Comercial Morayma Sac Completo

EJERCICIO
EL 12.06.2018 SE CONSTITUYE LA EMPRESA COMERCIAL MORAYMA S.A.C., MEDIANTE EL ACUERDO DE LOS SIGUIENTES ACCIO
BARTOLOMÉ ROMERO APORTA DINERO 50,000
MORAYMA ALVARADO APORTA MERCADERÍAS 50,000
CORINA ROMAPORTA UN ONMIBUS 150,000
FORMANDO UN CAPITAL SOCIAL DE s/ 250,000
LOS SEÑORES ACCIONISTAS ENTREGAN SUS APORTES EN:
16.06.2018 BARTOLOMÉ ROMERO.
18.06.2018 CORINA ROMERO ALVARADO.
20.06.2018 MORAYMA ALVARADO.
SE PIDE:
1. REALIZAR EL ASIENTO DEL LIBRO DIARIO DEL COMPROMISO.
2. EL CUMPLIMIENTO DE LOS APORTES EN LAS FECHAS RESPECTIVAS.
OPERACIONES COMERCIALES
21.06.2018, SE DEPOSITA EN CUENTA CORRIENTE BCP EL DINERO EN EFECTIVO.
28.06.2018, SE VENDE MERCADERÍAS POR S/ 10,000 MAS IGV AL CONTADO.
01.07.2018, SE COMPRA MECADERÍAS POR 20,000 MAS IGV AL CONTADO, CON CHEQUE.
15.07.2018, SE VENDE MERCADERÍAS POR 30,000 MAS IGV, 50% COBRAMOS EN EFECTIVO Y EL SALDO A UN MES. SE DEPOSIT
18.07.2018, SE CANCELAN HONORARIOS DEL CONTADOR POR S/ 4,500, CON UNA RETENCIÓN DEL 8% CON CHEQUE.
31.07.2018, SE PAGAN GASTOS DE LUZ ( 150 ), AGUA ( 250 ), TELÉFONO ( 540 ) E INTERNET ( 220 ) CON CHEQUE. EL DESTINO D
31.07.2018 SE PAGA SUELDOS A 2 TRABAJADORES CON EL SUELDO MÍNIMO ( UNO DE ELLOS TIENE UN HIJO ) CON CHEQUE. E
DATOS PARA EL CIERRE: EXISTENCIA FINAL DE MERCADERÍAS S/ 49,550.
REALIZAR:
EL LIBRO DIARIO, MAYOR, LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBACIÓN, EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y E
ERDO DE LOS SIGUIENTES ACCIONISTAS:
L SALDO A UN MES. SE DEPOSITA EL DINERO AL BCP.

DEL 8% CON CHEQUE.
20 ) CON CHEQUE. EL DESTINO DEL GASTO ES 60% ADMINISTRACIÓN Y EL 40% A GASTOS DE VENTAS.
IENE UN HIJO ) CON CHEQUE. EL DESTINO DE LOS GASTOS ES DE ADMINISTRACIÓN.
O DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS AL 31.07.2018

COMERCIAL MORAYMA S.A.C.
RUC 20200520183
HOJA DE TRABAJO DE DIARIO
12.06.2018 CÓDIGOS IMPORTES

COMPROMISO DE LOS ACCIONISTAS. DEBE HABER DEBE
BARTOLOMÉ ROMERO EFECTIVO 14211 50,000
MORAYMA ALVARADO MERCADERÍAS 14212 50,000
CORINA ROMERO A. VEHÍCULO 14213 150,000
CAPITAL SOCIAL 5011
250,000
16.06.2018
CUMPLIMIENTO DEL COMPROMISO.
BARTOLOMÉ ROMERO EFECTIVO 101 50,000
PORQUE SE HABÍA COMPROMETIDO 14211
50,000
18.06.2018
CORINA ROMERO OMNIBUS 33411 150000
150,000
20.06.2018
MORAYMA ALVARADO MERCADERÍA 20111 50000
50,000
21.06.2018
DEPÒSITO EN CUENTA CORRIENTE BCP 10411 50,000.00
DINERO EN EFECTIVO 101
50,000
28.06.2018
VENTA DE MERCADERÌAS POR S/ 10,000 MAS IGV AL CONTADO.
CÓDIGOS IMPORTES
PROVISIÓN DE VENTA DEBE HABER DEBE
VALOR DE VENTA 10,000.00 701
IGV 18% 1,800.00 40111
PRECIO DE VENTA 11,800.00 121 11,800.00
11,800.00
COBRANZA EN EFECTIVO 11800 101 11,800.00

