CURSO AUDITORIA INTERNA

Taller Programa y Plan de auditoría - AA2

I. PROGRAMA DE AUDITORIA
El PROGRAMA DE AUDITORÍAS que se va a determinar es de carácter ANUAL y debe incluir la programación de
auditorías de primera parte, de igual forma el principal cliente ha anunciado dos auditorías (semestrales), a los
contratos en ejecución.

NOMBRE DE LA EMPRESA: TERMINAL DE TRANSPORTES DE GIRARDOT S.A.

OBJETIVO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA: ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA:

Verificar el cumplimiento anual al sistema de gestión de la calidad
dando cumplimiento a la normatividad por parte de los diferentes
procesos de la terminal de Transportes de Girardot S.A.
.
Corresponde a las diferentes áreas que conforman la Terminal
de Transportes como son (gerencia, Talento Humano y
Calidad, Compras, Operativa, Centro de Diagnóstico Automotor,
Estación de servicio y sistemas) con el fin de dar cumplimiento
a la normatividad vigente.

Sonia A. Esteban C- SENA

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CRITERIO CRONOGRAMA ANUAL

PRINCIPAL
CLASE DE DE LA OBJETIVO EQUIPO
RECURSOS
AUDITORÍA AUDITORÍA AUDITORÍA AUDITOR E F MA MJ J A S O N D
(Norma
Aplicable)

Verificar el Determinar si el Grupo elite Recursos físicos,

cumplimiento sistema de gestión financieros , locativos,
de la de la calidad de la recurso humano y
Auditoria Interna legislación empresa cumple disponibilidad de tiempo x
Según la con los requisitos de
norma iso la norma
9001 :2015
Requisitos Buscar una mejora Bureau Recursos físicos,
usados como continua en los veritas locativos, recurso
Auditoria
punto de procesos de la humano y disponibilidad
Externa
referencia empresa de tiempo x
para la
comparación
objetiva

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Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría:

Tiempo suficiente para la ejecución de la auditoria

Falta de conocimiento por parte de los auditores
Mal manejo de la confidencialidad

Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:

a) Responsabilidad del Auditor Líder

1 se convoca a los demás miembros del equipo auditor
2. realiza el plan de auditoria
3. presentación del equipo auditor
4. elaboración del informe

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b) Responsabilidad de auditor

 Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría

 Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.
 Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las responsabilidades asignadas.
 Documentar las observaciones.
 Reportar los resultados de la auditoría.
 Verificar la efectividad de las acciones correctivas.

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II. PLAN DE AUDITORIA

Para el PLAN DE AUDITORÍAS INTERNAS considere una de las auditoria de primera parte a
desarrollar en el primer semestre donde estén claros los procesos a auditar en ese primer ciclo
de auditoría. Diseñe el plan para dicha auditoría.

Alcance Administración, operación y organización del servicio de terminal

de transporte terrestre de pasajeros por carretera; de los
servicios conexos de venta de combustibles y lubricantes; y del
centro de diagnóstico automotor para la revisión técnico
mecánica y de emisiones contaminantes clase B,
Objetivo: Evaluar la capacidad del sistema de gestión para ayudar a la
organización a cumplir los requisitos legales y reglamentarios
pertinentes y otros requisitos con los que la organización está
comprometida;
Unidad auditada:
Equipo auditor: Jose Antonio Acosta Useche

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REUNIÓN DE APERTURA REUNIÓN DE CIERRE

FECHA: 11 de Marzo de 2020 FECHA: 11 de Marzo de 2020

HORA: 8:00 am HORA: 4:30 Pm

PROCESO FECHA HORA DE CRITERIOS A AUDITADO AUDITOR LUGAR DE LA

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AUDITAR/
INICIO Y DOCUMENTOS
AUDITORÍA
FINAL DE
REFERENCIA
Reunión de 11de Marzo 8:00 am Auditor Auditor Sala de juntas de la empresa
apertura de 2020
8:30 am
III. Preparación de la Auditoría. Método utilizado- Lista de Verificación. Registre mínimo 10  preguntas para el
desarrollo11de
OPERACIÓN: deMarzo
la auditoria,
8:30 am teniendo en cuenta requisitos
Procedimental de la normaAuditor
Responsable o criterio seleccionado por usted para
Área Operativa
terminal control a de 2020 del proceso
auditar. 
los ingresos y
salidas de 10:30 am
vehículos
GERENCIAL Y
Requisito
11de Marzo 10:30 am
Pregunta Responsable
Legal Auditor Gerencia
Operación
PLANIFICACION de 2020 Como podemos evidenciar el cumplimiento
del proceso al
proceso de un vehículo que ingresa a la terminal
de transportes
12:00 m
Operación
TALENTO 11de Marzo Nos puede mostrarNormativo
2:00 pm que actividadResponsable
está realizando en
Auditor Área Talento Humano
HUMANO de 2020 este momento en su puesto de trabajo
4:00 pm
del proceso
Operación Cuál es el proceso para la adquisición de las tasas
REUNION DE 11de Marzo
de uso
4:30 pm Auditor Auditor Sala de juntas de la empresa
CIERRERecursosde 2020 Podemos evidenciar cronograma de capacitación
del personal
Recursos Con que recursos cuentan para seguir en el
proceso de mejora continua del sistema de gestión
de la calidad
Recursos Podemos observar la Historia laboral del auxiliar
Operativo Carlos González

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Gerencia Podemos evidenciar la Revisión por la Dirección

Gerencia Como se manejan las metas anuales en la
terminal y donde las podemos verificar.

IV. CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

Mediante el anterior ejercicio pude profundiza un poco más en lo relacionado a la elaboración de un plan de auditoria ya
que siempre había estado del lado de observador y no tenía claridad sobre algunas aptitudes por parte de los entes
que realizan dichas auditorias.

Sonia A. Esteban C- SENA