FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
CORRELA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
TIVO
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
SUBDIARIO 10 - REGISTRO DE COMPRA CON DETRACCIÓN
635201 ALQUILER DE LOCAL - EDIFICACIONES 2,000.00 2,000.00
PROV. DE ALQUILER DE 401111 IGV CUENTA PROPIA 360.00 360.00
10-010001 1/2/2020 LOCAL - AV. LOS OLIVOS - 8.1 F001-0001 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 2,360.00 2,124.00
ENERO 422103 DETRACCIÓN (10%) 236.00 236.00
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 236.00
ASIENTO DESTINO (50%) 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00
PROV. DE ALQUILER DE
10-010001 1/2/2020 8.1 F001-0001 951101 GASTO DE VENTAS 1,000.00
LOCAL - AV. LOS OLIVOS -
ENERO 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 2,000.00
637101 PUBLICIDAD - TELEVISIÓN 1,000.00
PROV. PUBLIC TELEV 401111 IGV CUENTA PROPIA 180.00
10-010002 1/21/2020 AMERICA TV - PROPAGANDA 8.1 F001-0002 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 1,180.00 1,038.40
30 SEGUNDOS 422103 DETRACCIÓN (12%) 141.60
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 141.60
ASIENTO DESTINO - PUBLIC - 951101 GASTO DE VENTAS 1,000.00
10-010002 1/21/2020 8.1 F001-0002
AMERICA TV - PROPAGANDA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 1,000.00
632301 ASESORIA CONTABLE 1,000.00 1000
PROV. ASESORIA CONT. 401111 IGV CUENTA PROPIA 180.00 180 421201
10-010003 1/28/2020 AUDITORIA AREA ADM - 8.1 F001-0003 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 1,180.00 1,038.40 141.60 1,180.00
ENERO 422103 DETRACCIÓN (12%) 141.60 141.6 1,038.40
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 141.60
ASIENTO DESTINO -
941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000.00
10-010003 1/28/2020 ASESORIA CONT, AUDIT 8.1 F001-0003
AREA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 1,000.00
SUBDIARIO 11 - REGISTRO DE COMPRA SIN DETRACCIÓN
656101 SUMINISTROS DE UTILES DE OFICINA 200.00
PROV. CALCU - PORTAF -
11-010001 1/2/2020 8.1 F001-0001 401111 IGV CUENTA PROPIA 36.00
AGENDAS - SILLA - ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 236.00
ASIENTO DESTINO - PROV. 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00
11-010001 1/2/2020 CALCU - PORTAF - AGENDAS 8.1 F001-0001 951101 GASTO DE VENTAS 100.00
- SILLA - ENERO 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 200.00
625101 ATENCIÓN AL PERSONAL 1,000.00
PROV. BOCADITOS CUMPLE
11-010002 1/2/2020 8.1 F001-0002 401111 IGV CUENTA PROPIA 180.00
DE ACCIONISTA
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 1,180.00
ASIENTO DESTINO - PROV. 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
11-010002 1/2/2020 BOCADITOS CUMPLE DE 8.1 F001-0002 951101 GASTO DE VENTAS 500.00
ACCIONISTA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 1,000.00
PROV. LEJIA, ESCOBA, 656102 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 200.00
11-010003 1/2/2020 TRAPEA - AREA VENTA Y 8.1 F001-0003 401111 IGV CUENTA PROPIA 36.00
ADMNIN 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 236.00
ASIENTO DESTINO - PROV. 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00
11-010003 1/2/2020 LEJIA, ESCOBA, TRAPEA - 8.1 F001-0003 951101 GASTO DE VENTAS 100.00
AREA VENTA Y ADMNIN 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 200.00