COBRANZA DE FACTURA 121
11,800.00
01.07.2018
COMPRA DE MERCADERÌAS POR S/ 20,000 MAS IGV AL CONTADO, CON CHEQUE.
CÓDIGOS IMPORTES
PROVISIÓN DEBE HABER DEBE
VALOR DE COMPRA 20,000.00 601 20,000.00
IGV 18% 3,600.00 40111 3,600.00
PRECIO DE COMPRA 23,600.00 421
23,600.00
DESTINO DE LA COMPRA 20,000.00 201 20,000.00

AL ALMACEN 20,000.00 611
20,000.00
PAGO DE COMPRA AL CONTADO

INGRESA LA FACTURA POR 23,600.00 421 23,600.00
SALE EL DINERO CON CHEQ 23,600.00 10411
23,600.00
15.07.2018
VENTA DE MERCADERÌAS POR S/ 30,000 MAS IGV, 50% AL CONTADO Y EL SALDO A UN MES. SE DEPOSITA EL EFECTIVO
CÓDIGOS IMPORTES
PROVISIÓN DE VENTA DEBE HABER DEBE
VALOR DE VENTA 30,000.00 701
IGV 18% 5,400.00 40111
PRECIO DE VENTA 35,400.00 121 35,400.00
35,400.00
COBRANZA EN EFECTIVO 35400 50% 101 17,700.00

COBRANZA DE FACTURA 35400 121
17,700.00
SE DEPOSITA AL BCP 17,700 10411 17,700.00

17,700 101
17,700.00
18.07.2018
SE CANCELAN HONORARIOS DEL CONTADOR POR S/ 4,500, CON UNA RETENCIÓN DEL 8%. CON CHEQUE
PROVISIÓN DE HONORARIOS
HONORARIOS DEL CONTA 4,500.00 6323 4,500.00
RETENCIÓN 8% 360.00 40172
NETO A PAGAR 4,140.00 424
4,500.00
DESTINO DEL GASTO

CUENTA DE ADMINISTRAC 4,500.00 941 4,500.00
AL CENTRO DE COSTOS 4,500.00 791
4,500.00
CANCELACIÓN DE HONORARIOS
INGRESA EL HONORARIO POR PAGAR 424 4,140.00
SALE EL CHEQUE. 10411
4,140.00
31.07.2018
SE PAGAN GASTOS DE LUZ ( 150 ), AGUA ( 250 ), TELÉFONO ( 540 ) E INTERNET ( 220 ) CON CHEQUE.
EL DESTINO DEL GASTO ES 60% ADMINISTRACIÓN Y EL 40% A GASTOS DE VENTAS.
PROVISIÓN DE GASTOS
LUZ 150.00 6361 150.00
AGUA 250.00 6363 250.00
TELÉFONO 540.00 6364 540.00
INTERNET 220.00 6365 220.00
VALOR DE GASTOS 1,160.00
IGV 18% 208.80 40111 208.80
PRECIO DE GASTOS 1,368.80 421
1,368.80
DESTINO DEL GASTO

GASTOS DE VENTAS 40% 464.00 951 464.00
GASTOS DE ADMINISTRACI 696.00 941 696.00
1,160.00
CANCELACIÓN DE SERVICIOS
INGRESA LOS SERVICICOS POR PAGAR 421 1,368.80
SALE EL CHEQUE. 10411
1,368.80
31.07.2018
SE PAGA SUELDOS A 2 TRABAJADORES CON EL SUELDO MÍNIMO ( UNO DE ELLOS TIENE UN HIJO ) CON CHEQUE.
PROVISIÓN DE SUELDOS
SUELDOS 1,953.00 621 1,953.00
ESSALUD 175.77 627 175.77
ESSALUD POR PAGAR 175.77 4031
ONP POR PAGAR 120.90 4032
AFP POR PAGAR 122.45 407
REMUNER. POR PAGAR 1,709.65 4111
2,128.77 2,128.77
2,128.77
DESTINO DEL GASTO
GASTOS DE ADMINISTRAC 2,128.77 941 2,128.77

2,128.77
CANCELACIÓN DE SUELDOS
INGRESA LOS SUELDOS PO 1,709.65 4111 1,709.65
SALE EL CHEQUE. 1,709.65 10411
1,709.65
DATOS PARA EL CIERRE

