Empresas predefinidas

Constructoras
Algunas empresas del tipo Constructoras requieren de la captura de un impuesto por “Retención por
inspección y vigilancia”.

Implementación
En el siguiente diagrama se explican los pasos necesarios para la configuración del Impuesto al millar.
Configurar los
Configurar los %
nombres de los Crear concepto
de impuestos y
impuestos y de Factura
retenciones
retenciones

Configurar la inclusión de
Crear servicios para
los impuestos y
Estimación y Anticipos
retenciones en el XML

Configurar e
imprimir en formato
Capturar factura amigable

Visualizar archivo
XML

Al utilizar la empresa predefinida Constructoras, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• Nombres y porcentajes de los impuestos y retenciones.

• La inclusión de los impuestos y retenciones en el XML.
• La creación del concepto 200 – Factura Constructora con la configuración necesaria para el
manejo de impuestos y retenciones.

Consulta el podcast con la explicación de esta configuración en:

http://contpaqi.adobeconnect.com/p7lbymwpeip/
Gasolineras
Según el Artículo 2-A de la LIEPS y el Artículo único transitorio de la Ley de Coordinación Fiscal:
Petróleos Mexicanos y sus organismos subsidiarios, las estaciones de servicio y demás
distribuidores autorizados, que realicen la venta de los combustibles al público en general,
trasladarán un monto equivalente al impuesto establecido en esta fracción, pero en ningún
caso lo harán en forma expresa y por separado.
El traslado del impuesto a quien adquiera gasolina o diesel se deberá incluir en el precio
correspondiente. Las cuotas a que se refiere este artículo no computarán para el cálculo del
impuesto al valor agregado.

Por lo anterior, se debe configurar el manejo del IEPS en el sistema comercial CONTPAQ i®, de tal forma
que pueda cumplir con las especificaciones estipuladas.

Implementación
Para realizar esta configuración se deben seguir los pasos mostrados en el diagrama:

Crear y
Configurar IEPS Configurar un
configurar el
como cuota fija servicio
concepto

Imprimir en formato
amigable
Registrar datos de
Capturar factura
clientes
Visualizar archivo
XML

Al utilizar la empresa predefinida Gasolineras, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• Manejo del IEPS como Cuota fija.

• La creación del concepto 300 – Factura Gasolina con la configuración necesaria para el manejo
de impuestos.

Consulta el podcast con la explicación de esta configuración en:

http://contpaqi.adobeconnect.com/p6hzhxng07c/
Agencias aduanales
Los agentes aduanales emiten un documento (Cuenta de Gastos) que incluye los gastos hechos por
cuenta de su cliente y adicionalmente incluyen sus honorarios en la factura electrónica.

Se debe considerar como ingreso solo los honorarios de la agencia aduanal.

En el mismo comprobante expresan el saldo a favor o en contra respecto de uno o varios anticipos
recibidos para la totalidad del trámite.

Implementación
Para implementar esta configuración se deben seguir los pasos mostrados en el diagrama:

Habilitar impuestos y
Definir nombres de Habilitar el campo
retenciones para capturar
impuestos y Observaciones del
anticipos y gastos por
retenciones Movimiento
cuenta del cliente

Imprimir en formato
Deshabilitar la amigable
impresión de las
Capturar factura
retenciones en el Visualizar archivo
XML XML

Al utilizar la empresa predefinida Aduanales, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• Nombres y porcentajes de los impuestos y retenciones.

• La desactivación de las retenciones en el XML.
• La creación del concepto 100 – Cuenta de Gastos CFDI con la configuración necesaria para el
manejo de impuestos y retenciones.
• La activación de la captura en el campo Observaciones en el concepto Cuenta de Gastos CFDI.
Transportistas
• Artículo 29-B del Código Fiscal de la Federación.- En el transporte de mercancías por el territorio
nacional, sus propietarios o poseedores, deberán acompañarlas, según sea el caso, con el
pedimento de importación; la nota de remisión; de envío; de embarque o despacho, además de
la carta de porte. Dicha documentación deberá contener los requisitos a que se refiere el
Artículo 29-A.
• Artículo 106 del Código Fiscal de la Federación
II. La estancia legal en el país de las mercancías extranjeras se comprueba, con:
d) La carta de porte en que consten los datos del remitente, del destinatario y de los efectos
que ampare, si se trata de porteadores legalmente autorizados para efectuar el servicio público
de transporte, fuera de la zona de inspección y vigilancia permanente.
• La regla 2.6. de las facilidades administrativas publicadas en el Diario Oficial de la Federación
del 16 de junio de 2010 establece que podrán comprobar sus ingresos por los servicios
prestados con la carta de porte que al efecto se expidan, siempre que la misma reúna los
requisitos que establecen las disposiciones fiscales.

La única diferencia entre una carta porte y una factura es que en el XML el tipo de comprobante es
Traslado.