636311 AGUA POTABLE 50.00
PROV. CONSUMO AGUA
11-010004 1/2/2020 8.1 S001-0001 401111 IGV CUENTA PROPIA 9.00
POTABLE - SEDAPAL ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 59.00
ASIENTO DESTINO - PROV. 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 25.00
11-010004 1/2/2020 CONSUMO AGUA POTABLE - 8.1 S001-0001 951101 GASTO DE VENTAS 25.00
SEDAPAL - ENERO 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 50.00
636511 INTERNET 100.00
PROV. DE SERVICIOS - 636411 TELEFONO 100.00
11-010005 1/3/2020 INTER, TELEF - MOVISTAR 8.1 S001-0002
ENERO 401111 IGV CUENTA PROPIA 36.00
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 236.00
ASIENTO DESTINO - PROV 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 200.00
11-010005 1/3/2020 DE SERVICIO, INTER, TELEF 8.1 S001-0002
MOVISTAR ENERO 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 200.00
334111 TRANSPORTE - TOYOTA 35,000.00
PROV. COMPRA DE AUTO-
11-010006 1/3/2020 8.1 F001-0006 401111 IGV CUENTA PROPIA 6,300.00
TOYOTA C-HR
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 41,300.00 VALIDO UTILIZAR CTA 46
182111 SEGUROS - MERCADERIA 10,000.00 651 10,000.00
PROV. SEG CONTRA ROBO,
11-010007 1/4/2020 8.1 F001-0007 401111 IGV CUENTA PROPIA 1,800.00 182111 10,000.00
PERDIDA ENE - ABR
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 11,800.00 VALIDO UTILIZAR CTA 46
PROV. DE MERC, CARGA Y 631111 SERVICIO DE CARGA 100.00
11-010008 1/4/2020 TRANS. ALMACEN LOS 8.1 F001-0008 401111 IGV CUENTA PROPIA 18.00
OLIVOS 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 118.00
ASIENTO DESTINO - PROV 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00
11-010008 1/4/2020 DE MERC, CARGA Y TRANS. 8.1 F001-0008
791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 100.00
ALMACEN LOS OLIVOS
601114 COMPRA DE MERCADERIA - LENTES 5,833.10
PROV. DE 70 LENTES
11-010009 1/4/2020 8.1 F001-0009 401111 IGV CUENTA PROPIA 1,049.96
OSCUROS - ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 6,883.06
ASIENTO DESTINO - PROV
201114 MERCADERIA - LENTES OSCUROS 5,833.10
11-010009 1/4/2020 DE 70 LENTES OSCUROS - 8.1 F001-0009
ENERO 611114 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - LENTES OSCUROS 5,833.10
PROV. CAPACIT AL PERSON 624111 CAPACITACIÓN AL PERSONAL 200.00
11-010010 1/4/2020 DESENVOLVIMIENTO - AREA 8.1 F001-0010 401111 IGV CUENTA PROPIA 36.00
VENTA 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 236.00
ASIENTO DESTINO CAPACIT 951101 GASTO DE VENTAS 200.00
11-010010 1/4/2020 8.1 F001-0010
AL PERSONAL 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 200.00
631131 MOVILIDAD 750.00
11-010011 1/5/2020 PROV. DE MOVILIDAD TAXI 8.1 F001-0011
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 750.00
ASIENTO DESTINO PROV 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 750.00
11-010011 1/5/2020 8.1 F001-0011
MOVILIDAD 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 750.00
631512 OTROS GASTOS DE VIAJE - PEAJE 58.00
PROV. DE PEAJE AV. LA
11-010012 1/5/2020 8.1 F001-0012 401111 IGV CUENTA PROPIA 10.44
MOLINA
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 68.44
ASIENTO DESTINO PROV DE 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 58.00
11-010012 1/5/2020 8.1 F001-0012
PEAJE AV. LA MOLINA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 58.00
