TrabajonCRISTALERIAnLIMPIAnSASnGruponColaborativonn4 9961522b5cd9041

01 de junio: Se reúnen 5 socios con el ánimo de fundar una empresa dedicada a la comercialización de Vasos a la
El Socia A aporta $ 55.000.000 en efectivo, el Socio B aporta escritorio por valor de $ $22.000.000, el socio C aport
bodega avaluada en $ 35.000.000 y el socio E aporta $ 35.000.000 en efectivo.
02 de junio: La compañía abre una cuenta bancaria en Banco con el 72% del dinero disponible en la caja.
03 de junio: Se compran los primeros Vasos para la venta a la Cristalería del Mocho Ltda G.C. Factura 1020 Así: 4
medianos a un costo de $ 6500 cada uno, 430 Vasos de grande a un costo de $ 8000 cada uno. Dicha compra se
04 de junio: Compra papelería a crédito por valor de $ 600.000 a Juan Pérez RS. Factura 1011
05 de junio: Vende 100 vasos pequeños a $ 8000 cada uno y 2 vasos medianos a $ 11000 cada uno a Cristal Pin
06 de junio: Vende a Vasos Cris S.A.S G.C. de contado 80 Vasos pequeños a $ 7800 cada uno más y 50 vasos de
07 de junio: Recibe préstamo del banco por valor de $25.000.000 consignados directamente en la cuenta corriente
07 de junio: realiza préstamo a empleado por valor de $ 1200.000, con cheque 2345.
07 de junio: Vende de contado 10 vasos económico a $ 8000, 1 vasos medianos a $ 11500 más y 1 de grande a $
08 de junio: Compra elementos de aseo por valor de $1.200.000 a crédito. Factura 098
09 de junio: Compra a crédito a Don Limpio S.A.S G.C Autorretenedor. 250 Vasos pequeños, 150 Vasos medianos
junio aumentado en un 3%. Factura 23425
10 de junio: Vende a crédito a EL ÚLTIMO VASITO LTDA G.C. mercancía así: 120 Vasos pequeños a $ 7500 cad
grande a $ 15.000 cada uno. Factura 00114
11 de junio: el socio E se retira de la sociedad, el socio B se queda con su participación.

12 de junio: Paga la compra realizada a crédito por los elementos de aseo.
13 de junio: Compra a crédito 2 Computadores para uso de la compañía por valor de $ 4.000.000 cada uno, a RC
14 de junio: EL ÚLTIMO VASITO cancela el 50% de lo adeudado, lo cual fue consignado directamente en el banco
14 de junio: Vende a QUE VASO LTDA RC 5 Vasos pequeños $ 8000, 5 Vasos medianos a $ 11000 y 2 Vasos de
Factura 00115
15 de junio: Vende a crédito 15 Vasos pequeños a $ 8000 a Carlos Mario Londoño. Factura 00116
15 de junio: Compra vasos para la venta a la Cristalería del Mocho Ltda G.C. Así: 380 Vasos pequeños a un costo
cada uno, 410 Vasos de grande a un costo de $ 7980 cada uno. Dicha compra se realiza a crédito. Factura 4356
15 de junio: Abona $ 5.000.000 a el préstamo que le realizo el banco y paga $ 100.000 de intereses por dicho prés
15 de junio: Registra nomina así: 1 Empleado administrativo que devenga $ 1.000.000, 2 empleados de ventas qu
contado y al de administración se lo queda debiendo puesto que con dicho empleado se acordó un pago mensual.
15 de junio: Se paga servicio público así: Energía $ 100.000, Teléfono $ 150.000, Acueducto: 30.000, El 90% corre
15 de junio: Paga honorarios al contador por valor de $ 600.000. Cuenta de cobro 0001
15 de Junio: El empleado paga intereses por el préstamo por valor de $ 10.000.
Las compras de contado y los pagos realizados se harán con cheque, las ventas y recaudos serán en efectivo.
Se pide, libro diario, balance de prueba, balance general y estado de resultado y kardex.
alización de Vasos a la cual le ponen como nombre Cia. La Cristalería Limpia S.A.S.
0.000, el socio C aporta Un vehículo avaluado en $ 25.000.000, el socio D aporta una
ble en la caja.
C. Factura 1020 Así: 400 Vasos pequeños a un costo de $ 4000 cada uno, 350 Vasos
uno. Dicha compra se realiza a crédito.
11
ada uno a Cristal Pin S.A.S Autorretenedor de contado. Factura 00111
uno más y 50 vasos de grande a $ 18000 Factura 00112
en la cuenta corriente. Pagare 001567
más y 1 de grande a $ 17000 RS. Factura 00113
s, 150 Vasos medianos y 100 Vasos de grande, todo al costo de la compra del día 03 de
equeños a $ 7500 cada uno. 180 Vasos medianos a $10.350 cada uno. 160 Vasos de
00.000 cada uno, a RC. Factura 5647

