Asiento No.

1
GANADO VACUNO 2,880.00
Vacas 2,880.00
PROVEEDORES
compra de 2 vacas a credito
Asiento No.2
COSTO DE COSECHA 110.00
Siembra de maiz 110.00
CAJA
Reparacion de maquina desgranadora de maiz
Asiento No.3
GASTOS GENERALES Granja 1,160.00
BANCOS
Pago de jornales a los trabajadores
Asiento No.4
BANCOS 1,980.00
INGRESOS venta ganado vacuno
Ganado vacuno 1,980.00
Venta de ganado
Asiento No.4-A
Costo de Ventas 1,800.00
Ganado vacuno
Terneros 1,800.00
Costo de la venta
Asiento No.5
CLIENTES 2,000.00
INGRESOS venta ganado vacuno
Ganado vacuno 2,000.00
Venta de ganado
Asiento No.5-A
Costo de Ventas 1,800.00
Ganado vacuno
Terneros 1,800.00
Costo de la venta
Asiento No.6
CAJA 3,500.00
INGRESOS venta por productos diversos
Venta de leche 500.00
Venta de Huevo 3,000.00
Venta de leche y huevo
Asiento No.6-A
Costo de Ventas 2,350.00
EXISTENCIA DE PRODUCTOS DIVERSOS
Exitencia de Leche 350.00
Existencia de Huevos 2,000.00
Costo de la venta
Asiento No.7
COSTO DE CRIANZA 500.00
Medicinas y veterinarios de ganado 500.00
CAJA
Pago de honorarios a veterinario y medicinas para el ganado
Asiento No.8
GASTOS GENERALES Granja 2,830.00
Luz 1,750.00
Teléfono 1,080.00
IVA PAGADO 452.80
BANCOS
Pago de servicios Luz y Teléfono
Asiento No.9
COSTO DE CRIANZA 789.00
Alimentos para gallinas 789.00
CAJA
Compra de alimentos para las gallinas
Asiento No.10
GANADO Vacuno 7,800.00
Terneras 7,800.00
RESULTADO POR CAMBIO EN VALOR
Nacimiento de terneras
Asiento No.10-A
AVES DE CORRAL 180.00
Pollitos 180.00
RESULTADO POR CAMBIO EN VALOR
Nacimiento de pollitos
Asiento No.11
COSTO DE COSECHA 2,700.00
Trigo 2,700.00
BANCOS
Pago de jornales para cosechar trigo
Asiento No.12
EXISTENCIA DE GRANOS Y SEMILLAS 25,518.00
Trigo (10 TN A $2,551,8 C/U) 25,518.00
COSTO DE COSECHA
SIEMBRA DE TRIGO
RESULTADO POR CAMBIO EN VALOR
Cosecha de trigo
Asiento No.13
Existencia de productos diversos 7,000.00
Pastura (pacas) 7,000.00
BANCOS
Compra de pacas de pastura
 Asiento No.14
EXISTENCIA DE PRODUCTOS DIVERSOS 1,280.00
Leche 280.00
Huevo 1,000.00
RESULTADO POR CAMBIO EN VALOR
Producción de leche y huevo del mes
66,629.80

Partida doble Granja La Vaquita

SOLUCION

Asiento de Apertura Sub Cuenta Debe

Caja 8,613.00
bancos 100,000.00
clientes 63,950.00
existencia de semillas y granos 70,171.00
existencia de productos diversos 84,025.00
ganado vacuno 216,600.00
aves de corral 15,500.00
siembra de maiz 16,835.00
siembra de trigo 21,625.00
campos 1,250,000.00
casas, establos y galpones 895,060.00
alambrados y guardaganados 745,000.00
corrales y baños 258,000.00
maquinaria y equipo especial 2,500,000.00
muebles, utiles y herramientas 1,000,000.00
Proveedores
Acreedores diversos
Hipotecas por pagar
Capital social
Utilidades acumuladas
 2 180 8.00 2,880.00

