UNIVERSIDAD DE IBAGUÉ

VIDEO FORO SOBRE FRAUDE CORPORATIVO AL DESNUDO: PREDICCIÓN

Y PREVENCIÓN

NOMBRE: Brayan Camilo Duarte Galindo CÓDIGO: 1320192011

Teniendo en cuenta el video visto responder las siguientes preguntas:

1. ¿Qué es el fraude?
Respuesta: El fraude es una acción o una actividad que tiene como propósito el
enriquecimiento personal, donde puede verse por medio del uso inapropiado de
activos y que puede ocasionarse por un individuo o una organización. Además
también, el fraude puede ser descrito como una acción de engaño y abuso de
poder para enaltecer la imagen corporativa de una organización o empresa con el
fin de engañar a un grupo de interés. Por otro lado, puede ser visto como fraude
cualquier acto ilegal basado en el engaño y en el ocultamiento o en la violación de
confianza que es realizado por una o mas personas para obtener benedicios
economicos, propiedad planta o equipo, servicios, evitar pagos (impuestos) y
asegurar una ventaja personal o de negocio.

2. ¿Cómo se comporta el ser humano frente al fraude?

Respuesta: De acuerdo con Ben Sherwood hay tres tipos de ser humanos cuando
son expuestos o propensos a cometer fraude, se tiene que un primer 10%, que
son esas personas que por nada del mundo ni en las situaciones más extremas
cometieron fraude, no importa cuantos problemas tengan o en qué posición esten,
pero que aun asi por nada del mundo se arriesgarían a quebrantar el código de
ética. En un segundo 10% se encuentran aquellas personas que por lo general
están siempre intentando quebrantar las leyes y reglas, o que simplemente
mantienen una disposición abierta a todas las situaciones críticas para hacer lo
que sea para solucionar problemas y conflictos sin importar las circunstancias. Por
último está el 80% restante de la población humana que son aquellas personas
que nunca han cometido fraude, dado que no han estado en posiciones difíciles o
simplemente tratan de llevar una vida correcta ya que las circunstancias de vida
en las que están son en gran medida muy buenas. Ahora bien, de acuerdo a lo
descrito, se puede decir que el mundo lidea con el 90% de personas que
posiblemente va a cometer fraude y faltar al código de ética profesional y personal;
todo lo anteriormente mencionado se puede ver reflejado en la siguiente gráfica:
 3. Fraude corporativo: ¿engaño o equivocación?
Respuesta: Ante esta pregunta dónde si en una empresa u organización se
comete algún tipo de fraude puede ser de dos tipos, por un lado está la
equivocación, que puede suceder, donde al registrar un movimiento financiero o
económico la persona encargada de hacerlo se equivoca involuntariamente y
digita otro valor al pasarlo a registros contables; esto se puede considerar
equivocación porque no hubo una intención de hacerlo lo cual no implica fraude y
puede ser corregido inmediatamente ya que hay bases en donde se puede
corroborar ya sean facturas u otros documentos contables legítimos. Por otro lado,
está el engaño, que es el que está directamente con el fraude, ya que hubo una
intención siempre se hacerlo, debido a las circunstancias por las que está pasando
o porque la persona tiene problemas financieros, eso ya es considerado engaño
ya que hay una acción voluntaria ya sea para tener un beneficio personal o grupal.

4. ¿Cómo entender el fraude desde el ser?

Respuesta: Se puede entender el fraude desde el ser por medio de los valores
éticos que tiene una persona, ya que estos se pueden relacionar con los de la
empresa y así mismo identificar cuánta consanguinidad tiene la empresa con una
persona y así mismo descubrir la responsabilidad y lealtad que tiene la misma a
con la organización y la manera en que va a realizar un trabajo o servicio. Claro
está que eso no compromete en nada a la persona, también depende en cómo la
persona maneja las oportunidades, la presión corporativa, la presión social y
familiar y la justificación de las acciones, ya que eso es lo que por lo general se
encuentra en la hoja de vida de una persona.

5. ¿Qué tan importante es la DATA para la detección del fraude?