31.07.2018
COSTO DE VENTAS
EXISTENCIA INICIAL DE MERCAD. 50,000.00
MAS COMPRAS DEL PERÍODO 20,000.00
MENOS EXIST. FINAL DE MERCAD. 49,550.00
COSTO DE VENTAS 20,450.00 691 201 20,450.00
20,450.00
MPORTES
HABER
250000
250,000
50000
50,000
150000
150,000
50000
50,000
50,000.00
50,000
MPORTES
HABER
10,000.00
1,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
MPORTES
HABER
23,600.00
23,600.00
20,000.00
20,000.00
23,600.00
23,600.00
O A UN MES. SE DEPOSITA EL EFECTIVO AL BCP.

MPORTES
HABER
30,000.00
5,400.00
35,400.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
DEL 8%. CON CHEQUE
360.00
4,140.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,140.00
4,140.00
20 ) CON CHEQUE.
1,368.80
1,368.80
1,160.00
1,160.00
1,368.80
1,368.80
TIENE UN HIJO ) CON CHEQUE.
175.77
120.90
122.45
1,709.65
2,128.77
2,128.77
2,128.77
1,709.65
1,709.65
20,450.00
20,450.00
14
142
1421
PROVISIÓN
PROVISIÓN
SE DEPOSITA EL EFECTIVO AL BCP.
PROVISIÓN
CHEQUE
QUE.
O ) CON CHEQUE.
PROCESO CONTABLE
Documentos Fuentes
Inventarios y Balances
Diario Reg. Ventas, Compras, Caja
Mayor
HDTDBDC
Estados Financieros
HDTDBDC Hoja de Trabajo del Balance de Comprobación

eg. Ventas, Compras, Caja, Planilla, Etc.
PLANILLA DE SUELDOS
MES DE JULIO DEL 2018

SUELDO ASIGNACIÓN TOTAL DESCUENTOS
NOMBRES CÓDIGO BRUTO FAMILIAR 10% INGRESOS ONP 13%
TRABAJADOR A 930.00 930.00 120.90
TRABAJADOR B 930.00 93.00 1,023.00
1,860.00 93.00 1,953.00 120.90
AFP XXX AP 10% SEGURO 1.1% COM.PORC. 0.87%

1,023.00 102.30 11.25 8.90
6211 1,953.00
6271 175.77
4031 175.77
4032 120.9
407 122.45
4111 1,709.65
2,128.77 2,128.77
MES DE FEBRERO DEL 2019

SUELDO ASIGNACIÓN TOTAL DESCUENTOS
NOMBRES CÓDIGO BRUTO FAMILIAR 10% INGRESOS ONP 13%
TRABAJADOR A 1,500.00 93.00 1,593.00 207.09
1,500.00 93.00 1,593.00 207.09
AFP XXX AP 10% SEGURO 1.1% COM.PORC. 0.87%

0.00 0.00 0.00 0.00
6211 1,593.00
6271 143.37
4031 143.37
4032 207.09
407
4111 1,385.91
1,736.37 1,736.37
E SUELDOS
DESCUENTOS TOTAL SALDO A APORTES TOTAL

AFP DESCUENTOSPAGAR ESSALUD 9% APORTES
120.90 809.10 83.70 83.70
122.45 122.45 900.55 92.07 92.07
122.45 243.35 1,709.65 175.77 175.77
TOTALES 11.97
122.45
DESCUENTOS TOTAL SALDO A APORTES TOTAL

AFP DESCUENTOSPAGAR ESSALUD 9% APORTES
207.09 1,385.91 143.37 143.37
0.00 207.09 1,385.91 143.37 143.37
TOTALES 11.97
0.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
O1 12.06 Compromiso de accionistas
O2 16.06 Cumplimiento de Bartolomé Romero

O3 18.06 Cumplimiento de Corina Romero
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
O4 20.06 Cumplimiento de Morayma Alvarado

O5 21.06 Depósito del efectivo en Cta. Cte. BCP
O6 28.06 Venta de mercaderías al contado
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
O7 28.06 Cobranza de venta

O8 1.07 Compra de mercadería
O9 1.07 Destino de compra
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
10 1.07 Pago de compra
11 15.07 Venta de mercadería

12 15.07 Cobranza del 50% de la venta
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
13 15.07 Depósito al Banco
14 18.07 Provisión de honorarios contador
15 18.07 Destino del gasto de honorarios

PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
16 18.07 Cancelación de honorarios
17 31.07 Provisión de gastos
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
18 31.07 Por el destino del gasto
19 31.07 Cancelación de servicios
20 31.07 Provisión de sueldos
PERÍODO:
RUC:

OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
21 31.07 Por el destino de los sueldos
22 31.07 Cancelación de sueldos
23 31.07 Por el costo de ventas

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
LEGALIZADO
2018
20200520183
3 14
142
1421
14211
14212
14213
50
501
5011
10
101
14
142
1421
14211
33
334
3341
2018
20200520183
33411
14
142
1421
14213
20
201
2011
14
142
1421
14212
a. Cte. BCP 10
104
1041
10
101
12
121
2018
20200520183
40
401
4011
40111
70
701
10
101
12
121
60
601
40
401
4011
42
421
20
201
2018
20200520183
61
611
42
421
10
104
1041
10411
12
121
40
401
4011
4011
70
701
10
101
12
2018
20200520183
121
10
104
1041
10411
10
101
63
632
6323
40
401
4017
40172
42
424
94
941
79
2018
20200520183
791
42
424
10
104
1041
10411
63
636
6361
6363
6364
6365
40
401
4011
40111
42
421
2018
20200520183

94
941
95
951
79
791
42
421
10
104
1041
10411
62
621
627
40
403
4031
4032
2018
20200520183
407
41
411
4111
94
941
79
791
41
413
10
104
1041
10411
69
691
20
201
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
TOTALES
DENOMINACIÓN DEBE
Cuentas por Cobrar a Acc.Dir, y Personal

250,000
Cuentas por cobrar a accionistas 250,000
Suscripciones por cobrar 250,000
Bartolomé Romero 50,000
Morayma Alvarado 50,000
Corina Romero Alvarado 150,000
Capital
Capital Social 250,000
Acciones 250,000
Efectivo y Equivalente de Efectivo 50,000
Caja 50,000
Cuentas por cobrar a accionistas y personal

Cuentas por cobrar a accionistas 50,000
Suscripciones por cobrar 50,000
Bartolomé Romero 50,000
150,000
150,000
150,000
Van … 450,000
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen
450,000
150,000
150,000
150,000
150,000
50,000
50,000
11,800
11,800
Van … 561,800
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 561,800
11,800
20,000
3,600
20,000
Van … 617,200
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 617,200
23,600
35,400
17,700
Van … 693,900
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 693,900
17,700
4,500
4,500
Van … 720,600
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 720,600.00
4,140.00
1,160.00
208.80
Van … 726,108.80
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 726,108.80
696.00
464.00
1,368.80
2,128.77
1,953.00
175.77
296.67
175.77
120.90
Van … 730,766.37
DENOMINACIÓN DEBE
… Vienen 730,766.37
122.45
2,128.77
1,709.65
20,450.00
Totales 755,054.79
Van … 0
1
MOVIMIENTO
HABER
2
MOVIMIENTO
HABER
250,000
50,000
300,000
MOVIMIENTO
HABER
300,000
150,000
50,000
50,000
550,000
MOVIMIENTO
HABER
550,000
1,800
10,000
11,800
23,600
597,200
MOVIMIENTO
HABER
597,200
20,000
23,600
5,400
30,000
17,700
693,900
MOVIMIENTO
HABER
693,900
17,700
360
4,140
4,500
720,600
7
MOVIMIENTO
HABER
720,600.00
4,140.00
1,368.80
726,108.80
8
MOVIMIENTO
HABER
726,108.80
1,160.00
1,368.80
419.12
729,056.72
MOVIMIENTO
HABER
729,056.72
1,709.65
2,128.77
1,709.65
20,450.00
755,054.79
0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
L E G A L I Z A D O
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio
PERÍODO:
RUC:

12.06 O1
16.06 O2
18.06 O3
20.06 O4

PERÍODO:
RUC:

12.06 O1

PERÍODO:
RUC:

16.06 O2
21.06 O5
21.06 O5

PERÍODO:
RUC:

18.06 O3

PERÍODO:
RUC:

20.06 O4

PERÍODO:
RUC:

PERÍODO:
RUC:

PERÍODO:
RUC:


PERÍODO:
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PERÍODO:
RUC:


DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
A L I Z A D O
TOTALES
el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
2018
20200520183
COMERCIAL MORAYMA SAC
14