2,880.00

110.00

1,160.00

1 1,980.00 1,980.00
1,980.00

1,800.00

2,000.00 1 2,000.00 2,000.00

1,800.00

Litros L 100 5.00 500.00

Huevos K 200 15.00 3,000.00
3,500.00 3,500.00

Litros L 100 3.50 350.00

2,350.00 Huevos K 200 10.00 2,000.00
2,350.00
 500.00

3,282.80

789.00

cantidad kg precio importe

5 130 12.00 7,800.00

7,800.00

cantidad kg precio importe

180.00 10 18.00 180.00

2,700.00

Asiento 11 2,700.00

2,700.00
21,625.00
1,193.00

7,000.00
 Litros L 80 3.50 280.00
Huevos K 100 10.00 1,000.00
1,280.00
1,280.00

66,629.80

Haber

917,707.00
662,025.00
787,577.00
4,754,500.00
123,570.00
Partida doble
Cuentas T

Caja Bancos
AA 8,613.00 110.00 2 AA 100,000.00 1,160.00 3
6 3,500.00 500.00 7 4 1,980.00 3,282.80 8
789.00 9 2,700.00 11
12,113.00 1,399.00 7,000.00 13
10,714.00 101,980.00 14,142.80
87,837.20

Existencia de productos diversos Ganado vacuno

AA 84,025.00 2,350.00 6-A AA 216,600.00 1,800.00 4-A
13 7,000.00 1 2,880.00 1,800.00 5-A
14 1,280.00 10 7,800.00
92,305.00 2,350.00 227,280.00 3,600.00
89,955.00 223,680.00

Siembra de trigo IVA pagado

AA 21,625.00 21,625.00 12 8 452.80

21,625.00 21,625.00 452.80

Alambrados y guardaganados Corrales y baños

AA 745,000.00 AA 258,000.00

745,000.00 258,000.00

Proveedores Acreedores diversos

917,707.00 AA 662,025.00 AA
2,880.00 1
920,587.00 662,025.00
920,587.00

Ing. Venta Ganado vacuno Ing. Venta por Prod. diversos

1,980.00 4 3,500.00 6
2,000.00 5
 3,500.00
3,980.00
3,980.00

Costo de cosecha Costo de crianza

2 110.00 2,700.00 12 7 500.00
11 2,700.00 9 789.00
1,289.00
2,810.00 2,700.00 1,289.00
110.00

7,266,192.00
Cuentas T

Clientes Existencia de semillas y granos

AA 63,950.00 AA 70,171.00
5 2,000.00 12 25,518.00

65,950.00 95,689.00
65,950.00 95,689.00

Aves de corral Siembra de maiz

AA 15,500.00 AA 16,835.00
10-A 180.00
16,835.00
15,680.00
15,680.00

Campos Casas, establos y galpones

AA 1,250,000.00 AA 895,060.00

1,250,000.00 895,060.00

Maquinaria y equipo especial Muebles, utiles y herramientas

AA 2,500,000.00 AA 1,000,000.00

2,500,000.00 1,000,000.00

Hipotecas por pagar Capital social

787,577.00 AA 4,754,500.00 AA

787,577.00 4,754,500.00

Resultado por cambio en valor Costo de ventas

7,800.00 10 4-A 1,800.00
180.00 10-A 5-A 1,800.00
 1,193.00 12 6-A 2,350.00
1,280.00 14 5,950.00
10,453.00 5,950.00
10,453.00

