Juguitos

Estado de Situación Financiera 31 de Diciembre de 2019

(Con cifras comparativas por el año que terminó en diciembre de 2019)
Cifras en millones de pesos colombianos

ACTIVO 2019
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 73,365
Cuentas por cobrar comerciales corrientes 333,508
Inventarios 140,380
Activos no financieros, corrientes 11,117
Activos por impuestos corrientes 594
Total de los activos corrientes 558,964

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo neto 1,576,729
Activos intangibles 44,201
Deudores comerciales y otras cuentas comerciales 70,756
Propiedades de inversión 199,304
Inversiones contabilizadas utilizando método de participación 190,561
Otros activos financieros no corrientes 5
Otros activos no financieros no corrientes 42,019
Total de los activos no corrientes 2,123,575
Total activo 2,682,539

PASIVO 2019
Pasivo corriente
Intereses por pagar corrientes 2,770
Pasivos por impuestos corrientes 23,683
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 328,602
Otros pasivos no financieros corrientes 27,296
Beneficios a empleados 20,491
Total de los pasivos corrientes 402,842

Pasivo no corriente
Préstamos y obligaciones no corrientes 100,000
Proveedores 150,000
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar no corrientes 225
Beneficios a empleados no corrientes 14,444
Pasivos contingentes y provisiones no corrientes 20,378
pasivos por impuestos diferidos 182,012
Total de los pasivos no corrientes 467,059
Total pasivo 869,901

PATRIMONIO
Capital 121
superávit método de participación 1,841
Adopción por primera vez 737,024
Reservas 921,500
Resultados del ejercicio 134,326
Otro resultado integral (acumulado) 231
 Resultados acumulados 17,595
Total patrimonio 1,812,638
Total pasivos y patrimonio 2,682,539

Comprobación $ -

2019
Razones de Liquidez

Capital de trabajo 156,122

Razon Corriente 1.39

Prueba Acida 1.04

Razones de Operacion
Rotacion Cartera veces 5
Rotacion Cartera dias
74
Rotacion de invetario veces 7

Rotacion de invetario dias 56

Ciclo Operacional 130

Compras 756,037
Rotacion de Proveedores Veces 10.08
Rotacion de Proveedores dias 36.21

Ciclo Efectivo -37.64

Razones de Endeudamiento
Endeudamiento total Financiero (bancos) 3.8%
Endeudamiento total contable 32.4%
Apalancamiento Socios 67.6%
Endeudamiento CP 15%
Carga Financiera 1%
Apalancamiento Deuda por socios 48%

Razones de Rentabilidad

Margen Bruto 49%

40% Margen Operativo (EBIT) 14%
30% Margen Neto 8.7%
ROA 5%
ROE 7%
ROE>ROA

Gastos de depreciacion y Amortizacion 53,250

Tasa bancos 24%

Tasa Socios 30%
24%

Deuda Bancos
Deuda con socios
Activo Neto Financiado

Utilidad Neta Ajustada 156,020

EVA - 403,851
e 2019
mbre de 2019)

2018 A Vertical 2019 A Vertical 2018 A. Horz. (Abs)

$ 184,613 3% 8% -$ 111,248
164,589 12% 7% $ 168,919
102,279 5% 4% $ 38,101
13,004 0% 1% -$ 1,887
0 0% 0% $ 594
464,485 21% 19% $ 94,479

1,511,694 59% 62% $ 65,035

11,289 2% 0% $ 32,912
59,389 3% 2% $ 11,367
212,849 7% 9% -$ 13,545
151,810 7% 6% $ 38,751
5 0% 0% $0
31,543 2% 1% $ 10,476
1,978,579 79% 81% $ 144,996
2,443,064 100% 100% $ 239,475

2018 AV AV AH

0 0% 0%
18,174 3% 1% $ 5,509
478,864 38% 12% -$ 150,262
26,026 3% 1% $ 1,270
19,150 2% 1% $ 1,341
542,214 46% 15% -$ 139,372