Compromiso de accionistas 250,000
Cumpliento de Bartolomé R.
Cumpliento de Rosario Romero Alvarado
Cumpliento de Morayma Alvarado
TOTALES 250,000
2018
20200520183
50

Compromiso de los accionistas
TOTALES 0
2018
20200520183
10Efectivo y equivalente de efectivo

Cumplimiento de Bartolomé R. 50,000
Depósito en Cta. Cta. 50,000
Depósito de efectivo
TOTALES
2018
20200520183
33

Cumplimiento de Corina Romero 150,000
TOTALES
2018
20200520183
20

Cumpliento de Morayma Alvarado 50,000
TOTALES
2018
20200520183
TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES

2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES

2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183
TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183
TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES

2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES
2018
20200520183

TOTALES

2018
20200520183

TOTALES

1
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ación y/o documento de origen.
MORAYMA SAC
Cuentas por Cobrar a Acc.Dir, y Personal
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
50,000
150,000
50,000
250,000
3
MORAYMA SAC
CAPITAL
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
250,000
250,000
MORAYMA SAC
equivalente de efectivo
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
50,000
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
10
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

13
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
14
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
15
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

16
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
17
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
18
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
19
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
20
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
21
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
22
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
23
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
24
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
25
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

26
MORAYMA SAC
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

Comercial Morayma S.A.C.
HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE DE COMPROBA
CÓDIGO CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 Efectivo y eq 147,200.00 98,518.45 48,681.55
12 Cuentas por 47,200.00 29,500.00 17,700.00
14 Cuentas por 250,000.00 250,000.00
20 Mercaderías 70,000.00 20,450.00 49,550.00
33 Inmuebles, M 150,000.00 150,000.00
40 Tributos, co 3,808.80 7,979.12 4,170.32
41 Remuneracion 1,709.65 1,709.65 0.00
42 Proveedores 29,108.80 29,108.80 0.00
50 Capital 250,000.00 250,000.00
60 Compras 20,000.00 20,000.00
61 Variación de existencias 20,000.00 20,000.00 20,450.00
62 Gastos del P 2,128.77 2,128.77
63 Servicios pr 5,660.00 5,660.00
65 Cargas de Gestión 0.00 0.00
69 Costo de Ve 20,450.00 20,450.00
70 Ventas 40,000.00 40,000.00
79 Cargas imputables a cuenta de 7,788.77 7,788.77 7,788.77
94 Gastos de Ad 7,324.77 7,324.77
95 Gastos de V 464.00 464.00
755,054.79 755,054.79 321,959.09 321,959.09 28,238.77
0.00
DEL BALANCE DE COMPROBACIÓN
AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURAL

RESULTADO POR FUNCIÓN
HABER ACTIVO PASIVO Y PA PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
48,681.55
17,700.00 AJUSTES
1
49,550.00
150,000.00 2
4,170.32
INVENTARIO
250,000.00
20,000.00
450.00 RESULTADO POR NATURA
2,128.77
5,660.00
20,450.00 20,450.00 RESULTADO POR FUNCIÓ

40,000.00 40,000.00
7,324.77 7,324.77
464.00 464.00
28,238.77 265,931.55 254,170.32 28,238.77 40,000.00 28,238.77 40,000.00

11,761.23 11,761.23 11,761.23
265,931.55 265,931.55 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
La cuenta 69 en sentido contrario y como contrapartida la cuenta 61
con el importe de la cuenta 69.
Las cuentas del elemento 9 y la cuenta 79 van en sentido contrario.
NVENTARIO
Se trasladan las cuentas desde el elemento 1 al 5 con los saldos, si es deudor
van a la columna de activo y si es acreedor van a la columna de pasivo y patrimonio
ESULTADO POR NATURALEZA

Se trasladan las cuentas del elemento 6 y 7 según corresponda al saldo, excepto la
cuentas 69 y 79.
ESULTADO POR FUNCIÓN

Se trasladan las cuentas del elemento 9 y 7 según corresponda al saldo, excepto la
cuenta 79 mas la cuenta 69 y 66.
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
Al 31 de Julio del 2,018
En Soles
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 48,681.55 PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales 17,700.00 Tributos, contraprestacioes…..
Existencias 49,550.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115,931.55

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 150,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 150,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 265,931.55 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
……………………………………. ………………………………………………..
Contador Representante Legal
.
ERA
aprestacioes….. 4,170.32
CORRIENTE 4,170.32
NO CORRIENTE 0.00
4,170.32
250,000.00
11,761.23
261,761.23
Y PATRIMONIO 265,931.55
……………………………………………..
epresentante Legal
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Por el año terminado al 31 de Julio del 2018
Expresado en Soles
VENTAS BRUTAS 40,000.00