Gastos generales Utilidades acumuladas

3 1,160.00 123,570.00 AA
8 2,830.00
123,570.00
3,990.00
3,990.00

7,266,192.00
AA
AA
Partida doble
Frutarama S.A. de C.V.
Balanza de Comprobación
Del 1 al 30 de Septiembre de 2020
Cuentas Saldos iniciales Movimientos
Deudor
Caja 8,613.00 3,500.00
Bancos 100,000.00 101,980.00
Clientes 63,950.00 2,000.00
existencia de semillas y granos 70,171.00
existencia de productos diversos 84,025.00
ganado vacuno 216,600.00
aves de corral 15,500.00
siembra de maiz 16,835.00
siembra de trigo 21,625.00
Iva Pagado 1,250,000.00
campos 895,060.00
casas, establos y galpones 745,000.00
alambrados y guardaganados 258,000.00
corrales y baños 2,500,000.00
maquinaria y equipo especial 1,000,000.00
muebles, utiles y herramientas 917,707.00
proveedores 662,025.00
acreedores diversos 787,577.00
hipotecas por pagar 4,754,500.00
capital social 123,570.00
Ing. De Venta Ganado vacuno
Ing. De Venta por Prod. Diversos
Resultado por cambio en valor
Costo de ventas
Costo de crianza
Costo de cosecha
Gastos generales
Utilidades acumuladas

Sumas iguales 107,480.00

 C.V.
bación
re de 2020
Movimientos Saldos
Acreedor Deudor Acreedor
1,399.00 10,714.00 - 10,714.00
14,142.80 187,837.20 - 87,837.20
65,950.00 - 65,950.00
70,171.00 - 95,689.00
84,025.00 - 89,955.00
216,600.00 - 223,680.00
15,500.00 - 15,680.00
16,835.00 - 16,835.00
21,625.00 - 0.00
1,250,000.00 - 452.80
895,060.00 - 1,250,000.00
745,000.00 - 895,060.00
258,000.00 - 745,000.00
2,500,000.00 - 258,000.00
1,000,000.00 - 2,500,000.00
- 1,000,000.00
920,587.00 0.00
662,025.00 0.00
787,577.00 0.00
4,754,500.00 0.00
3,980.00 0.00
3,500.00 0.00
10,453.00 0.00
- 5,950.00
- 1,289.00
- 110.00
- 3,990.00
123,570.00 0.00

15,541.80 7,337,317.20 7,266,192.00

Partida doble
Frutarama S.A. de C.V.
Balanza de Comprobación
Del 1 al 30 de Septiembre de 2020
Cuentas Movimientos Saldos
Deudor Acreedor Deudor
Caja 12,113.00 1,399.00 10,714.00
Bancos 101,980.00 14,142.80 87,837.20
Clientes 65,950.00 - 65,950.00
existencia de semillas y granos 95,689.00 - 95,689.00
existencia de productos diversos 92,305.00 2,350.00 89,955.00
ganado vacuno 227,280.00 3,600.00 223,680.00
aves de corral 15,680.00 - 15,680.00
siembra de maiz 16,835.00 - 16,835.00
siembra de trigo 21,625.00 21,625.00 -
Iva Pagado 452.80 - 452.80
campos 1,250,000.00 - 1,250,000.00
casas, establos y galpones 895,060.00 - 895,060.00
alambrados y guardaganados 745,000.00 - 745,000.00
corrales y baños 258,000.00 - 258,000.00
maquinaria y equipo especial 2,500,000.00 - 2,500,000.00
muebles, utiles y herramientas 1,000,000.00 - 1,000,000.00
proveedores - 920,587.00 -
acreedores diversos - 662,025.00 -
hipotecas por pagar - 787,577.00 -
capital social - 4,754,500.00 -
Ing. De Venta Ganado vacuno - 3,980.00 -
Ing. De Venta por Prod. Diversos - 3,500.00 -
Resultado por cambio en valor - 10,453.00 -
Costo de ventas 5,950.00 - 5,950.00
Costo de crianza 1,289.00 - 1,289.00
Costo de cosecha 2,810.00 2,700.00 110.00
Gastos generales 3,990.00 - 3,990.00
Utilidades acumuladas - 123,570.00 -