ectamente en el banco.
$ 11000 y 2 Vasos de grande a $ 18000, pagan el 50% de contado y el resto a crédito.
00116
s pequeños a un costo de $ 4050 cada uno, 350 Vasos medianos a un costo de $ 6350
rédito. Factura 4356
tereses por dicho préstamo, por transferencia electrónica.
mpleados de ventas que devengan cada uno $ 800.000 Paga el salario de ventas de
dó un pago mensual.
o: 30.000, El 90% corresponde a ventas y 10% a administración. Cuenta de cobro 234654
serán en efectivo.
x.
TARJETA DE KARDEX
ARTICULO REFERENCIA
PROVEEDORES UNIDAD
COSTO PROMEDIO
ENTRADAS
PONDERADO
FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO
CANTIDAD
3-Jun INVENTARIO INICIAL $ 4,000 400
5-Jun VENTA
6-Jun VENTA
7-Jun VENTA
9-Jun COMPRA $ 4,065 $ 4,120 250
10-Jun VENTA
14-Jun VENTA
15-Jun VENTA
15-Jun COMPRA $ 4,057 $ 4,050 380
1030
ARJETA DE KARDEX
LOCALIZACION
MINIMO MAXIMO
ENTRADAS SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 1,600,000 400 $ 1,600,000
100 $ 400,000 300 $ 1,200,000

80 $ 320,000 220 $ 880,000
10 $ 40,000 210 $ 840,000
$ 1,030,000 460 $ 1,870,000
120 $ 487,800 340 $ 1,382,200
5 $ 20,325 335 $ 1,361,875
15 $ 60,975 320 $ 1,300,900
$ 1,539,000 700 $ 2,839,900
$ 4,169,000 330 $ 1,329,100 700 $ 2,839,900

TARJETA DE KARDEX
REFERENCI
ARTICULO
A
PROVEEDORES UNIDAD
COSTO
PROMEDIO VALOR ENTRADAS
FECHA DESCRIPCION PONDERADO UNITARIO
CANTIDAD VALOR
3-Jun INVENTARIO INICIAL $ 6,500 350 $ 2,275,000
5-Jun VENTA
7-Jun VENTA
9-Jun COMPRA $ 6,559 $ 6,695 150 $ 1,004,250
10-Jun VENTA
14-Jun VENTA
15-Jun COMPRA $ 6,448 $ 6,350 350 $ 2,222,500
850 $ 5,501,750
RDEX
LOCALIZACION
MINIMO MAXIMO
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

350 $ 2,275,000
2 $ 13,000 348 $ 2,262,000
1 $ 6,500 347 $ 2,255,500
497 $ 3,259,750
180 $ 1,180,620 317 $ 2,079,130
5 $ 32,795 312 $ 2,046,335
662 $ 4,268,835
188 $ 1,232,915 662 $ 4,268,835

