MP B 3 5,500 2,981 $ 16,395,000
MOD A 1 3700 200 $ 740,000
MOD B 1 1700 200 $ 340,000
CIF 1 5400 494 $ 2,670,000
MAQUILO 1 2000 100 $ 200,000
$ 3,401,000 FAVORABLE
VP 3,521,429
VC -7,071,429
VARIACION mp a VN -3,550,000
7,071,429
10,834,364 VP 11,029,364
360,000 VC -10,834,364
36,000 mp b VN 195,000
1,810,000
0 VP 380,000
20,111,792 VC -360,000
mdo a VN 20,000
VARIACION VP -20,000
-3,521,429 VC -36,000
-11,029,364 mdo b VN -56,000
-380,000
20,000 VP 1,780,000
-1,780,000 VC -1,810,000
-20,000 cif VN -30,000
-16,710,792
VP 20,000
VC 0
maquila VN 20,000
-3,401,000 Desfavorable
$ 1,200,000
$ 200,000
$ 20,000
$ 450,000
$ 800,000
$ 2,670,000
1
COD CUANTA PARCIAL
1405 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
140501 MP-A $ 10,500,000
140502 MP-B $ 20,650,000
1455 INVENTARIO DE REPUESTOS
145505 MATERIAL INDIRECTO $ 1,540,000
1410 BANCOS
141001 NACIONALES $ 32,690,000
SUMAS IGUALES
2
COD CUANTA PARCIAL
7105 COSTOS DE PRODUCCION DE MATERIARES DIRECTO
710501 MP-A $ 6,214,286
710502 MP-B $ 13,445,000
1405 INVENTARIO MP
140501 MP-A $ 6,214,286
140502 MP-B $ 13,445,000
SUMAS IGUALES
3
COD CUANTA PARCIAL
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
730501 MATERIAL INDIRECTO $ 1,200,000
1455 INVENTARIO DE REPUESTOS
145501 MATERIAL INDIRECTO $ 1,200,000
SUMAS IGUALES
4
COD CUANTA PARCIAL
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
730503 SERVICIOS PUBLICOS $ 200,000
5135 SERVICIOS
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 5,000
513530 ENERGIA $ 45,000
5235 SERVICIOS
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 3,000
523530 ENERGIA $ 27,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 280,000
SUMAS IGUALES
5
COD CUANTA PARCIAL
7105 COSTOS DE PRODUCCION DE MATERIARES DIRECTO
710501 MP-A $ 1,035,714
710502 MP-B $ 2,950,000
1405 INVENTARIO MP
140501 MP-A $ 1,035,714
140502 MP-B $ 2,950,000
SUMAS IGUALES
6
COD CUANTA PARCIAL
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
730504 DIVERSOS $ 20,000
5195 DIVERSOS
519530 UTILES PAPELERIAS Y FOTOCOPIAS $ 180,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 200,000
SUMAS IGUALES
7
COD CUANTA PARCIAL
7405 COSTOS DE PRODUCCION SERVICIOS
740501 MAQUILA $ 180,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 180,000
SUMAS IGUALES
8
COD CUANTA PARCIAL
1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
143001 PRODUCTOS TERMINADOS
7105 COSTOS DE PRODUCCION MPD
7205 COSTO DE PRODUCCION DE MOD
7305 CIF
7405 COSTOS DE PRODUCCION SERVICIOS DIRECTOS
SUMAS IGUALES
10
COD CUANTA PARCIAL
61 COSTOS DE VENTAS
1430 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
143001 PRODUCTOS TERMINADOS $ 29,528,607
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
41 INGRESOS
SUMAS IGUALES
11.1
COD CUANTA PARCIAL
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
730505 DEPRECIACION $ 500,000
1592 DEPRECIACION
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 500,000
SUMAS IGUALES
11.2
COD CUANTA PARCIAL
7305 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
730505 DEPRECIACION $ 300,000
5160 DEPRECIACION
516005 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 116,500
1592 DEPRECIACION
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 416,500
SUMAS IGUALES
DEBITO CREDITO
$ 31,150,000
$ 1,540,000
$ 32,690,000
760,280
$ 32,690,000 $ 32,690,000
DEBITO CREDITO
$ 19,659,286
$ 19,659,286
$ 19,659,286 $ 19,659,286
DEBITO CREDITO
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
DEBITO CREDITO
$ 200,000
$ 50,000
$ 30,000
$ 280,000
$ 280,000 $ 280,000
DEBITO CREDITO
$ 3,985,714
$ 3,985,714
$ 3,985,714 $ 3,985,714
DEBITO CREDITO
$ 20,000
$ 180,000
$ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
DEBITO CREDITO
$ 180,000
$ 180,000
$ 180,000 $ 180,000
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
DEBITO CREDITO
$ 300,000
$ 116,500
$ 416,500
$ 416,500 $ 416,500
estado de resultados
Ingresos 60,000,000
costo de venta 30,090,297
Variación positiva 3,401,000 26,508,703
Utilidad operativa 33,310,703
Gastos de administración 346,500
Gastos de ventas 30,000
Variación negativa - 3,024,500
Utilidad del ejercicio 32,934,203
63,024,500
59,442,906
EL TAMAL S.A.
ESTADO DE COSTO DE VENTA