Respuesta: La DATA es aquella información que no es tomada en cuenta porque
no es cuantificable, medible o que representa una característica de una persona
(nombres, fechas de nacimiento, números de celular o de documento de identidad,
lugar de nacimiento, edad, lugar de residencia, etc.), sino que ignorada, como por
ejemplo los correos electrónicos de quejas reclamos, chats interno de las
corporaciones, ya que es ahí donde se descubre la intención o el mismo fraude
en la organización. Ahora bien, dado lo anterior, esta información es catalogada en
cuatro estándares de justificación de fraude los cuales son: la presión, la
oportunidad, la justificación y a la medida, que catalogados ahí, es donde la DATA
la analiza y se convierte en un modelo predictivo y medir la toxicidad de las
organizaciones (la intención o el posible fraude).

6. Dentro de los casos reales que nombró la conferencista cual le llamó más la
atención y porqué
Respuesta: El caso del vigilante me pareció muy interesante, ya que evidencia la
vulnerabilidad que puede tener una persona ante ciertas situaciones y que si no
son atendidas por una empresa u organización de la manera más eficaz y correcta
la persona puede llegar a cometer diferentes tipos de acciones que dañen
estructural o financieramente una empresa, puede que el vigilante no cometiera
ningún fraude, pero pudo presentarse la oportunidad de hacerlo y en medio de su
vulnerabilidad y desespero lo hubiera hecho sin pensarlo dos veces.

7. Que se está viendo en las organizaciones por concepto de fraude

Respuesta: Se está viendo en las organizaciones por concepto de fraude, todos
estos actos desesperados por parte de los empleados, como robo a la caja menor,
robo de inventarios, robo de insumos de oficina o de producción, entre otras cosas
que las personas se ven obligadas a hacer porque tienen problemas financieros y
que no pueden renunciar a sus cargos porque sería peor para ellos. Además,
muchas de las organizaciones a veces pasan por alto o no son eficaces en
atender las solicitudes de las necesidades de sus empleados y plantearles un tipo
de solución justa, esa falta de supervisión ante el ser humano es lo que lleva a las
personas a cometer fraude.

8. ¿Cómo contrarrestar actos fraudulentos en las organizaciones?

Respuesta: Lo que plantea la conferencista Martha Cadavid es una forma muy
interesante de contrarrestar los actos fraudulentos, y es por medio de la previsión
de estos actos, debido que el ser humano siempre va a mostrar comportamientos
distintos cuando está en algún tipo de problema. Ahora bien, teniendo esto en
cuenta contrarrestarlos es muy fácil es atender de manera oportuna una
necesidad, brindar un apoyo justo, proteger los intereses de una persona, eso son
cosas que por medio de la auditoría se pueden prever para que no suceda nada
grave (en términos de fraude) en el futuro.

9. ¿Cómo se logra el mapa de calor del fraude en una compañía?

Respuesta: Se logra a través de patrones de aptitudes y actitudes que toman las
personas cuando tienen situaciones difíciles, pero con la ayuda de tecnologías
especializadas, inteligencia artificial y el uso adecuado de datos, mucha
información que está presente en una empresa pero que es ignorada pasa a tomar
importancia y es ahí cuando un auditor puede darse cuenta con anticipación que la
empresa puede estar expuesta ante un posible fraude, porque se detectan ciertas
anomalías por medio de expresiones que muestran altas líneas de desespero ante
un problema.

10. De un breve resumen concluyendo lo visto en el video.

Respuesta: En conclusión se puede decir que una empresa u organización
siempre está expuesta ante el fraude, y como se observó anteriormente el 90% de
la población está propensa a cometer fraude, en donde eso es un alto riesgo para
cualquier empresa. Ahora bien, claro está que hay dos tipos de personas que
cometen fraude en una entidad, los cuales son los fraudes de cuello blanco, que
cuando cometen fraude (por lo general son una o dos veces) pero que el impacto
reflejado en la empresa es muy grande, y están los fraudes de cuello azul, que son
fraudes más consecutivos, pero que el impacto en una entidad es mucho más
pequeño. Además se debe precisar que en la conferencia se da a notar que
cuando se va a cometer un fraude por lo general las personas tienen patrones de
comportamiento debido a que están en medio de problemas muy graves y que su
última salida es cometer fraude para así mismo solventar sus necesidades y
problemas. Finalmente es muy interesante saber que para un auditor es muy fácil
identificar cuando una persona cometio fraude o simplemente se cometió una
equivocación, y como se describió anteriormente esto es algo que se debe tener
en cuenta ya que equivocación y fraude son dos cosas muy diferentes ya que
fueron realizadas con razones éticas y morales totalmente opuestas.