DIARIO GENERAL

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES AUXILIAR DEBITO CREDITO
02/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 280,000.00
04 BANCO 280,000.00
@
3002 CAPITAL SOCIAL 280,000.00
01 ALBERT LINARES MENDEZ 280,000.00
REGISTRANDO EL APORTE DE SR. ALBERT L. MENDEZ
@
03/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 120,000.00
01 CAJA GENERAL 120,000.00
@
2100 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 120,000.00
REGISTRANDO EL PRESTAMO POR PAGAR
@
03/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 10,000.00
22 RENTAS DEL LOCAL 10,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 10,000.00
01 CAJA GENERAL 10,000.00
REGISTRANDO LA RENTA DEL LOCAL
@
03/01/2017 1205 EQUIPOS DE TRANSPORTES 240,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 240,000.00
01 CAJA GENERAL 240,000.00
REGISTRANDO LA COMPRA DE EQUIPOS DE TRANSPORTE
@
03/01/2017 1007 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00
01 SEGUROS 15,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 15,000.00
01 CAJA GENERAL 15,000.00
 REGISTRANDO LA COMPRA Y PAGO DE SEGURO
@
04/01/2017 1007 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 100,080.00
03 PATENTE 100,080.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 100,080.00
01 CAJA GENERAL 100,080.00
REGISTRANDO LA COMPRA DE FRANQUICIA
@
05/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 12,000.00
08 EMPRESOS Y MATERIALES DE OFICINA 12,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 12,000.00
01 CAJA GENERAL 12,000.00
REGISTRANDO LA COMPRA A CONTADO
@
05/01/2017 1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 80,000.00
@
2001 CUENTAS POR PAGAR 80,000.00
01 MUEBLERIA EMPRESARIAL 8,000.00
REGISTRANDO LA COMPRA A CREDITO
@
06/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 60,000.00
01 CAJA GENERAL 60,000.00
@
4002 OTROS INGRESOS 60,000.00
01 INGRESOS POR SERVICIOS 60,000.00
REGISTRANDO LOS INGRESOS POR SERVICIOS
@
09/01/2017 1002 CUENTAS POR COBRAR 80,000.00
01 MANUFACTURERAS, S.A. 80,000.00
@ 80,000.00
401 VENTAS A CREDITO 80,000.00
 REGISTRANDO LA VENTA A CREDITO
@
12/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 46,000.00
01 CAJA GENERAL 46,000.00
@
1002 CUENTAS POR COBRAR 46,000.00
01 MANUFACTURERAS, S.A. 46,000.00
REGISTRANDO EL COBRO DE MANUFACTURERAS, S.A.
@
12/01/2017 2001 CUENTAS POR PAGAR 6,000.00
01 MUEBLERIA EMPRESARIAL 6,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 6,000.00
01 CAJA GENERAL 6,000.00
REGISTRANDO EL ABONO A MUEBLERIA
@
14/01/2017 6000 GASTOS DE VENTAS 18,000.00
03 PUBLICIDAD 18,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 18,000.00
01 CAJA GENERAL 18,000.00
REGISTRANDO EL PAGO DE PUBLICIDAD
@
SIN FECHA 6000 GASTOS OPERACIONALES 58,900.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 58,900.00
01 CAJA GENERAL 58,900.00
REGISTRANDO LOS GASTOS EN SERVIVIOS
@
29/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 5,600.00
23 SERVICIOS PUBLICOS 5,600.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 5,600.00
 01 CAJA GENERAL 5,600.00
REGISTRANDO EL PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS
@
30/01/2017 6000 GASTOS DE VENTAS 40,000.00
01 SUELDOS 26,000.00
01 COMISIONES 14,000.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 40,000.00
01 CAJA GENERAL 40,000.00
REGISTRANDO EL PAGO DE SUELDO Y AREA DE VENTA
@
31/01/2017 2100 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 8,450.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 8,450.00
01 CAJA GENERAL 8,450.00
REGISTRANDO EL PAGO MENSUAL DEL BANCO
@
31/01/2017 2006 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR 10,500.00
01 ALBERT LINARES MENDEZ 10,500.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 10,500.00
01 CAJA GENERAL 10,500.00
REGISTRANDO LA DECLARACION DE DIVIDENDOS
@
31/01/2017 2007 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR 24,140.00
03 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 24,140.00
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 24,140.00
01 CAJA GENERAL 24,140.00