Implementación
En el siguiente diagrama se explican los pasos para implementar la Carta Porte:

Capturar
Habilitar Carta
domicilio de Capturar
Porte en el
envío del factura
Concepto
Cliente

Imprimir en
Visualizar
formato
archivo XML
amigable

Al utilizar la empresa predefinida Transportistas, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• La creación del concepto 300 – Carta Porte con la configuración necesaria para el manejo de
impuestos y retenciones.
Hospitales
En las facturas de hospitales en algunas ocasiones es necesario restarle al total los importes referentes al
seguro, honorarios, deducible, etcétera.

Implementación
En el siguiente diagrama se explican los pasos necesarios para la configuración de las retenciones que se
utilizarán para los importes referentes al deducible del seguro.

Definir nombres de Configurar

Configurar Configurar
impuestos y tasas de IVA
Clientes Concepto
retenciones en Servicios

Deshabilitar la Imprimir en formato

impresión de las amigable
Capturar factura
retenciones en el
XML
Visualizar archivo
XML

Al utilizar la empresa predefinida Hospitales, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• Nombres y porcentajes de los impuestos y retenciones.

• La desactivación de las retenciones en el XML.
• La creación del concepto 09 – Factura Hospital con la configuración necesaria para el manejo de
impuestos y retenciones.
Escuelas
Las escuelas por ley están obligadas a incluir en el XML información específica como se muestra a
continuación:

CFDI para escuelas

Decreto por el cual se autoriza a las personas físicas a realizar la deducción de sus gastos en colegiaturas
desde el nivel Preescolar hasta el nivel Bachillerato o equivalente. 14/Feb/2011

Para este decreto se publicaron las siguientes reglas a fin de poder hacer deducible:

Requisitos de los comprobantes fiscales que expidan las instituciones educativas privadas I.13.8.2. Para
los efectos del Artículo Primero, fracción II del Decreto a que se refiere este Capítulo y el artículo 29-A,
fracciones IV y V del CFF, los comprobantes fiscales que al efecto expidan las instituciones educativas
privadas, se ajustarán a lo siguiente: I. Dentro de la descripción del servicio, deberán precisar el nombre
del alumno, la CURP, el nivel educativo e indicar por separado, los servicios que se destinen
exclusivamente a la enseñanza del alumno, así como el valor unitario de los mismos sobre el importe
total consignado en el comprobante. II. Cuando la persona que recibe el servicio sea diferente a la que
realiza el pago, se deberá incluir en los comprobantes fiscales la clave del RFC de este último. CFF 29-A,
DECRETO DOF 15/FEB/11, PRIMERO.

Implementación
En el siguiente diagrama se explican los pasos necesarios para la configuración en escuelas y empresas
con ventas de artículos a turistas:

Habilitar Captura Habilitar Impresión

de Observaciones de Observaciones

Imprimir en formato
Capturar factura amigable

Visualizar archivo
XML
Al utilizar la empresa predefinida Escuelas, por omisión ya tendrás configurado lo siguiente:

• La creación del concepto 300 – Escuelas Turismo.

• Activación de la captura en el campo Observaciones en el concepto Escuelas Turismo.
• La inclusión de las observaciones en el XML.

Turismo (*)

Las empresas que venden mercancía a turistas por ley están obligadas a incluir en el XML información
específica como se muestra a continuación:

CFDI para turistas

I.2.9.1.4. Para los efectos del artículo 31 de la Ley del IVA, los comprobantes fiscales que emita el
enajenante de la mercancía podrán ser CFDI o CFD, en los términos del artículo 29 del CFF
o de la regla I.2.9.3.1.
Adicionalmente a los requisitos que establecen otras disposiciones fiscales, los
comprobantes deberán contener:
I. Nombre del turista extranjero.
II. País de origen del turista extranjero.
III. Número de pasaporte.
IV. En el campo de RFC, incluir la clave del RFC establecida en la regla I.2.7.1.1.
V. Tipo y número del medio de pago electrónico con el que se pagó la mercancía,
indicando al menos los últimos cuatro dígitos de la tarjeta de débito, crédito o
monedero electrónico, cuando la compra sea efectuada a través de este medio de
pago.
En el caso de operaciones cuyo monto no exceda de $2,000.00, podrá expedir
comprobantes impresos por medios propios o a través de terceros, reuniendo los
requisitos establecidos en los artículos 29 y 29-A del CFF, siempre que cumplan con los
demás requisitos que prevé esta regla. En este supuesto, deberá anexarse copia del
comprobante de pago electrónico utilizado en la adquisición de la mercancía, cuando se
haya empleado este medio de pago.
CFF 29, 29-A, LIVA 31, RMF 2011 I.2.7.1.1., I.2.9.3.1.

(*)La implementación para Turismo es igual a la que se utiliza para escuelas.