Unidad 2

Actividad 5
Planeación financiera
Taller planeación financiera

Plan estratégico Oil Tube

Oil Tube es una empresa dedicada a la fabricación de complementos para tuberías
de transporte de fluidos, gracias a la estabilización del precio del petróleo y el
crecimiento del sector, ha venido incrementando sus utilidades los últimos años.
Cuando la fundaron 4 socios vieron grandes oportunidades y le apostaron al
desarrollo de fórmulas que mejorarían el desempeño y duración de los materiales,
se formaron como una empresa bastante tradicional, entre sus principios han tenido
niveles de endeudamiento muy bajos, inversiones de riesgo bajo y limitadas
reparticiones de utilidades.

Durante el fin de año se celebró una reunión de socios, donde definieron los
principales objetivos para su siguiente año, la gestión comercial de la empresa ha
logrado establecer convenios con varias empresas que no eran clientes de Oil Tube,
debido a su alta calidad y la innovación que han logrado en sus productos, fueron
avalados como proveedores y se espera que dupliquen sus ventas el año siguiente
al ejercicio de planeación.

Luego con su coordinador financiero establecieron los costos que esto implicaría
para la empresa y las inversiones necesarias para cumplir con lo demandado por
los nuevos clientes. Por otro lado, advierten que arriesgar la caja disponible de la
empresa puede representar un impacto a mediano plazo negativo por lo que no se
considera posible financiar 100% las inversiones con caja de la empresa.

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El gerente de producción de la empresa menciona que debe invertir un 80% del
valor actual del rubro de propiedad, planta y equipos para lograr los requerimientos
de producción con las nuevas metas comerciales. Por otro lado, los inventarios se
mantendrán teniendo en cuenta una rotación de inventarios promedio de 15 días,
de igual forma las cuentas por cobrar serán en promedio de 60 días por los nuevos
contratos de venta y las cuentas por pagar se ajustarán a un promedio de 20 días
de acuerdo con las nuevas negociaciones con proveedores. El costo de ventas se
proyecta incrementar un 6% respecto a las ventas, debido a las nuevas
contrataciones requeridas y a los materiales directos usados en planta para cumplir
con las exigencias de entrega y de calidad, los nuevos clientes han exigido
estándares de calidad en materias primas superiores.

El pasivo por impuestos mantendrá el mismo porcentaje sobre los ingresos

generados y el pasivo por obligaciones laborales mantendrá el porcentaje sobre el
total de gastos administrativos y de ventas.

Los gastos de administración verán un aumento correspondiente a la contratación

de un coordinador de servicios, el cual se proyecta va a costar 7’367 pesos
mensuales, en gasto de ventas se va a aumentar por concepto de comisiones en
un 42%. Los gastos administrativos y de ventas aumentaran según la inflación
proyectada del 12% anual.

Los ingresos no operacionales provenientes de transacciones anteriores se van a

eliminar y debido al endeudamiento y el gasto por intereses adicional, que usted
debe reconocer en pasivos se va a incrementar en un 117% el gasto no operacional.

Se estima que habrá una disminución en la tasa de impuesto de renta disminuyendo

un punto porcentual respecto a la actual.

Luego de los conceptos de los expertos y de las cifras estimadas le piden a usted en

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rol de gerente de planeación financiera, proyectar este escenario, hacer las
recomendaciones y con todos estos parámetros dar un diagnóstico a los socios.

El informe que debe presentar a la junta directiva de la empresa debe contener:

 El estado de resultados y estado de situación financiera proyectado para el

año siguiente.

 El flujo de caja con el que contará la empresa al finalizar el año proyectado.

 Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico respectivo.

 Las consideraciones o riesgos que considere pertinente mencionar.

*Se anexan los estados financieros de la empresa sobre los que puede trabajar el
desarrollo del taller.

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