TARJETA DE KARDEX
REFERENC
ARTICULO
IA
PROVEEDORES UNIDAD
COSTO
PROMEDIO
VALOR ENTRADAS
FECHA DESCRIPCION PONDERAD
O UNITARIO
CANTIDAD VALOR
3-Jun INVENTARIO INICIAL $ 8,000 430 $ 3,440,000
6-Jun VENTA
7-Jun VENTA
9-Jun COMPRA $ 8,050 $ 8,240 100 $ 824,000
10-Jun VENTA
14-Jun VENTA
15-Jun COMPRA $ 8,011 $ 7,980 410 $ 3,271,800
940 $ 7,535,800
RDEX
LOCALIZACION
MINIMO MAXIMO
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

430 $ 3,440,000
50 $ 400,000 380 $ 3,040,000
1 $ 8,000 379 $ 3,032,000
479 $ 3,856,000
160 $ 1,288,000 319 $ 2,568,000
2 $ 16,100 317 $ 2,551,900
727 $ 5,823,700
213 $ 1,712,100 727 $ 5,823,700

COMPAÑÍA CRISTALERIA LIMPIA S.A.S
FECHA CODIGO CUENTA DEBITOS
110505 CAJA GENERAL $ 90,000,000.00
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 22,000,000.00
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,000,000.00
151680 BODEGAS $ 35,000,000.00
1-Jun 31150501 SOCIO A
31150502 SOCIO B
31150503 SOCIO C
31150504 SOCIO D
31150505 SOCIO E
111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 64,800,000.00

2-Jun
110505 CAJA GENERAL
14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,600,000.00

14354002 COMPRA CRISTALERIA MED $ 2,275,000.00
3-Jun
14354003 COMPRA CRISTALERIA GRANDE $ 3,440,000.00
220501 PROVEEDORES NACIONALES
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 600,000.00

4-Jun
230505 CUENTAS POR PAGAR
110505 CAJA GENERAL $ 822,000.00

41354001 VENTA DE CRISTALERIA PEQ
41354002 VENTA DE CRISTALERIA MED
5-Jun 61354001 COSTO DE VENTA CRISTALERIA PEQ $ 400,000.00
61354002 COSTO DE VENTA CRISTALERIA MED $ 13,000.00
14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ
14354002 COMPRA CRISTALERIA MED
110505 CAJA GENERAL $ 1,524,000.00

41354003 VENTA DE CRISTALERIA GRANDE
61354003 COSTO DE VENTA CRISTALERIA GRANDE $ 400,000.00
14354003 COMPRA CRISTALERIA GRANDE

7-Jun
210510 PAGARÉ
136525 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,200,000.00

7-Jun
111005 BANCO MONEDA NACIONAL
110505 CAJA GENERAL $ 108,500.00
61354001 COSTO DE VENTA CRISTALERIA PEQ $ 40,000.00
7-Jun
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1,200,000.00

8-Jun

9-Jun
14354003 COMPRA CRISTALERIA GRANDE $ 824,000.00
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 5,163,000.00

10-Jun
61354002 COSTO DE VENTA CRISTALERIA MED $ 1,180,620.00
61354003 COSTO DE VENTA CRISTALERIA GRANDE $ 1,288,000.00
31150505 SOCIO E $ 35,000,000.00

11-Jun
31150502 SOCIO B
230505 CUENTAS POR PAGAR $ 1,200,000.00

12-Jun
152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 8,000,000.00

13-Jun

14-Jun
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
110505 CAJA GENERAL $ 65,500.00

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 65,500.00

15-Jun

15-Jun
210510 PAGARÉ $ 5,000,000.00

15-Jun 530520 INTERESES $ 100,000.00
510506 SUELDOS $ 1,000,000.00

520506 SUELDOS VENTAS $ 1,600,000.00
15-Jun
250501 SALARIOS POR PAGAR
513525 ACUEDUCTO $ 3,000.00

513530 ENERGIA $ 10,000.00
513535 TELEFONIA $ 15,000.00
15-Jun 523525 ACUEDUCTO $ 27,000.00
523530 ENERGIA $ 90,000.00
523535 TELEFONIA $ 135,000.00
511010 REVISORIA FISCAL $ 600,000.00

