UNIVERSIDAD DE PANAMÁ

CENTRO REGIONAL UNIVERSITARIO DE VERAGUAS

EXTENSIÓN UNIVERSITARIA DE SONÁ
Parcial de Acta de Arqueo de Efectivo, Informe Diario de Caja,
Registro de Diario

Nombre: Angelica Camargo – 8-908-1420

Daniela Carranza 9-750-2296
Liquel Villamonte 9-758-2317 Año: 1°Logisticaempresarial
Profesora: Carmen Inés Tejada Pardo Fecha: ________________
Total, de Puntos: Puntos Obtenidos: __________
INDICACIONES GENERALES: Lea cuidadosamente la prueba antes de responder.
Cuide su ortografía.
La respuesta borrada, remarcada, sobrepuesta o en paréntesis se considerará nula.

Caso 3: La empresa Mr. Paz, S.A., presenta las siguientes transacciones

correspondientes al día 23 de septiembre de 2021.
1. Factura de venta N° 30105 a 30190 detalladas en: exentas B/.2,000.00; gravadas
ITBMS 7% B/.3,200.00 más el impuesto gravadas ITBMS 10% B/.1,100.00 más el
impuesto y gravadas ITBMS 15% B/.350.00 más el impuesto.
2. Recibos de cobros a clientes N° 20111 a 20190 por B/.2,500.00.
3. Factura de compras exenta N°567 por B/.1,075.00, N°910 compras gravadas
B/:315.00, ITBMS 7% incluido; N°4556 compras gravadas B/.220.00 ITBMS 10%
incluido; compras gravadas B/.500.00 más ITBMS 15%.
4. En el inventario de caja se muestra efectivo compuesto por billetes: 4 de B/.100.00,
5 de B/.50.00, 10 de B/.20.00, 35 de B/.5.00 y 5 de B/.1.00; monedas por: 10 de
B/.0.50, 12 de B/.0.25, 16 de B/.0.10, 40 de B/.0.05, y 20 de B/.0.01; en cheque: el
N°2444 del Banco Nacional fecha 8 de septiembre por B/.1,450.75, N°2550 del
Banco del Istmo fecha 10 de septiembre por B/.995.80 y N°9800 del Banco General
fecha 13 de septiembre por B/.529.25; Tarjeta Clave por B/.1,200.00 y Tarjeta Visa
por B/.1,875.50.
A usted se le pide:
a. Informe diario de caja.
b. Acta de Arqueo de caja
c. Detalle de cheque recibidos.
d. Registro contable del Informe diario de caja.
e. Registro contable del depósito con fecha 24 de septiembre de 2021.
 a. Informe diario de caja.
Mr.Paz S.A.
Informe de caja
23 de septiembre de 2021

Ingreso de Efectivo (dinero) Ventas ITBMS Efectivo Total

Ventas exentas 2,000.00 2,000.00
Ventas gravadas ITBMS 7% 3,200.00 224.00 3,424.00
Ventas gravadas ITBMS 10% 1,100.00 110.00 1,210.00
Ventas gravadas ITBMS 15% 350.00 52.5 402.5
Total, de Ventas 6,650.00 386.5 ,7036.5
Abonos recibidos (Cuentas por Cobrar) 2,500.00
Total, de efectivo recibido 9,536.5
Desembolso de efectivo Compras ITBMS Efectivo
Compras Exentas 1,075.00 1,075.00
Compras gravadas ITBMS 7% 315.00 20.61 315.00
Compras gravadas ITBMS 10% 200.00 20.00 220.00
Compras gravadas ITBMS 15% 432.78 65.22 2,110.00
Gastos generales (detallar registro)
Total, de Compras 2,110.00
Abonos a proveedores 7,426.50
Total, de efectivo desembolsado
Efectivo neto recibido
Desglose del efectivo
Efectivo (billetes y monedas) 1,241.80
Cheques 2,975.50
Efectivo del día 4,217.60
Clave (Tarjeta de débito) 1,200.00
Visa/ Master card / American express 1,875.50
Total, de tarjetas 3,075.50
Total, de Efectivo y Tarjetas 7,293.10
Faltante en Efectivo 133.40
 b. Acta de Arqueo de caja

Mr Paz S.A
Acta de Arqueo de caja
23 de septiembre de 2021

Fecha del Informe: 23 de septiembre de 2021

Responsable de la caja: Liquel Villamonte

Total, de Cheque: 2,975.80

Billetes
Denominación Cantidad Valor
100.00 4 400.00___
50.00 5 250.00
20.00 10 200.00
10.00 20 200.00
5.00 35 175.00
5 5

Total, de efectivo en billetes 1,230.00

Monedas
Denominación Cantidad Valor
1.00 0 0
0.50 10 5.00
0.25 12 3.00
0.10 16 1.60
0.05 40 2.00
0.01 20 0.20
Total, de efectivo en monedas 11.80
Total, de efectivo en billetes y monedas 1,241.80
Total, de efectivo en caja 4,217.60
_______

Liquel Villamonte Angelica Camargo

Firma responsable de la caja Revisado por:
 c. Registro contable del Informe diario de caja.
d. Registro contable del depósito con fecha 24 de septiembre de 2021.

Registro de Diario

FECHA DESCRIPCIÓN REF DÉBITO CRÉDITO

23/9 Caja general 4,214 60
Cuentas por cobrar-tarjetas 3,075 50
Compras exentas 1,075
Compras gradas 7% 294 39
Compras gradas 10% 200 00
Compras gravadas 15% 434 78
Tesoro nacional 105 83
Cuenta por cobrar-empleados 133 40
Ventas exentas 2,000 00
Ventas gravadas 7% 3,200 00
Ventas gravadas 10% 1,100 00
Ventas gravadas 15% 350 00
Tesoro nacional 386 50
Cuenta por cobrar-clientes 2,500 00
Para registrar el informe de diario de
Caja del 23 de octubre 2021
24/9 banco 4,217 00
Caja general 4,217 60
Para registrar el deposito del 24 de sept