0 11% 4% $ 100,000
0 17%
345 0% 0% -$ 120
14,532 2% 1% -$ 88
0 2% 1% $ 20,378
183,580 21% 7% -$ 1,568
198,457 54% 17% $ 268,602
740,671 100% 32% $ 129,230

121 0% 0% $0
293 0% 0% $ 1,548
737,024 41% 27% $0
830,224 51% 34% $ 91,276
116,037 7% 5% $ 18,289
1,099 0% 0% -$ 868
 17,595 1% 1% $0
1,702,393 100% 68% $ 110,245
2,443,064 100%

$ -

2018

- 77,729 Me presenta cuanto dinero tengo para trabajar/ funcionar, si yo pagara todas las deudas
corrientes

0.86 Por cada peso de deuda, cuanto pesos tengo para responder por la deuda.
Cuantas veces puedo pagar el pasivo corriente o a corto plazo

0.67 Por cada peso de deuda, cuanto pesos tengo para responder por la deuda.
Cuantas veces puedo pagar el pasivo corriente o a corto plazo
MOSTRANDO LA DEPENDENCIA DE INVENTARIOS

Que la empresa recuepra su facturacion cada 74 dias en promedio, es decir solo tiene
dinero completo de su cartera 5 veces en el año

La empresa vende el inventario cada 56 dias, es decir que puede llegar a tener invenatrio
quieto durante dos meses, y logra venderlos paroximadamente 7 veces en el año

Jugos requiere un apalancamiento finacniero minimo de 130 dias es decir requiere que lo
apalanquen duranto casi 5 meses
477,426
Que la empresa subsidia a sus clientes duramte 37 dias y necesita apalancarse en un ente
diferente a preevores durate ese tiempo, puesto que sus clientes le pagan a mas de 60
dias, pero la empresa tiene la obligacion de pagar a sus proveedores a un mes

0.0% Empresa altamente conservadora en sus decisiones, muy

independiente del sistema bancario, se autogestiona con los
30.3%
recursos de los socios y posiblemente con las utilidades de la
69.7% empresa. Los socios no han realizado aporrtes adicionales a la
22% compañia
1%
44%

El resultado de mi proceso productivo, sin tener en cuenta la gstion adinistrativa ni

54% comercial. Meramente producccion
15% El resultado despues de operar mi negocio me deja el 14% annual
9.2%
 5% la rentabilidad de un CDT esta al rededor de un 6% y el negocio genera 7%, sobre capital
7% invertido

58,342

100,000 24,000 16,080

1,812,638 543,791 543,791
1,812,638 435,033 291,472 - 252,319

100,000 5.23% 1.25% 0.84%

1,812,638 94.77% 28.43% 28.43%
1,912,638
29.27%
 Estado de Situación
(Con cifras comparativas po
Cifras en mi

A. Horz. (Rel)
Ingresos de actividades ordinarias venta de bebidas
-60% Ingresos de actividades ordinarias otras ventas
103% Total ingresos
37% Costo de ventas
-15% Utilidad bruta
0%
20% Utilidad (o pérdidda) en venta de prop. Planta y equipo
Gastos de distribución
Gastos de administración
4% Otros ingresos (o gastos) neto
292% Resultados de actividades de operación
19%
-6% Ingresos y gastos financieros
26% Ingresos financieros
0% Gastos financieros
33% costo o ingreso financiero neto
7%
10% Participación en la ganancia de sociedades

AH Utilidad antes de impuestos

Gastos por impuesto a las ganancias

30%
-31% Resultado del período
5%
7% Otro resultado integral del período
-26% Resultado integral total del año

0% EBITDA
Valoracion
-35%
-1%
0%
-1%
135%
17%

0%
528%
0%
11%
16%
-79%
 0%
6%

r, si yo pagara todas las deudas

der por la deuda.

plazo

der por la deuda.

plazo
OS

promedio, es decir solo tiene

ue puede llegar a tener invenatrio

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y necesita apalancarse en un ente

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proveedores a un mes

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ente con las utilidades de la
zado aporrtes adicionales a la

ta la gstion adinistrativa ni
negocio genera 7%, sobre capital

WAAC
 Juguitos
Estado de Situación Financiera 31 de Diciembre de 2019
(Con cifras comparativas por el año que terminó en diciembre de 2019)
Cifras en millones de pesos colombianos