601115 COMPRA DE MERCADERIA - CAMISAS DE 10,834.20
PROV. DE 260 CAMISAS DE
11-010013 1/5/2020 8.1 F001-0013 401111 IGV CUENTA PROPIA 1,950.16
VERANO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 12,784.36
ASIENTO DESTINO PROV DE 201115 MERCADERIA - CAMISAS DE VERANO 10,834.20
11-010013 1/5/2020 8.1 F001-0013
260 CAMISAS DE VERANO 611114 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - CAMISAS DE VERANO 10,834.20
601112 COMPRA DE MERCADERIA - SHORTS 9,187.50
PROV. DE 245 SHORTS -
11-010014 1/7/2020 8.1 F001-0014 401111 IGV CUENTA PROPIA 1,653.75
ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 10,841.25
ASIENTO DESTINO PROV DE 201112 MERCADERIA - SHORTS 9,187.50
11-010014 1/7/2020 8.1 F001-0014
245 SHORTS 611114 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - SHORTS 9,187.50
637102 PUBLICIDAD - REVISTAS 1,000.00
PROV. DE PUBLICIDAD
11-010015 1/8/2020 8.1 F001-0015 401111 IGV CUENTA PROPIA 180.00
REVISTA AMAUTA
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 1,180.00
ASIENTO DESTINO 951101 GASTO DE VENTAS 1,000.00
11-010015 1/8/2020 PUBLICIDAD RESVISTA 8.1 F001-0015
AMAUTA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 1,000.00
631411 GASTOS DE ALIMENTACIÓN 150.00
PROV. DE ALIMENTOS -
11-010016 1/9/2020 8.1 F001-0016 401111 IGV CUENTA PROPIA 27.00
PROVINCIA ICA
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 177.00
ASIENTO DESTINO PROV. 951101 GASTO DE VENTAS 150.00
11-010016 1/9/2020 8.1 F001-0016
ALIMENTOS 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 150.00
601113 COMPRA DE MERCADERIA - SANDALIAS 26,250.00
PROV. DE 210 SANDALIAS -
11-010017 1/11/2020 8.1 F001-0017 401111 IGV CUENTA PROPIA 4,725.00
ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 30,975.00
ASIENTO DESTINO PROV DE 201113 MERCADERIA - SANDALIAS 26,250.00
11-010017 1/11/2020 8.1 F001-0017
SANDALIAS 611113 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - SANDALIAS 26,250.00
PROV. NOTA DEBITO POR 673113 INTERESES GENERADOS 1,312.50
11-010018 1/11/2020 5% GENERADOS (C205 8.1 F001-0001 401111 IGV CUENTA PROPIA 236.25
MESES) FT 001-17 421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 1,548.75
601111 COMPRA DE MERCADERIA - POLOS 11,000.00
PROV. DE 220 POLOS -
11-010019 1/14/2020 8.1 F001-0018 401111 IGV CUENTA PROPIA 1,980.00
ENERO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 12,980.00
ASIENTO DESTINO PROV DE 201111 MERCADERIA - POLOS 11,000.00
11-010019 1/14/2020 8.1 F001-0018
220 POLOS 611111 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - POLOS 11,000.00
PROV. N/C POR 421203 N/C POR PAGAR COMERCIALES 885.00
11-010020 1/14/2020 DEVOLUCIÓN DE 15 POLOS 8.1 F001-0001 401111 IGV CUENTA PROPIA 135.00
FT 001-18 601111 COMPRA DE MERCADERIA - POLOS 750.00
ASIENTO DESTINO PROV DE 611111 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - POLOS 750.00
11-010020 1/14/2020 8.1 F001-0001
N/C DEVOLUC 15 POLOS 201111 MERCADERIA - POLOS 750.00
656103 SUMINISTRO - GASOLINA 120.00
PROV. DE GASOLINA - 2
11-010021 1/15/2020 8.1 F001-0019 401111 IGV CUENTA PROPIA 21.60
GALONES - CALLAO
421201 FACT. POR PAGAR COMERCIALES 141.60
ASIENTO DESTINO PROV DE 941101 GASTOS ADMINISTRATIVOS 120.00
11-010021 1/15/2020 8.1 F001-0019
GASOLINA 791101 CARGAS IMPUTABLE A LA CTA COSTOS 120.00

TOTALES 211,737.45 211,737.45

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