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Comprometidos con nuestro servicio
NIT: 800765432-1
Universidad de la Amazonia
Facultad de Ciencias Contables Económicas y Administrativas
Programa de Contaduría Publica
Florencia Caquetá
2020
CONTENIDO
1. LOGO TIPO.............................................................................................................................3
2. DETALLE DEL ESLOGAN...................................................................................................4
3. COLORES CORPORATIVOS...............................................................................................4
4. MISION....................................................................................................................................4
5. VISION.....................................................................................................................................5
6. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.............................................................................................5
7. ESTRATEGIAS PARA LOGRAR LOS OBJETIVOS.........................................................5
8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL -ORGANIGRAMA................................................6
9. MAPA DE PROCESOS DE LA FIRMA................................................................................6
10. RESPONSABILIDADES DE LIDERAZGO:....................................................................8
10.1 RECURSO HUMANO.....................................................................................................8
10.1.1 POLITICA DE RECLUTAMIENTO Y RETENCION DE PERSONAL............8
10.1.2 FASES DE LA INCORPORACIÓN.......................................................................8
10.1.3 FASES DE RETENCION........................................................................................9
10.2 REQUERIMIENTOS DE ÉTICA:...............................................................................10
10.3 AMENAZAS Y SALVAGUARDAS.............................................................................10
10.3.1 AMENAZAS................................................................................................................10
10.3.2 SALVAGUARDAS......................................................................................................11
10.4 BUZON DE PQRS..............................................................................................................14
10.4.1 POLITICAS............................................................................................................14
10.4.2 PROCEDIMIENTO...............................................................................................15
10.5 DOCUMENTACIÓN:....................................................................................................18
10.6 POLÍTICAS DE ACEPTACIÓN O RETENCIÓN DE CLIENTES:.........................18
Identificar posibles conflictos de interés...............................................................................19
Obtención de información:....................................................................................................20
Competencia, capacidad y recursos de la firma de auditoría.............................................20
10.6.2 ACEPTACIÓN AL ENCARGO Y/O CLIENTE.................................................21
Políticas y procedimientos para aceptar el encargo.............................................................21
10.6.3 RENUNCIA AL ENCARGO Y/O CLIENTE.....................................................................21
Renuncia al encargo y/o a la relación con el cliente.............................................................21
10.7 ELABORACIÓN DEL PORTAFOLIO DE SERVICIOS DE LA FIRMA...............22
1. LOGO TIPO
AUDICONSULTORES este marcado muy fuertemente en su logo tipo por que consta de la inicial
correspondiente a la “A” ya que somos una firma Auditora de la cual nos sentimos orgullosos, por
brindar nuestros servicios de calidad y compromiso con nuestros clientes.
Como firma nos comprometemos a prestar un servicio de calidad, cumpliendo con los
estándares y las normas establecidas que nos rigen, nuestra firma esta comprometida con la
constante actualización de la normatividad vigente y el capital humano.
3. COLORES CORPORATIVOS
DORADO:
En nuestra firma representa el color del éxito, logros, triunfo, calidad, prestigio, el valor y
elegancia.
NEGRO:
En nuestra firma representa seriedad, sofisticación, exclusividad para nuestros clientes, alta
calidad en el manejo de la información.
4. MISION
Somos una firma de auditoria comprometida con la calidad, transparencia y veracidad en nuestros
servicios, de igual manera está apuesta a la capacitación continua de sus funcionarios, para proveer
servicios personalizados de acuerdo a las necesidades del cliente con el propósito de que encuentre
un respaldo en pro al éxito empresarial, con el buen uso de sus recursos.
5. VISION
Ser una firma líder en la prestación de nuestros servicios, ser reconocidos por la calidad que
brindamos, capaz de proveer atención personalizada de los servicios de auditoria para prevenir
prácticas irregulares, y de esta forma contribuir al desarrollo económico y humano de las
empresas y el país.
6. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS.
JUNTA DE
AUDITORES
KAREN RUBIELA
ROJAS BENAVIDES FANNY V.
CHAVARRO PARRA
DIRECTORA
AUDITORA
GENERAL
AUDITOR
AUDITORA
Direccionamiento
MACRO PROCESO
Estratégico
ESTRATEGICO
AUDITORIAS:
ASESORIAS FORMACION
Auditoria interna financiera,
PROFESIONAL:
CONTABLES: Auditoria externa financiera,Auditoria
MACRO PROCESO Seminarios,
tributaria, laboral, Forense,
MISIONAL comercial, Auditorias administrativas,
talleres,
conferencia.
financiera. Control interno.
El socio encargado del control de calidad realiza revisiones cada 04 meses del
cumplimento del manual de control de calidad.