PUNTO DE EQUILIBRIO 2019

$ 1,017,474.73 $ 1,393,801
$ 115,877.28 158,736
$ 1,133,352.01 1,552,537
-$ 579,720.74 -794,138
$ 553,631.27 758,399
$ 0.40 54%
$ 8,954.91 12,267
-$ 287,752.86 -394,182
-$ 118,443.96 -162,252
$ 3,818.63 5,231
$ 160,207.99 219,463
$ 0.00
$ 0.00
$ 7,370.08 10,096
-$ 15,836.62 -21,694
-$ 8,466.54 -11,598
$ 0.00
-$ 2,253.51 -3,087
$ 0.00
$ 149,487.94 204,778
$ 0.00
-$ 51,429.96 -70,452
$ 0.00
$ 98,057.98 134,326
$ 0.00
-$ 633.64 -868
$ 97,424.34 133,458
10%

272,713
1,363,565
PUNTO EQUILIBRIO 2018 A Vertical 2019 A Vertical 2018 A. Horz. (Abs)
$ 1,770,127 $ 1,123,308 89.8% 88.9% $ 270,493
$ 201,595 139,636 10.2% 11.1% $ 19,100
$ 1,971,722 1,262,944 100.0% 100.0% $ 289,593
-$ 1,008,555 -579,705 -51.2% -45.9% -$ 214,433
$ 963,167 683,239 48.8% 54.1% $ 75,160
$1 61%
$ 15,579 -588 0.8% 0.0% $ 12,855
-$ 500,611 -342,072 -25.4% -27.1% -$ 52,110
-$ 206,060 -142,449 -10.5% -11.3% -$ 19,803
$ 6,643 -10,583 0.3% -0.8% $ 15,814
$ 278,718 187,547 14.1% 14.8% $ 31,916
$0
$0
$ 12,822 19,290 0.7% 1.5% -$ 9,194
-$ 27,551 -16,152 -1.4% -1.3% -$ 5,542
-$ 14,729 3,138 -0.7% 0.2% -$ 14,736
$0
-$ 3,920 2,012 -0.2% 0.2% -$ 5,099
$0
$ 260,068 192,697 13.2% 15.3% $ 12,081
$0
-$ 89,474 -76,660 -4.5% -6.1% $ 6,208
$0
$ 170,594 116,037 8.7% 9.2% $ 18,289
$0
-$ 1,102 296 -0.1% 0.0% -$ 1,164
$ 169,492 116,333 8.6% 9.2% $ 17,125

245,889
A. Horz. (Rel)
24%
14%
23%
37%
11%

-2186% -0.5882
15%
14%
-149%
17%

-48%
34%
-470%

-253%

6%

-8%

16%

-393%
15%
 AFASDFVASFAEWF<SD
AND SANT PIPE AND SANT PIPE

PRODUCTOS PRECIO CANTIDAD VALOR_TOTAL

A 2000 10 20000
B 3000 20 60000
C 4000 30 120000
D 5000 40 200000
ND SANT PIPE
19
 APALANCAMIENTO OPERATIVO

GAO 758,399 3.9

192,697

PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO

-100% -25.41% 25.41%

16799040 28800000
167.990400 12000960 $ 45,599,040

-0.58823529
 APALANCAMIENTO FINANCIERO

GAF 192,697 1.02

189694

100%
APALANCAMIENTO TOTAL

GAT 3.9 1.02 3.978

HUEVOS 17500 30 $ 583.33 $ 5,833.33
HARINA 65000 25 2600 $ 5,200.00
AZUCAR 45000 25 1800 $ 3,600.00
LECHE 3500 1 $ 10,500.00
CACAO 9500 1 $ 4,750.00
POLO HORNEAR 7500 2 3750 1875
PIÑA 4500 4500
LECHE CONDENSADA 9500 9500
MANTEQUILLA 8500 4250
COCO RALLADO 10000 5000
MERMELADA 6500 3250
MOSTACILLAS 25000 12500
7500
12000
$ 90,258.33