15-Jun
111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 10,000.00

15-Jun
421005 INTERESES
SUMA $ 384,520,665.00
CREDITOS
$ 55,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 64,800,000.00
$ 7,315,000.00
$ 600,000.00
$ 800,000.00
$ 22,000.00
$ 400,000.00
$ 13,000.00
$ 624,000.00
$ 900,000.00
$ 320,000.00
$ 400,000.00
$ 25,000,000.00 PRESTAMO
$ 1,200,000.00
$ 80,000.00
$ 11,500.00
$ 17,000.00
$ 40,000.00
$ 6,500.00
$ 8,000.00
$ 1,200,000.00
$ 2,858,250.00
$ 900,000.00
$ 1,863,000.00
$ 2,400,000.00
$ 487,800.00
$ 1,180,620.00
$ 1,288,000.00
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 8,000,000.00
$ 2,581,500.00
$ 40,000.00
$ 55,000.00
$ 36,000.00
$ 20,325.00
$ 32,795.00
$ 16,100.00
$ 120,000.00
$ 60,975.00
$ 7,033,300.00
ABONO PRESTAMO
INTERESES
$ 5,100,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,000,000.00
$ 280,000.00
$ 600,000.00
$ 10,000.00 INTERESES TRABAJADOR
$ 384,520,665.00
FECHA CODIGO CUENTA DEBITOS
110505 CAJA GENERAL $ 90,000,000.00
151680 BODEGAS $ 35,000,000.00
1-Jun 31150501 SOCIO A
31150502 SOCIO B
31150503 SOCIO C
31150504 SOCIO D
31150505 SOCIO E

2-Jun
110505 CAJA GENERAL

3-Jun
240805 IVA 19% $ 1,389,850.00
236540 RETENCIÓN EN COMPRAS 2,5%

4-Jun 236840 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8%
110505 CAJA GENERAL $ 978,180.00

240805 IVA 19%
5-Jun
110505 CAJA GENERAL $ 1,775,460.00

240805 IVA 19%
6-Jun 135515 RETENCIÓN EN VENTAS 2,5% $ 38,100.00
7-Jun
210510 PAGARÉ

7-Jun
110505 CAJA GENERAL $ 128,247.00

240805 IVA 19%
135518 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 868.00
7-Jun

240805 IVA 19% $ 228,000.00
8-Jun 236840 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8%

14354003 COMPRA CRISTALERIA GRANDE $ 824,000.00
9-Jun
240805 IVA 19% $ 543,067.50

135515 RETENCIÓN EN VENTAS 2,5% $ 129,075.00
240805 IVA 19%
10-Jun
31150505 SOCIO E $ 35,000,000.00
11-Jun
31150502 SOCIO B
230505 CUENTAS POR PAGAR $ 1,200,000.00

12-Jun

240805 IVA 19% $ 1,520,000.00
13-Jun 236540 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2,5%
236840 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8%

14-Jun
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
110505 CAJA GENERAL $ 77,421.00

240805 IVA 19%
14-Jun 135518 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 1,048.00

240805 IVA 19%
15-Jun
135518 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 960.00

15-Jun
240805 IVA 19% $ 1,336,327.00
210510 PAGARÉ $ 5,000,000.00
15-Jun 530520 INTERESES $ 100,000.00
510506 SUELDOS $ 1,000,000.00

520506 SUELDOS VENTAS $ 1,600,000.00
15-Jun
513525 ACUEDUCTO $ 3,000.00

513530 ENERGIA $ 10,000.00
513535 TELEFONIA $ 15,000.00
15-Jun 523525 ACUEDUCTO $ 27,000.00
523530 ENERGIA $ 90,000.00
523535 TELEFONIA $ 135,000.00