Sumas iguales 7,312,008.80 7,312,008.80 7,266,192.00

Saldos
Acreedor
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
920,587.00
662,025.00
787,577.00
4,754,500.00
3,980.00 3,980.00
3,500.00 3,500.00
10,453.00 10,453.00
- ingresos 17,933.00
-
- 5,950.00
- 1,289.00
123,570.00 110.00
costos 7,349.00
7,266,192.00
ut bruta 10,584.00

gastos de opn. 3,990.00

ut. Antes de imp 6,594.00

Partida doble
CIA FRUTARAMA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 30 DE Septimbre de 2020
CONCEPTO
INGRESOS
ING. DE VENTA GANADO VACUNO 3,980.00
ING. DE VENTA POR PROD. DIVERSOS 3,500.00
(-) COSTO DE VENTAS 5,950.00

(-) COSTO DE COSECHA 110.00

(-) COSTO DE CRIANZA 1,289.00 1,399.00
(+) RESULTADO POR CAMBIO EN VALOR
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS GENERALES
Utilidad de operación
(=) isr del ejercicio
UTILIDAD NETA
 7,480.00

7,349.00
10,453.00
10,584.00
3,990.00
6,594.00
-
6,594.00
Partida doble
FRUTARAMA S.A de C,V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE septiembre DE 2020

ACTIVO
CIRCULANTE
caja 10,714.00
bancos 87,837.20
clientes 65,950.00
existencia granos, semillas y forrajes 95,689.00
separar leche existencia de productos diversos 89,955.00
y huevos ganado vacuno 223,680.00
aves de corral 15,680.00
siembra de maiz 16,835.00
siembra de trigo 0.00
Iva pagado 452.80
606,793.00
NO CIRCULANTE
Campos 1,250,000.00
casas, establos y galpones 895,060.00
alambrados y guardaganados 745,000.00
corrales y baños 258,000.00
maquinaria y equipo especial 2,500,000.00
muebles, utiles y herramientas 1,000,000.00
6,648,060.00

SUMA DEL ACTIVO 7,254,853.00

AMA S.A de C,V
UACION FINANCIERA
ptiembre DE 2020

PASIVO
CORTO PLAZO
Proveedores 920,587.00
Acreedores diversos 662,025.00 787,577.00
1,582,612.00 5.00
LARGO PLAZO 157,515.40
Hipotecas por pagar 787,577.00 12.00
LARGO PLAZO 787,577.00 13,126.28
TOTAL DE PASIVO 2,370,189.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social 4,754,500.00
utilidades acumuladas 123,570.00 2.6081579715
utilidad del ejercicio 6,594.00

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 4,884,664.00

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL 7,254,853.00

Partida doble
FRUTARAMA S.A de C,V
Estado de Situación Financiera
Al 30 de Septiembre de 2020

ACTIVO
CIRCULANTE
caja 10,714.00
bancos 87,837.20
clientes 65,950.00
existencia granos, semillas y forrajes 95,689.00
existencia de productos diversos 89,955.00
ganado vacuno 223,680.00
aves de corral 15,680.00
siembra de maiz 16,835.00
siembra de trigo 0.00
Iva pagado 452.80 606,793.00
NO CIRCULANTE
Campos 1,250,000.00
casas, establos y galpones 895,060.00
alambrados y guardaganados 745,000.00
corrales y baños 258,000.00
maquinaria y equipo especial 2,500,000.00
muebles, utiles y herramientas 1,000,000.00 6,648,060.00

SUMA DEL ACTIVO 7,254,853.00

S.A de C,V
ón Financiera
bre de 2020

PASIVO
CORTO PLAZO
Proveedores 920,587.00
Acreedores diversos 662,025.00

LARGO PLAZO
Hipotecas por pagar 787,577.00
TOTAL DE PASIVO 2,370,189.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social 4,754,500.00
utilidades acumuladas 123,570.00
utilidad del ejercicio 0.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 4,878,070.00

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL 7,248,259.00

Partida doble
INVENTARIO INICIAL

EXISTENCIA DE SEMILLAS Y GRANOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO IMPORTE
trigo (tn) 15.00 2,126.50 31,897.50
maiz (tn) 10.00 3,367.00 33,670.00

