Informe diario de caja.

KENDY RODRIGUEZ 8-862-2044

La empresa Monagre, SA se dedica a la comercialización de mercancías tanto gravadas el ITBMS

(7%) como exentas.

El día 13 de agosto de 2020 las transacciones fueron las siguientes:

1. Ingresos de efectivo por ventas al contado según facturas No. 4567 a 4590, así: gravadas 7%
B/.2,345.00, gravadas 10% B/.4,210.00, exentas por B/.567.00 y cobros del día por B/.3,520.00,
según recibos No. 345 al 380.

2.Desembolsos de efectivo por compras de materiales de oficina por B/.45.90, factura No. 655, y
compras de mercancía para la venta por B/.1,200.00, ITBMS 7%incluido. El inventario de efectivo
nos indica la existencia de B/.9,940.00. Se solicita elaborado:

a) El informe diario de caja

Se solicita elaborado:

MONAGRE, S. A
INFORME DIARIO

13 DE AGOSTO DE 2020
INGRESO DE EFECTIVO VENTAS ITBMS EFECTIVO TOTAL
Ventas Exentas 567.00 567.00
Ventas Gravadas ITBMS 7% 2,345.00 164.15 2,509.15
Ventas Gravadas ITBMS 10% 4,210.00 421.00 4,631.00
Ventas Gravadas ITBMS 15%
Total, De Ventas 7,122.00 585.15 7,707.15
Abonos Recibidos (Cuentas 3,520.00
Por Cobrar)
Total, De Efectivo Recibido 11,227.15
Desembolso De Efectivo COMPRAS ITBMS EFECTIVO
Compras Exentas
Compras Gravadas 7% 1,167.40 81.71
Compras Gravadas 10%
Compras Gravadas 15%
Gastos Generales
Total, De Compras 1,167.40 81.71 1,249.11
Abono De Proveedores
Total, De Efectivo 1,249.11
Desembolso
Efectivo Neto Recibido 9,978.04
Desglose Del Efectivo
Efectivos
Cheques
Efectivo Del Dia 9,940.00
Clave (Tarjeta De Débito)
Visa7master Card7american
Express
Total, De Tarjetas
Total, De Efectivo Y Tarjetas 9,978.04
Faltante En Efectivo 38.04
B) El registro del depósito bancario con fecha 14 agosto del 2020

Registro de Diario
Fecha Descripción Deber Haber
13/08/20 Caja General 9940.00
Compras Gravadas 7% 1167.40
Tesoro Nacional ITBMS 81.71
Cuentas Por Cobrar 38.04
Empleados
Ventas Exentas 567.00
Ventas Gravadas 7% 2345.00
Ventas Gravadas 10% 4210.00
Tesoro Nacional ITBMS 585.15
Cuentas Por Cobrar Clientes 3520.00
Para Anotar El Informe De
Diario De Caja Del 13 De
agosto De 2020
14/08/20 Banco 9940.00
Caja General 9940.00
Caso 2. la empresa El Mangote SA., se dedica a la comercialización de mercancía gravada con el
ITBMS y exenta. El día 20 de octubre de 20x0las transacciones fueron las siguientes:

1.Efectivo recibido en concepto de: Ventas exentas B/.500.00, Ventas gravadas B/.997.50,
ITBMS7% incluido, Ventas gravadas B/.495.00, ITBMS 10% incluido y Cobros del Día por B/. 650.00,
rec. N.º 150 a 160.

2.Desembolso de efectivo por: Pago a proveedor por B/.415.90, compras de mercancía para la
venta por B/.787.50, ITBMS 7% incluido y compras de mercancía para la venta por B/.275.00,
ITBMS incluido.

3.El inventario de efectivo nos indica la existencia de B/.1,170.00, conformadas por billetes: 5
de/.100.00, 4 de B/.50.00, 8 de B/.20.00, 9 de B/.10.00, 20 de B/.5.00 y 70 de B/.1.00; monedas
por: 36 de B/.0.50, 68 de B/.0.25, 120 de B/.0.10, 50 de B/.0.05 y 50 de B/.0.01. A usted se le pide
presentar:

a) El informe diario de caja.

MANGOTE S. A
EL INFORME DIARIO DE CAJA

20 DE OCTUBRE DE 20X0
INGRESO DE EFECTIVO VENTAS ITBMS EFECTIVO TOTAL
Ventas Exentas 500.00
Ventas Gravadas ITBMS 7% 932.24 65.26 997.50
Ventas Gravadas ITBMS 10% 450.00 45.00 495.00
Ventas Gravadas ITBMS 15%
Total, De Ventas 1,882.24 1,10.26 1,992.50
Abonos Recibidos (Cuentas Por Cobrar) 650.00
Total, De Efectivo Recibido 2,642.50
Desembolso De Efectivo
Compras Exentas
Compras Gravadas 7% 735.98 51.52 787.50
Compras Gravadas 10% 250.00 25.00 275.00
Compras Gravadas 15%
Gastos Generales
Total, De Compras 985.98 76.52 1,062.50
Abono De Proveedores 415.90 1,478.40
Total, De Efectivo Desembolso 1,164.10
Efectivo Neto Recibido
Desglose Del Efectivo
Efectivos
Cheques
Efectivo Del Dia 1,170.00
Clave (Tarjeta De Débito)
Visa7master Card7american Express
Total, De Tarjetas
Total, De Efectivo Y Tarjetas 1,164.10
Sobrante o Faltante En Efectivo 5.90
B) Acta de arqueo de caja.

MANGOTE S.A

Acta de Arqueo de Efectivo

(En Balboas)

Fecha Del Informe 20 De octubre De 20x0

Responsable De La Caja

Total, de Cheques Billetes

Denominación cantidad valor

100.00 5 500.00
50.00 4 200.00
20.00 8 160.00
10.00 9 90.00
5.00 20 100.00
1.00 70 70.00
Total De Efectivo En Billetes 1,120.00

MONEDAS
Denominación cantidad valor

0.50 36 18.00
0.25 68 17.00
0.10 120 12.00
0.05 50 2.50
0.01 50 0.50
Total, De Efectivo En Monedas 50.00
Total, De Efectivo En Billetes Y Monedas 1,170.00
Total, De Efectivo De Caja 1,170.00

Preparado: Kendy Rodriguez

c)El registro del depósito bancario con fecha octubre 21 de 20x0

Registro de Diario
Fecha Descripción Deber Haber
20/10/20 Caja General 1,170.00
Compras Gravadas 7% 735.98
Compras Gravadas 10% 250.00
Tesoro Nacional ITBMS 76.52
Pago A Proveedores 415.90
Cuentas Por Cobrar Clientes 650.00
Ventas Exentas 5.90
Ventas Gravadas 7% 500.00
Ventas Gravadas 10% 932.24
Tesoro Nacional ITBMS 450.00
Para Anotar El Informe De
Diario De Caja Del 13 De
septiembre De 20x0
21/10/20 Banco 1,170.00
Caja General 1,170.00
Para Anotar El Informe De
Diario De Caja Del 21 De
Octubre De 20x0