15-Jun
111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 10,000.00

15-Jun
421005 INTERESES
SUMA $ 391,458,872.00
CREDITOS
$ 55,000,000.00
$ 22,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00 $ 172,000,000.00
$ 64,800,000.00
$ 182,875.00
$ 8,521,975.00
$ 4,800.00
$ 595,200.00
$ 800,000.00
$ 22,000.00
$ 156,180.00
$ 400,000.00
$ 13,000.00
$ 624,000.00
$ 900,000.00
$ 289,560.00
$ 320,000.00
$ 400,000.00
$ 25,000,000.00 PRESTAMO
$ 1,200,000.00
$ 80,000.00
$ 11,500.00
$ 17,000.00
$ 20,615.00
$ 40,000.00
$ 6,500.00
$ 8,000.00
$ 9,600.00
$ 30,000.00
$ 1,388,400.00
$ 71,456.25
$ 3,329,861.25
$ 900,000.00
$ 1,863,000.00
$ 2,400,000.00
$ 980,970.00
$ 487,800.00
$ 1,180,620.00
$ 1,288,000.00
$ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 1,200,000.00
$ 200,000.00
$ 64,000.00
$ 9,256,000.00
$ 3,007,447.50
$ 40,000.00
$ 55,000.00
$ 36,000.00
$ 24,890.00
$ 20,325.00
$ 32,795.00
$ 16,100.00
$ 120,000.00
$ 22,800.00
$ 60,975.00
$ 175,832.50
$ 8,193,794.50
ABONO PRESTAMO
INTERESES
$ 5,100,000.00
$ 1,600,000.00
$ 1,000,000.00
$ 280,000.00
$ 600,000.00
$ 10,000.00 INTERESES TRABAJADOR
$ 391,458,872.00
DEBITO CREDITO DEBITO
110505 CAJA GENERAL 111005 BANCO MONEDA NACIONAL
$ 90,000,000.00 $ 64,800,000.00 $ 64,800,000.00

$ 978,180.00 $ 25,000,000.00
$ 1,775,460.00 $ 35,000,000.00
$ 128,247.00 $ 2,581,500.00
$ 77,421.00 $ 10,000.00
Total $ 92,959,308.00 $ 64,800,000.00 Total $ 127,391,500.00

Saldo $ 28,159,308.00 Saldo $ 82,411,500.00

136525 CUENTAS POR COBRAR A
TRABAJADORES
$ 1,200,000.00 $ 1,600,000.00
$ 1,030,000.00
$ 1,539,000.00
Total $ 1,200,000.00 $ - Total $ 4,169,000.00

Saldo $ 1,200,000.00 Saldo $ 2,839,900.00
DEBITO
152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBITO CREDITO
151680 BODEGAS $ 22,000,000.00
$ 35,000,000.00
Total $ 22,000,000.00
Total $ 35,000,000.00 $ - Saldo $ 22,000,000.00
Saldo $ 35,000,000.00
210510 PAGARÉ 220501 PROVEEDORES NACIONALES
$ 5,000,000.00 $ 25,000,000.00
Total $ 5,000,000.00 $ 25,000,000.00 Total $ -

Saldo $ 20,000,000.00 Saldo
250501 SALARIOS POR PAGAR 421005 INTERESES
$ 1,000,000.00
Total $ - $ 1,000,000.00 Total $ -

Saldo $ 1,000,000.00 Saldo

510506 SUELDOS 511010 REVISORIA FISCAL
$ 1,000,000.00 $ 600,000.00
Total $ 1,000,000.00 $ - Total $ 600,000.00
Saldo $ 1,000,000.00 Saldo $ 600,000.00
519525 ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
$ 1,200,000.00 $ 600,000.00
Total $ 1,200,000.00 $ - Total $ 600,000.00

Saldo $ 1,200,000.00 Saldo $ 600,000.00
523535 TELEFONIA 530520 INTERESES
$ 135,000.00 $ 100,000.00
Total $ 135,000.00 $ - Total $ 100,000.00