Para llevar a cabo la revisión del control de calidad, el socio encargado diseña
instructivos para las revisiones practicadas.
En el análisis del sistema de control de calidad se tiene en cuenta los siguientes
aspectos:
a) Normas profesionales y requisitos regulatorios legales que sean emitidos después
de la publicación e implementación del presente manual y que puedan afectar
alguna política o procedimiento ya ejecutado.
b) Confirmación por escrito del cumplimiento de políticas y procedimientos sobre la
independencia.
c) Decisiones relacionadas con la aceptación y continuidad de las relaciones con los
clientes y de los trabajos específicos.
Alcance: El presente procedimiento tiene como alcance afectar todas las acciones de búsqueda,
selección, aprendizaje, asentamiento, asunción de la cultura empresarial y los valores
comprometidos, que permita un adecuado ingreso del personal nuevo.
4- FASE DE ENTREVISTA: en esta fase se le hará una entrevista donde se evaluara su nivel
profesional para así tener una mayor certeza a la hora de escoger el nuevo integrante.
9- CONSOLIDACIÓN FINAL: Esta etapa se le asignara encargos para que actué como jefe
de el mismo que le permita tener autocontrol, autogestión y autorregulación de las tareas
asignadas.
-Herramientas que permitan evidenciar como se sienten con el trato que reciben de sus
superiores.
-Pruebas de desempeño que le permitan una revisión salarial o ser promovidos a otro puesto.
Integridad: Para nuestra firma AUDICONSULTORES SAS, nuestros profesionales son rectos,
honestos, leales en el ejercicio de la profesión, debe distinguirse por tener una conciencia moral que
debe estar ligada a su actuar.
AMENAZAS
SALVAGUARDAS
10.4.1.
AM
ENAZAS
La amenaza de que un contador/auditor actuará de manera adversa a los intereses de la firma o del
cliente, como resultado del interés financiero del contador/auditor o de su familiar cercano en u otra
relación con el cliente. Por ejemplo, el cliente le ofrece al profesional de contabilidad la
oportunidad de pertenecer al grupo accionario.
Amenaza de familiaridad
La amenaza de que debido a una relación larga o estrecha con un cliente o empleador, el
contador/auditor sea permisivo con los intereses del cliente presentando un alto riesgo de violación
al principio de objetividad.
Amenazas de Abogacía
Amenaza de Intimidación
La entidad auditada es consciente de la mala administración, pero hace uso de la manipulación para
no exponer el prestigio de la empresa.
Por ejemplo, el auditor/contador responsable del encargo descubre que para cumplir con el objetivo
de la prestación de servicio debe aceptar intimidación por malos procedimientos practicados por el
cliente.
10.4.2. SALVAGUARDAS
SALVAGUARDA X
S
Programas de ética
y de conducta de la
entidad
Procedimientos de X
selección de
personal que
enfatizan la
importancia de
contratar a personal
competente de alto
nivel-
Controles internos X
fuertes.
Procesos X X X X X
disciplinarios
adecuados
Políticas y X
procedimientos
para implementar y
supervisar el
control de calidad
de los encargos.
Adelantar X X X X X
capacitación a el
personal para que
comunique a los
niveles superiores
dentro de la firma
cualquier cuestión
relacionada con el
cumplimiento de
los principios.
10.5.1. POLITICAS
Con el fin de mejorar nuestros servicios y procesos, ponemos a disposición los canales y
mecanismos de atención para recibir tus peticiones, quejas, reclamos y/o sugerencias.
PETICIÓN: Es la solicitud expresa por parte del usuario, para que la empresa realice una acción
específica.
10.5.2. PROCEDIMIENTO
El documento estará disponible para la consulta de los interesados en los siguientes medios:
● Página WEB
● Línea telefónica
● Página WEB
GESTIÓN DE PQR
DE LA RESPUESTA AL PQR
➢ EN CASO DE QUE SEA UNA PETICIÓN: verifica y se asegura de que todas las
peticiones recibidas han sido respondidas, identifica que respuestas no fueron recibidas por
el peticionario y, realiza la publicación en su sitio web y en las carteleras de acceso al
público durante el tiempo establecido para tales fines.
Todas las PQR recibidas deberán ser respondidas al peticionario, usuario o cliente, según
sea el caso, en el término máximo a continuación relacionado:
PETICIÓN RELACIONADA
5 DIAS 5 DIAS
CON LAS AUDITORIAS
PETICIÓN DE BASE DE
DATOS, INFORMACIÓN Y 10 DIAS 5 DIAS
DOCUMENTOS
PETICIONES EN GENERAL 15 DIAS 10 DIAS
QUEJAS 15 DIAS 10 DIAS
RECLAMOS 15 DIAS 10 DIAS
PETICIONES INCOMPLETAS 10 DIAS 10 IAS
10.6. DOCUMENTACIÓN:
De acuerdo con los lineamientos de la Norma Internacional de Control de Calidad –NICC 1–, entre
los procedimientos de control de calidad está establecer políticas de aceptación y continuidad de las
Según la Norma Internacional de Control de Calidad –NICC 1–, los elementos que componen un
sistema de control de calidad son:
Recursos humanos.