SEMILLAS
trigo (kg) 63.00 9.50 598.50
maiz (kg) 45.00 89.00 4,005.00
70,171.00

EXISTENCIAS DE PRODUCTOS DIVERSOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO IMPORTE
leche (lt) 150.00 3.50 525.00
Huevo (kg) 250.00 10.00 2,500.00
PASTO
alfalfa (paca) 900.00 35.00 31,500.00
avena 900.00 55.00 49,500.00
84,025.00

GANADO VACUNO
DESCRIPCION PESO (KG) COSTO/KG IMPORTE CANTIDAD
vacas 280.00 12.00 3,360.00 30.00
toros 300.00 16.00 4,800.00 20.00
terneros 150.00 12.00 1,800.00 11.00

AVES DE CORRAL
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO IMPORTE
gallinas 100.00 90.00 9,000.00
gallos 40.00 140.00 5,600.00
pollitos 50.00 18.00 900.00
15,500.00
 TOTAL
100,800.00
96,000.00
19,800.00
216,600.00
 OPERACIONES

1 Se compran 2 vacas a credito de 180 kg c/u a $8 el kg.

2 Pago de la reparacion de una maquinaria desgranadora de maíz por $110 con efectivo
3 Se giro un cheque para el pago de jornales a trabajadores de la granja por $1,160
4 Venta de una ternera de contado por $1,980 a Adolfo Garcia, que depositamos en la cuenta bancaria
5 Venta a credito de una ternera al Lic. Astudillo por $2,000.
6 Reporte de ventas del mes (1) en efectivo

concepto cantidad precio vta condiciones importe

LECHE (lt) 100 5 contado 500
HUEVO (kg) 200 15 contado 3000

7 Pago en efectivo de vacunas para los animales y honorarios de veterinarios por $500.
8 Pago de recibos de luz $1,750 + IVA; recibo de servicios telefonico por $1,080 + IVA ambos se pagan con cheque
9 Compra de alimento para gallinas por $789, se paga en efectivo.
10 Se reporta el nacimiento de 5 terneras de aprox. 130 kg c/u; asi como el nacimiento de 10 pollitos
11 Se pagan jornales a peones que ayudaron en la cosecha del trigo por $2,700 se pagan con cheque
12 Se valuó la cosecha de trigo de 10 tn a $2,551.8 c/u
13 Se compra pastura para el ganado 200 pacas de alfalfa a $35 c/u pagando con cheque.
14 Se genera el reporte de productos diversos al final del mes.

reporte de productos diversos al final del mes

LECHE (lt) 80
HUEVO (kg) 100
 Partida doble

enta bancaria

os se pagan con cheque

Partida simple

Operaciones del mes de septiembre

1.       Compra combustible para el mes por $2,500 pagado con Ch 069
2.       Ch 070 Se compra una refacción para el arado por $96
3.       Ch 071 Se compran 10 pacas de pastura de avena de $57 c/u
4.       Ch 072 Se compran 13 kilos de semilla de alfalfa a $5 c/u, la semilla de alfalfa se utiliza
5.       Venta de contado Fact. No. 900 28 gallinas de desecho a $25 c/u
6.       Ingresos por venta Fact. No. 901 de leche $3,600
7.       Ch 073 por pago de veterinario y vacunas $500
8.       Fact. 902 por venta de 30 pollitos a $5 c/u
9.       Ch 074 por la compra de alimentos para gallinas por $700
10.   Ch 075 pago de servicios de Luz y teléfono por $3,400 + IVA
11.   Ch 076 pago de jornales por $2,300
12.   Fact. 903 venta de huevo $4,000
13.   El Sr. Victor Soto nos paga su adeudo por $1,200
14.   Fact. 904 venta de 2 vacas de desecho por $1,000 c/u
15.   Fact. 905 venta de 5 costales de abono a $40 c/u
16.   Los saldos al final del mes son:
Bancos 101,175.00 Terrenos 2,000,000.00
Graneros y
Cuentas por cobrar 4,701.00 750,000.00
galpones
Existencia de productos diversos 52,000.00 Corrales 200,000.00
Maquinaria y
Siembra de pradera 320,000.00 equipo 436,000.00