Saldo $ 135,000.00 Saldo $ 100,000.00
saldo T $ 231,702,294.50 $ 231,702,294.50

CREDITO DEBITO CREDITO
130505 CUENTAS POR COBRAR
BANCO MONEDA NACIONAL
CLIENTES
$ 1,200,000.00 $ 6,014,895.00 $ 2,581,500.00
$ 35,000,000.00 $ 77,421.00
$ 1,200,000.00 $ 141,840.00
$ 5,100,000.00
$ 1,600,000.00
$ 280,000.00
$ 600,000.00
$ 44,980,000.00 Total $ 6,234,156.00 $ 2,581,500.00 Total

Saldo $ 3,652,656.00 Saldo
COMPRA CRISTALERIA PEQ 14354002 COMPRA CRISTALERIA MED
$ 400,000.00 $ 2,275,000.00 $ 13,000.00

$ 320,000.00 $ 1,004,250.00 $ 6,500.00
$ 40,000.00 $ 2,222,500.00 $ 1,180,620.00
$ 487,800.00 $ 32,795.00
$ 20,325.00
$ 60,975.00
$ 1,329,100.00 Total $ 5,501,750.00 $ 1,232,915.00 Total

Saldo $ 4,268,835.00 Saldo

152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y
05 MUEBLES Y ENSERES
COMUNICACIÓN
$ 8,000,000.00
$ - Total $ 8,000,000.00 $ - Total

Saldo $ 8,000,000.00 Saldo
ROVEEDORES NACIONALES 230505 CUENTAS POR PAGAR
$ 8,521,975.00 $ 1,200,000.00 $ 595,200.00

$ 3,329,861.25 $ 1,388,400.00
$ 8,193,794.50 $ 9,256,000.00
$ 20,045,630.75 Total $ 1,200,000.00 $ 11,239,600.00 Total

$ 20,045,630.75 Saldo $ 10,039,600.00 Saldo
421005 INTERESES 41354001 VENTA DE CRISTALERIA PEQ
$ 10,000.00 $ 800,000.00
$ 624,000.00
$ 80,000.00
$ 900,000.00
$ 40,000.00
$ 120,000.00
$ 10,000.00 Total $ - $ 2,564,000.00 Total

$ 10,000.00 Saldo $ 2,564,000.00 Saldo

010 REVISORIA FISCAL 513525 ACUEDUCTO
$ 3,000.00
$ - Total $ 3,000.00 $ - Total
Saldo $ 3,000.00 Saldo
ES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 520506 SUELDOS VENTAS
$ 1,600,000.00
$ - Total $ 1,600,000.00 $ - Total

Saldo $ 1,600,000.00 Saldo

61354001 COSTO DE VENTA
530520 INTERESES
CRISTALERIA PEQ
$ 400,000.00
$ 320,000.00
$ 40,000.00
$ 487,800.00
$ 20,325.00
$ 60,975.00
$ - Total $ 1,329,100.00 $ - Total

Saldo $ 1,329,100.00 Saldo
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
135515 RETENCIÓN EN VENTAS 135518 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8%
$ 38,100.00 $ 868.00
$ 129,075.00 $ 1,048.00
$ 960.00
$ 167,175.00 $ - Total $ 2,876.00 $ -

$ 167,175.00 Saldo $ 2,876.00

14354003 COMPRA CRISTALERIA
GRANDE
$ 3,440,000.00 $ 400,000.00 $ 4,800.00
$ 824,000.00 $ 8,000.00 $ 9,600.00
$ 3,271,800.00 $ 1,288,000.00 $ 64,000.00
$ 16,100.00
$ 7,535,800.00 $ 1,712,100.00 Total $ - $ 78,400.00

$ 5,823,700.00 Saldo $ 78,400.00

154005 EQUIPO Y FLOTA DE
240805 IVA 19%
TRANSPORTE
$ 25,000,000.00 $ 1,389,850.00 $ 156,180.00

$ 228,000.00 $ 289,560.00
$ 543,067.50 $ 20,615.00
$ 1,520,000.00 $ 980,970.00
$ 1,336,327.00 $ 24,890.00
$ 22,800.00
$ 25,000,000.00 $ - Total $ 5,017,244.50 $ 1,495,015.00