/DESC. CONC
VENTAS NETAS 40,000.00
/Compras 20,000.00
Variación existencias 450.00 -20,450.00
MARGEN COMERCIAL 19,550.00
/ g serv. Terceros 5,660.00
VALOR AGREGADO 13,890.00
/ G personal 2,128.77
G tributos 2,128.77
EXC. BRUTO EXPLOT. 11,761.23
Ingresos diversos
/ G. div. Gestión
val y dete activos
Perd en med activos 0.00
RES. DE EXPLOT. 11,761.23
Ingresos financieros
/gastos finan. 0.00
RESULTADOS A PART E IMP. 11,761.23
/PARTICIPACION
IMP RENTA
RES. A RESERVA 11,761.23
RESERVA LEGAL
RESULTADO EJERCICIO 11,761.23
…............................. …................................
Representante Legal Contador
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Por el año terminado al 31 de Julio del 2018
Expresado en Soles
VENTAS BRUTAS 40,000.00

/DESC. CONC
VENTAS NETAS 40,000.00
/ COSTO VENTAS 20,450.00
UTILIDAD BRUTA 19,550.00
/ GASTOS OPERATIVOS
G. ADMINISTRATIVOS 7,324.77
G. VENTAS 464.00 7,788.77
UTILIDAD OPERATIVA 11,761.23
OTROS ING/EGRESOS
INGRESOS DIVERSOS
ING FINANCIEROS
G FINANCIERAS
Perd en med activos 0.00
UTILIDAD A PART E IMP. 11,761.23
/PARTICIPACION
IMP RENTA
UTILIDAD A RESERVA 11,761.23
RESERVA LEGAL
UTILIDAD EJERCICIO 11,761.23
…............................. …................................
Representante Legal Contador
Se puede utilizar para efectos de obtener la Hoja de trabajo del Balance de Comprobación las cuentas T. ( LIBRO
Para efectos de presentación de libros contables, es muy importante tener los libros contables completos.
robación las cuentas T. ( LIBRO MAYOR )
ros contables completos.

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EJERCICIO

L SALDO A UN MES. SE DEPOSITA EL DINERO AL BCP.

O DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS AL 31.07.2018

HOJA DE TRABAJO DE DIARIO

12.06.2018 CÓDIGOS IMPORTES

COBRANZA EN EFECTIVO 11800 101 11,800.00

DESTINO DE LA COMPRA 20,000.00 201 20,000.00

PAGO DE COMPRA AL CONTADO

COBRANZA EN EFECTIVO 35400 50% 101 17,700.00

SE DEPOSITA AL BCP 17,700 10411 17,700.00

DESTINO DEL GASTO

DESTINO DEL GASTO

DESTINO DEL GASTO

GASTOS DE ADMINISTRAC 2,128.77 941 2,128.77

DATOS PARA EL CIERRE

O A UN MES. SE DEPOSITA EL EFECTIVO AL BCP.

DEL 8%. CON CHEQUE

TIENE UN HIJO ) CON CHEQUE.

SE DEPOSITA EL EFECTIVO AL BCP.

Diario Reg. Ventas, Compras, Caja

HDTDBDC Hoja de Trabajo del Balance de Comprobación

MES DE JULIO DEL 2018

AFP XXX AP 10% SEGURO 1.1% COM.PORC. 0.87%

MES DE FEBRERO DEL 2019

1,500.00 93.00 1,593.00 207.09

AFP XXX AP 10% SEGURO 1.1% COM.PORC. 0.87%

DESCUENTOS TOTAL SALDO A APORTES TOTAL

DESCUENTOS TOTAL SALDO A APORTES TOTAL

0.00 207.09 1,385.91 143.37 143.37

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

O1 12.06 Compromiso de accionistas

O2 16.06 Cumplimiento de Bartolomé Romero

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

O4 20.06 Cumplimiento de Morayma Alvarado

O6 28.06 Venta de mercaderías al contado

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

O7 28.06 Cobranza de venta

O9 1.07 Destino de compra

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

10 1.07 Pago de compra

11 15.07 Venta de mercadería

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN

13 15.07 Depósito al Banco

14 18.07 Provisión de honorarios contador

15 18.07 Destino del gasto de honorarios

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"