PROGRAMACIÓN AUDITORIAS

CONTROL INTERNO
ENTIDAD

VIGENCIA 2014
 INTRODUCCIÓN

Con el objetivo de realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los

procesos, actividades, operaciones y resultados y así mismo, poder emitir juicios
basados en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los
resultados obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés; la entidad
implementa como actividades de control las Auditorías Internas.

La Auditoría Interna se constituye en una herramienta de retroalimentación del

Sistema de Control Interno, que analiza las debilidades y fortalezas del control
realizado, así como el desvío de los avances de las metas y objetivos trazados,
influyentes en los resultados y operaciones propuestas en la entidad.

Su objetivo es formular recomendaciones de ajuste o mejoramiento de los procesos

a partir de evidencias, soportes, criterios válidos, sirviendo de apoyo al
direccionamiento estratégico en el proceso de toma de decisiones, a fin de que se
obtengan los resultados esperados.

Para la entidad, la Auditoría Interna tiene alcance en tres aspectos:

- Aspecto Estratégico: Hace referencia al proceso mediante el cual se

evalúa y monitorea el desempeño de los sistemas gerenciales de la
entidad. Evalúa el logro de los objetivos misionales.
- Aspecto Cumplimiento: Verifica la interacción y cumplimiento a las
normas constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulación
que le son aplicables a la entidad..
- Aspecto de Gestión y Resultados: Verifica las actividades relativas al
proceso de gestión de la entidad, con el fin de determinar el grado de
economía, eficiencia, eficacia y efectividad en el manejo de los recursos
y los controles; de los métodos de medición e información sobre el
impacto o efecto que produce la gestión de la entidad., hacia la
ciudadanía o partes interesadas.

Las actividades que hacen parte del ejercicio de la Auditoría Interna, comprende el
ciclo de la mejora continua en relación al Planear, el hacer que es la ejecución del
plan, el informe y el posterior seguimiento a las acciones de mejora planteadas.

Los resultados de la Auditoría son comunicados al representante legal de la

entidad, a cada uno de los niveles directivos y a los responsables directos de las
actividades, para que diseñen las acciones de mejoramiento, los responsables y las
fechas de ejecución, estableciendo como requisito que los auditores son los
responsables de su seguimiento y reporte a la oficina de Control Interno.
OBJETIVO DEL PROGRAMA: Verificar el desarrollo eficaz y eficiente de los controles
destinados a orientar su aplicación y poder evaluar el comportamiento organizacional
en relación con los recursos de acuerdo con la dinámica administrativa, validando la
eficiencia, eficiencia y efectividad del sistema de control interno y del sistema de
Gestión de calidad de la entidad..

ALCANCE DEL PROGRAMA: Enero a Diciembre de 2014.

RECURSOS: Personal, Papelería y elementos de Ofimática.

PROCESOS CRONOGRAMA RESPONSABLE

CONTROL INTERNO Febrero xx de 2014.

CONTABLE Y Noviembre de 2014
FINANCIERO
CONTROL INTERNO xx a xx Noviembre
SEGUIMIENTO PLAN DE Marzo 30, Junio 30
MEJORAMIENTO Septiembre 30, Diciembre
30
SISTEMA DE GESTIÓN Octubre de 8, 15 y 22
DE CALIDAD
COACTIVO. Noviembre 27
CONTRATACIÓN Marzo 13, junio 26,
septiembre 23, Diciembre
18
CAJA MENOR Marzo 7, junio 6,
septiembre 5, Diciembre
5
ALMACÉN – Abril, Julio, Noviembre
INVENTARIOS
EVALUACIÓN PLAN DE Trimestral
ACCIÓN.
SEGUIMIENTO A P.Q.R. Abril, Julio, Noviembre

I. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVO
- Validar el estado de implementación de cada uno de los elementos del Modelo
Estándar de Control Interno MECI en la entidad.

PERIODO
- Anual
HERRAMIENTA
- Formato de encuesta.
- Formato de informe de avance del MECI.

RESULTADO
- Un Informe a la ENTIDAD.
- Informe Ejecutivo Anual a DAFP.

SEGUIMIENTO
- Informes trimestrales de gestión presentados por cada dirección.

EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE

OBJETIVO
- Identificar las fortalezas y debilidades contables implementadas en la entidad,
mediante la aplicación del instrumento de evaluación diseñado por la
Contaduría General de la Nación.

PERIODO
- Semestral

HERRAMIENTA
- Aplicación del instrumento de evaluación establecido por la Contaduría General
de la Nación.

RESULTADO
- Informe Anual a la Contaduría General de la Nación.

SEGUIMIENTO
- Informes programados y realizados.

SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

OBJETIVO
- Verificar el grado de cumplimiento de las actividades propuestas en el plan de
mejoramiento institucional.
PERIODO
- Trimestral

HERRAMIENTA
- Formato de seguimiento al plan de mejoramiento establecido por la entidad.

RESULTADO
- Informe trimestral consolidado de avance al plan de mejoramiento.
-
SEGUIMIENTO
- Informes programados y realizados.

EVALUACIÓN SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD NTCGP 1000:2009

OBJETIVO
 - Revisar el estado del Sistema de Gestión de Calidad, bajo cumplimiento de
requisitos de la NTC GP 1000:2009.

PERIODO
- Anual – Octubre

HERRAMIENTA
- Auditorías internas conforme a programación.

RESULTADO
- Informe anual

SEGUIMIENTO
- Informe programado y realizado.

AUDITORÍA DE GESTIÓN

COACTIVO

OBJETIVO
- Establecer el cumplimiento de las políticas internas en materia de cobro
Coactivo

PERIODO
- Anual -Noviembre

HERRAMIENTA
- Relación de procesos fallados con responsabilidad fiscal: pagos voluntarios vs.
pagos obligatorios a través de cobro coactivo.

RESULTADO
- Informe anual de gestión de cobro coactivo.

SEGUIMIENTO
- Informe programado y realizado.

PROCESO CONTRATACIÓN

OBJETIVO
- Verificar el cumplimiento de los requisitos legales en los contratos celebrados por
la entidad.
- Verificar que la necesidad de la contratación, cumpla con los fines por los cuales
se celebra.

PERIODO
- Marzo 13, junio 26, septiembre 23, Diciembre 18

HERRAMIENTA
- Lista de chequeo de requisitos contractuales en cada uno de los procesos
adelantados.
- Registro de publicación -Portal único de Contratación- de actos pre
contractuales, contractuales y post contractuales, con forme a los parámetros
legales.
RESULTADO
- Dos (2) Informes.

SEGUIMIENTO
- Informes programados y realizados.

ARQUEO CAJA MENOR

OBJETIVO
- Verificar el adecuado manejo de la caja menor, determinando el
diligenciamiento de los libros correspondientes, recibos parciales y definitivos.

PERIODO
- Trimestral, en los primeros 5 días del mes correspondiente.

HERRAMIENTA
- Formato de arqueo de caja menor.

RESULTADO
- A criterio del contralor auxiliar con funciones de control interno, de manera
esporádica.

SEGUIMIENTO
- Informes realizados.