$ 25,000,000.00 Saldo $ 3,522,229.50
236540 RETENCIÓN EN COMPRAS 311505 APORTES SOCIALES
$ 182,875.00 $ 35,000,000.00 $ 55,000,000.00

$ 30,000.00 $ 22,000,000.00
$ 71,456.25 $ 25,000,000.00
$ 200,000.00 $ 35,000,000.00
$ 175,832.50 $ 35,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ - $ 660,163.75 Total $ 35,000,000.00 $ 207,000,000.00

$ 660,163.75 Saldo $ 172,000,000.00
41354002 VENTA DE CRISTALERIA MED 41354003 VENTA DE CRISTALERIA GRANDE
$ 22,000.00 $ 900,000.00
$ 11,500.00 $ 17,000.00
$ 1,863,000.00 $ 2,400,000.00
$ 55,000.00 $ 36,000.00
$ - $ 1,951,500.00 Total $ - $ 3,353,000.00

$ 1,951,500.00 Saldo $ 3,353,000.00

513530 ENERGIA 513535 TELEFONIA
$ 10,000.00 $ 15,000.00
$ 10,000.00 $ - Total $ 15,000.00 $ -
$ 10,000.00 Saldo $ 15,000.00
523525 ACUEDUCTO 523530 ENERGIA
$ 27,000.00 $ 90,000.00
$ 27,000.00 $ - Total $ 90,000.00 $ -

$ 27,000.00 Saldo $ 90,000.00

61354002 COSTO DE VENTA 61354003 COSTO DE VENTA CRISTALERIA
CRISTALERIA MED GRANDE
$ 13,000.00 $ 400,000.00
$ 6,500.00 $ 8,000.00
$ 1,180,620.00 $ 1,288,000.00
$ 32,795.00 $ 16,100.00
$ 1,232,915.00 $ - Total $ 1,712,100.00 $ -

$ 1,232,915.00 Saldo $ 1,712,100.00
CODIGO CUENTA DEBITOS
110505 CAJA GENERAL $ 28,159,308.00

135515 RETENCIÓN EN VENTAS 2,5% $ 167,175.00
135518 IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 2,876.00
151680 BODEGAS $ 35,000,000.00
210510 PAGARÉ
240805 IVA 19% $ 3,522,229.50
311505 APORTES SOCIALES
421005 INTERESES
510506 SUELDOS $ 1,000,000.00
513525 ACUEDUCTO $ 3,000.00
513530 ENERGIA $ 10,000.00
513535 TELEFONIA $ 15,000.00
520506 SUELDOS VENTAS $ 1,600,000.00
523525 ACUEDUCTO $ 27,000.00
523530 ENERGIA $ 90,000.00
523535 TELEFONIA $ 135,000.00
530520 INTERESES $ 100,000.00
61354001 COSTO DE VENTA CRISTALERIA PEQ $ 1,329,100.00
SUMA $ 231,702,294.50
CREDITOS
$ 12,932,435.00
$ 20,000,000.00
$ 20,045,630.75
$ 10,039,600.00
$ 660,163.75
$ 78,400.00
$ 1,000,000.00
$ 172,000,000.00
$ 2,564,000.00 $ 7,868,500.00
$ 1,951,500.00
$ 3,353,000.00
$ 10,000.00
$ 3,428,000.00
$ 1,852,000.00
$ 4,274,115.00
$ 231,702,294.50
ACTIVOS
CAJA GENERAL $ 28,159,308.00
BANCO MONEDA NACIONAL $ 82,411,500.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 3,652,656.00
RETENCIÓN EN VENTAS 2,5% $ 167,175.00
IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 2,876.00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,200,000.00
COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 2,839,900.00
COMPRA CRISTALERIA MED $ 4,268,835.00
COMPRA CRISTALERIA GRANDE $ 5,823,700.00
BODEGAS $ 35,000,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 22,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 8,000,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,000,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 218,525,950.00
PASIVOS
PAGARÉ $ 20,000,000.00
PROVEEDORES NACIONALES $ 20,045,630.75
CUENTAS POR PAGAR $ 10,039,600.00
RETENCIÓN EN COMPRAS 2,5% $ 660,163.75
IMPUESTO ICA RETENIDO 0,8% $ 78,400.00
IVA 19% -$ 3,522,229.50
SALARIOS POR PAGAR $ 1,000,000.00
TOTAL PASIVO $ 48,301,565.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 172,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 1,775,615.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 218,525,950.00
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 7,868,500.00
(-) DEVOLUCION Y DESCUENTOS $ -
(=) INGRESOS OPERACIONALES $ 7,868,500.00
(-) COSTOS DE VENTA $ 4,274,115.00
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 3,594,385.00
(-) GASTOS OPERACIONALES DE VENTA (52) $ 1,852,000.00
(-) MENOS GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACCION (51) $ 3,428,000.00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL -$ 1,685,615.00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 10,000.00
(-) MENOS GASTOS NO OPERACIONALES (53) $ 100,000.00
(=) UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO -$ 1,775,615.00
(-) IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMETARIOS
(=) UTILIDAD LIQUIDA -$ 1,775,615.00
(-) RESERVA LEGAL $ -
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 1,775,615.00

