USMA

Contabilidad II
Prof. Eric Omar Caballero B.

Informe diario de caja.

La empresa Monagre, S. A. se dedica a la comercialización de mercancías tanto gravadas

co el ITBMS (7%) como exentas. El día 13 de agosto de 2020 las transacciones fueron las
siguientes:

1. Ingresos de efectivo por ventas al contado según facturas No. 4567 a 4590, así:
gravadas 7% B/.2,345.00, gravadas 10% B/.4,210.00, exentas por B/.567.00 y
cobros del día por B/.3,520.00, según recibos No. 345 al 380.

2. Desembolsos de efectivo por compras de materiales de oficina por B/.45.90,

factura No. 655, y compras de mercancía para la venta por B/.1,200.00, ITBMS 7%
incluido. El inventario de efectivo nos indica la existencia de B/.9,940.00.

Se solicita elaborar:

a) El informe diario de caja.

MONAGRE , S.A.

m
er as
INFORME DIARIO

co
13 DE AGOSTO DE 2020
eH w
INGRESO DE EFECTIVO VENTAS ITBMS EFECTIVO TOTAL
Ventas exentas o. $567.00 $567.00
rs e

Ventas gravadas ITBMS 7% $2,345.00 $164.15 $2,509.15

ou urc

Ventas gravadasITBMS 10% $4,210.00 $421.00 $4,631.00

Ventas gravadas ITBMS 15%
o

Total de Ventas $7,122.00 $585.15 $7,707.15

aC s

Abonos recibidos (Cuentas por cobrar) $3,520.00

vi y re

Total de efectivo recibido $11,227.15

Desembolso de efectivo COMPRAS ITBMS EFECTIVO
Compras exentas
ed d

Compras gravadas 7% $1,167.40 $81.71

ar stu

Compras gravadas 10%

Compras gravadas 15%
Gastos Generales ( detallar registro)
is

Total de compras $1,167.40 $81.71 $1,249.11

Th

Abono de proveedores
Total de efectivo desembolso $1,249.11
Efectivo neto recibido $9,978.04
sh

Desglose del efectivo

Efectivo (billetes y monedas)
Cheques
Efectivo del dìa $9,940.00
Clave (Tarjeta de dèbito)
Visa/ Master Card/ American express
Total de tarjetas
Total de efectivo y tarjetas $9,978.04
Faltante en efectivo $38.04

b) El registro del diario correspondiente al informe de caja.

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 c) El registro del depósito bancario con fecha 14 de agosto del 2020.
Registro de Diario
Fecha Descripciòn Deber Haber
13/8/19 Caja General $9,940.00
Compras gravadas 7% $1,167.40
Tesoro Nacional ITBMS $81.71
Cuentas por cobrar empleados $38.04
Ventas exentas $567.00
Ventas gravadas 7% $2,345.00
Ventas gravadas 10 % $4,210.00
Tesoro Nacional ITBMS $585.15
Cuentas por cobrar clientes $3,520.00

Para anotar el informe de diario de caja del

13 de agosto de 2020
14/8/19 Banco $9,940.00
Caja General $9,940.00

m
Caja menuda o chica.

er as
co
Empresas Chang, S. A. es una firma contribuyente del ITBMS (7%). El 2 de mayo de 2020
eH w
estableció un fondo de caja menuda por B/.500.00, para lo cual giró el cheque No. 91290
a favor del señor Juan Chang. El 30 de mayo el señor Chang presentó al departamento
o.
rs e

de contabilidad los comprobantes con sus respectivas facturas, las cuales se detallan a
continuación:
ou urc

Fecha Fact Detalle Monto

5 mayo 5345 Lápices y papel bond 8 ½ por 11 (ITBMS incluido) 95.00
o

8 mayo 4556 Líquido corrector y presillas (ITBMS incluido) 47.00

aC s

10 6112 Compra de timbres 15.00

mayo
vi y re

15 9005 Farola, jabón de baño (ITBMS incluido) 60.00

mayo 6
16 6952 Reparación de llanta de camión (ITBMS incluido) 45.00
mayo 3
ed d

20 1826 Piezas para computador (ITBMS incluido) 55.00

ar stu

mayo
21 3513 Transporte por mercancía enviada (ITBMS incluido) 75.00
mayo
25 2505 Compra de focos para oficina (ITBMS incluido) 45.00
is

mayo
Total de desembolsos 437.00
Th

El efectivo disponible del fondo de caja chica a 30 de mayo de 2020 es de B/.50.00.

Con los datos descritos anteriormente, se solicita efectuar los registros de diario
correspondientes a:
sh

a) Establecer el fondo, cheque No. 91290 del 2 de mayo de 2020.

b) Reembolso del fondo, cheque No. 91320 del 30 de mayo de 2020.

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