Cuentas por
Siembra de maíz - 40,000.00
pagar

Ganado vacuno 805,000.00 Préstamo 50,000.00

bancario
Aves de corral 97,500.00
con Ch 069

5 c/u, la semilla de alfalfa se utiliza para la siembra de campos de pastoreo

ho a $25 c/u
Partida simple
Granja Girasoles
Balance General
Al 31 de Agosto de 2020
Activo Pasivo
Circulante Corto Plazo
Bancos 100,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar 30,000.00 Prestamo bancario
Existencia de productos diversos 52,000.00 Total Pasivo
Siembra de pradera 304,000.00 Capital Contable
Siembra de maíz 22,000.00 Capital social
Ganado vacuno 800,000.00 Total de Capital Contable
Aves de corral 100,000.00 1,408,000.00
No Circulante
Terrenos 2,000,000.00
Graneros y galpones 750,000.00
Corrales 200,000.00
Maquinaria y equipo 450,000.00 3,400,000.00
Total de Activo 4,808,000.00 Total de Pasivo + Capital
 50,000.00
200,000.00
250,000.00

4,558,000.00
4,558,000.00

4,808,000.00
Partida simple
Granja de los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Control de ingresos del mes de septiembre de 2020
Venta de
N° Ref. Descripción Aves corral Gan. Vacuno Huevo
5 F 900 Venta de 28 gallinas 700.00
6 F 901 Venta de leche
8 F 902 Venta de 30 pollitos 150.00
12 F 903 Venta de huevo 4,000.00
13 R 001 Pago de deuda Sr. Soto
14 F 904 Venta de 2 vacas 2,000.00
15 F 905 Venta de 5 costales de abono

Total de ingresos 850.00 2,000.00 4,000.00

2,850.00
e los Girasoles
o Martínez Lara
mes de septiembre de 2020
de Productos Ingresos Otros Total de
Leche Diversos por Operación Ingresos Ingresos
700.00 700
3,600.00 3,600.00 3,600
150.00 150
4,000.00 4,000
- 1,200.00 1,200
2,000.00 2,000
200.00 200.00 200

3,600.00 200.00 10,650.00 1,200.00 11,850

7,600.00
Partida simple
Granja de los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Control de egresos del mes de septiembre de 2
Reparación Servicios
N° Ref. Descripción y Mtto Combustible Alimentos Luz
1 Ch 069 Pago de combustible 2,155.17
2 Ch 070 Compra refacción para el arado 96.00
3 Ch 071 Compra de 10 pacas de pasto 570.00
4 Ch 072 Compra de 13kg de semilla de alfalfa
7 Ch 073 Pago de veterinario y vacunas
9 Ch 074 Compra de alimento para gallinas 700.00
10 Ch 075 Pago de servicios luz y teléfono 3,400.00
11 Ch 076 Pago de jornales

Total de egresos 96.00 2,155.17 1,270.00 3,400.00

nja de los Girasoles
Isidro Martínez Lara
s del mes de septiembre de 2020
Veterinario IVA e imp Gastos Egresos de Otros Total de
Medicinas Jornales LIc. y permisosgenerales Operación Egresos Egresos
344.83 2,500.00 2,500
96.00 96
570.00 570
65.00 65.00 65
500.00 500.00 500
700.00 700
544.00 3,944.00 3,944
2,300.00 2,300.00 2,300