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01 de junio: Se reúnen 5 socios con el ánimo de fundar una empresa dedicada a la comercialización de Vasos a la

11 de junio: el socio E se retira de la sociedad, el socio B se queda con su participación.

más y 1 de grande a $ 17000 RS. Factura 00113

00.000 cada uno, a RC. Factura 5647

3-Jun INVENTARIO INICIAL $ 4,000 400

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

$ 1,600,000 400 $ 1,600,000

100 $ 400,000 300 $ 1,200,000

$ 4,169,000 330 $ 1,329,100 700 $ 2,839,900

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

188 $ 1,232,915 662 $ 4,268,835

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

213 $ 1,712,100 727 $ 5,823,700

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 64,800,000.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,600,000.00

519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 600,000.00

110505 CAJA GENERAL $ 822,000.00

110505 CAJA GENERAL $ 1,524,000.00

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 25,000,000.00

136525 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,200,000.00

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1,200,000.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,030,000.00

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 5,163,000.00

31150505 SOCIO E $ 35,000,000.00

230505 CUENTAS POR PAGAR $ 1,200,000.00

152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 8,000,000.00

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 2,581,500.00

110505 CAJA GENERAL $ 65,500.00

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 120,000.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,539,000.00

210510 PAGARÉ $ 5,000,000.00

510506 SUELDOS $ 1,000,000.00

513525 ACUEDUCTO $ 3,000.00

511010 REVISORIA FISCAL $ 600,000.00

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 10,000.00

$ 10,000.00 INTERESES TRABAJADOR

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 64,800,000.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,600,000.00

519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 600,000.00

110505 CAJA GENERAL $ 978,180.00

110505 CAJA GENERAL $ 1,775,460.00

136525 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,200,000.00

110505 CAJA GENERAL $ 128,247.00

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1,200,000.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,030,000.00

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 6,014,895.00

230505 CUENTAS POR PAGAR $ 1,200,000.00

152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 8,000,000.00

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 3,007,447.50

110505 CAJA GENERAL $ 77,421.00

130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ 141,840.00

14354001 COMPRA CRISTALERIA PEQ $ 1,539,000.00

510506 SUELDOS $ 1,000,000.00

513525 ACUEDUCTO $ 3,000.00

511010 REVISORIA FISCAL $ 600,000.00

111005 BANCO MONEDA NACIONAL $ 10,000.00

$ 10,000.00 INTERESES TRABAJADOR

110505 CAJA GENERAL 111005 BANCO MONEDA NACIONAL

$ 90,000,000.00 $ 64,800,000.00 $ 64,800,000.00

Total $ 92,959,308.00 $ 64,800,000.00 Total $ 127,391,500.00

DEBITO CREDITO DEBITO

Total $ 1,200,000.00 $ - Total $ 4,169,000.00