Realización de encargos.
Seguimiento.
El objetivo de este editorial es abordar el tercer ítem mencionado, exponiendo qué debe
tener en cuenta una firma de auditoría o un revisor fiscal al momento de evaluar la
aceptación de continuidad de las relaciones con sus clientes, ya que la NICC 1 menciona
que se requiere revisar que el cliente sea íntegro, que al desarrollar el encargo se
pueda cumplir con los requerimientos de ética expuestos en el Código de Ética de la
IFAC y en la Ley 43 de 1990, y que los encargados de realizar el encargo cuenten con
la capacidad, tiempo y recursos para hacerlo.
Obtención de información:
Revisar comunicados expuestos por personas o entidades que presten o hayan prestado
servicios a dicha entidad, y consultar si se pagaron los honorarios pactados, si hubo
diferencias de opinión, cuál es su opinión sobre la entidad y sus actividades; si
existieron exigencias poco razonables o hubo una falta de compromiso por parte de los
miembros de la entidad.
Realizar indagaciones con terceros (como bancos, asesores jurídicos, clientes y otras
empresas del sector) que puedan dar cuenta del compromiso y responsabilidad de la
entidad con sus obligaciones contractuales.
La firma o el revisor fiscal no solo debe evaluar al cliente, sino también definir si están
calificados para asumir el encargo. Por tanto, se espera que se estudie en detalle si el
personal que asumirá la labor:
Cuenta con la competencia, experiencia y capacidad técnica requerida por las Normas
de Aseguramiento de la Información, las Normas Internacionales de Información
Financiera, la Ley 43 de 1990 y demás normas concordantes con la actividad del
profesional contable.
Puede cumplir con las fechas límite de entrega acordadas con el cliente.
Luego de cumplir con los pasos enunciados en los anteriores párrafos, si la firma o el
revisor fiscal no identifican riesgos significativos que impidan aceptar la relación con el
cliente o que generen amenazas, se puede proceder realizando una propuesta en la que
Si se presenta algún riesgo o amenaza, se puede exponer dicha situación ante los
responsables de gobierno o a la dirección de la entidad, a fin de que se adopten las medidas
correspondientes que permitan disminuir o reducir dichos riesgos. En caso de que la
conclusión sea renunciar al encargo o a la relación con el cliente, dado que la amenazas que
se presentaron no se pueden disminuir con ninguna salvaguarda o debido a que se asumiría
un riesgo demasiado alto al continuar con la relación con el cliente, la firma o el revisor
fiscal deben:
ASESORIA COMERCIAL: Nuestro servicio de Asesoría Comercial será una herramienta que lo
ayudará a alcanzar los objetivos comerciales de su empresa. Se evaluara, calificara, motivara y
optimizara al equipo comercial, se planteara situaciones de mejora y se ejecutaran acciones
estratégicas, basadas en indicadores de gestión para la mejora del mismo, tanto en el clima laboral,
así como en el aumento de los ratios de ventas. De este modo se logran mejoras en la rentabilidad
del negocio, un equipo comercial más eficiente y mucho más competitivo.
AUDITORIA EXTERNA: El servicio de Auditoría Externa que prestaremos tiene como objetivo
expresar una opinión independiente en relación con la razonabilidad de los Estados Financieros de
las empresas o ciertas áreas de negocios en cuyo caso utilizamos procedimientos previamente
convenidos. Nuestro trabajo lo llevamos a cabo con base en las normas de auditoría establecida por
la regulación.
AUDITORIA FORENSE: nuestro servicio en este tipo de auditoria radica en investigar y detectar
los posibles fraudes o errores realizados al interior de la compañía, por medio de la revisión de
libros contables, balances y demás soportes a las transacciones financieras que han sido realizadas
durante un periodo determinado, buscando identificar las fuentes de distorsión de la información
financiera, con el fin de corroborar si se cometió un error o fraude, ayudando a nuestros clientes a
prevenir, mitigar y cuantificar el riesgo de fraude que se pueda presentar dentro de sus
organizaciones.
organización, dirección y control acordes a sus necesidades, teniendo como principal objetivo
determinar cuáles son las deficiencias o irregularidades que acontecen en las diversas dependencias
de la empresa y así mitigar el problema.