500.00 2,300.00 888.83 65.00 10,675.00 - 10,675

Partida simple
Granja los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Estado de ingresos y egresos
Del 1 al 30 de septiembre de 2020
Concepto Subtotal Total
Ingresos
Aves de corral
Ganado Vacuno -
Huevo
Leche -
Productos diversos
Total ingresos de Operación -
Egresos
Reparación y mantenimiento de equipo
Combustibles y lubricantes
Alimentos y forrajes
Servicios
Veterinario, medicinas y vacunas
Jornales y rayas
Licencias, permisos e impuestos
Gastos generales de la Granja
Total de egresos de Operación -
Total de flujo de operación -
Otros ingresos
Otros egresos - -
Utilidad por flujo de efectivo - 1175
Partida simple
Granja los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Estado de ingresos y egresos
Del 1 al 30 de septiembre de 2020
Concepto Subtotal Total
Ingresos
Aves de corral 850.00
Ganado Vacuno 2,000.00 2,850.00
Huevo 4,000.00
Leche 3,600.00 7,600.00
Productos diversos 200.00
Total ingresos de Operación 10,650
Egresos
Reparación y mantenimiento de equipo 96.00
Combustibles y lubricantes 2,155.17
Alimentos y forrajes 1,270.00
Servicios 3,400.00
Veterinario, medicinas y vacunas 500.00
Jornales y rayas 2,300.00
Licencias, permisos e impuestos 888.83
Gastos generales de la Granja 65.00
Total de egresos de Operación 10,675
Total de flujo de operación - 25
Otros ingresos 1,200.00
Otros egresos - 1,200
Utilidad por flujo de efectivo 1,175 1175
Partida simple
Granja los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Conciliación Bancaria
Al 30 de Septiembre del 2020
Concepto Importe
Bancos Saldo Inicial 100,000.00 100,000.00
(+) Ingresos del Periodo 11,850.00 1,175.00
(=) Bancos antes de Egresos 111,850.00
(-) Egresos del Periodo 10,675.00
(=) Bancos Saldo Final 101,175.00 101,175.00
Partida simple
Granja los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Balance Comparativo
Del 31 de agosto al 30 de septiembre de 2020
Saldo al Saldo al
Elemento/Cuenta 30-Sep-20 31-Aug-20 Variación
Activo
Bancos 101,175.00 100,000.00 1,175.00
Cuentas por cobrar 4,701.00 30,000.00 - 25,299.00
Existencia de productos diversos 52,000.00 52,000.00 -
Siembra de pradera 320,000.00 304,000.00 16,000.00
Siembra de maíz - 22,000.00 - 22,000.00
Ganado vacuno 805,000.00 800,000.00 5,000.00
Aves de corral 97,500.00 100,000.00 - 2,500.00
Terrenos 2,000,000.00 2,000,000.00 -
Graneros y galpones 750,000.00 750,000.00 -
Corrales 200,000.00 200,000.00 -
Maquinaria y equipo 436,000.00 450,000.00 - 14,000.00
Total de Activo 4,766,376.00 4,808,000.00 - 41,624.00
Pasivo
Cuentas por pagar 40,000.00 50,000.00 - 10,000.00
Préstamo bancario 50,000.00 200,000.00 - 150,000.00
Capital Contable -
Capital social 4,558,000.00 4,558,000.00 -
Variación Capital Contable 118,376.00 118,376.00
Total de pasivo + capital 4,766,376.00 4,808,000.00 - 41,624.00
 1175
25299

16000
22000
5000
2500

14000
- 41,624.00

10000
150000

118376
Partida simple
Granja los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Conciliación de la utilidad por flujo de efectivo
y la utilidad del balance general
Elemento/Cuenta Subtotal Total
Utilidad por flujo de efectivo 1,175.00 1175
(+) Aumentos en el activo
Siembra de pradera 16,000.00
Ganado vacuno 5,000.00
(+) Disminución de pasivos
Cuentas por pagar 10,000.00
Préstamo bancario 150,000.00 181,000.00
(-) Disminución en el activo
Cuentas por cobrar 25,299.00
Siembra de maíz 22,000.00
Aves de corral 2,500.00
Maquinaria 14,000.00 63,799.00
(-) Aumentos en el pasivo -
(=) Utilidad del Balance 118,376.00 118376