1,214,670.00 1,214,670.00
FECHA: Monday, January 2, 2017

MAYOR GENRAL

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
02/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 280,000.00 280,000.00
03/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 120,000.00 400,000.00
03/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 10,000.00 390,000.00
03/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 240,000.00 150,000.00
03/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 15,000.00 135,000.00
04/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 100,080.00 34,920.00
05/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 12,000.00 22,920.00
06/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 60,000.00 82,920.00
12/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 46,000.00 48,920.00
12/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 6,000.00 42,920.00
14/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 18,000.00 24,920.00
SIN FECHA 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 58,900.00 (33,980.00)
29/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 5,600.00 (39,580.00)
30/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 40,000.00 (79,580.00)
30/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 8,450.00 (88,030.00)
31/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 10,500.00 (98,530.00)
31/01/2017 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 24,140.00 (122,670.00)
TOTAL: 506,000.00 548,670.00

CUENTA POR COBRAR

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
09/01/2017 1002 CUENTAS POR COBRAR 80,000.00 - 80,000.00
12/01/2017 1002 CUENTAS POR COBRAR 46,000.00 34,000.00
TOTA: 80,000.00 46,000.00

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
03/01/2017 1007 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00 15,000.00
04/01/2017 1007 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 100,080.00 115,080.00
TOTAL: 115,080.00 -

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

 FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
03/01/2017 1205 EQUIPOS DE TRANSPORTES 240,000.00 240,000.00
05/01/2017 1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 80,000.00 320,000.00
TOTAL: 320,000.00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
05/01/2017 2001 CUENTAS POR PAGAR 80,000.00 80,000.00
12/01/2017 2001 CUENTAS POR PAGAR 6,000.00 74,000.00
TOTAL: 6,000.00 80,000.00

DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
31/01/2017 2006 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGA 10,500.00 10,500.00
TOTAL: 10,500.00 -

RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
31/01/2017 2007 RETENCIONES Y ACUMULACIONES PO 24,140.00
TOTAL: 24,140.00 -

PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
03/01/2017 2100 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 120,000.00 120,000.00
31/01/2017 2100 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLA 8,450.00 111,550.00
TOTAL: 8,450.00 120,000.00

CAPITAL SOCIAL
FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
02/01/2017 3002 CAPITAL SOCIAL 280,000.00 280,000.00
TOTAL: - 280,000.00

VENTAS A CREDITO
FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
09/01/2017 4001 VENTAS A CREDITO 80,000.00 80,000.00
TOTAL: 0 80,000.00

OTROS INGRESOS
FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
06/01/2017 4002 OTROS INGRESOS 60,000.00 60,000.00
TOTAL: - 60,000.00

GASTOS DE VENTAS
FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
14/01/2017 6000 GASTOS DE VENTAS 18,000.00 - 18,000.00
30/01/2017 6000 GASTOS DE VENTAS 40,000.00 - 58,000.00
TOTAL: 58,000.00 -

GASTOS OPERACIONALES
FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
SIN FECHA 6000 GASTOS OPERACIONALES 58,900.00 58,900.00
TOTAL: 58,900.00 - 58,900.00

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

FECHA NO. CUENTAS NOMBRE DE LAS CTAS Y DETALLES DEBITO CREDITO SALDO
03/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATI 10,000.00 10,000.00
05/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATI 12,000.00 22,000.00
29/01/2017 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATI 5,600.00 27,600.00
TOTAL: 27,600.00 -
(42,670.00)

34,000.00

115,080.00
 32,000.00

74,000.00

10,500.00

24,140.00

111,550.00

280,000.00
80,000.00

60,000.00

58,000.00

58,900.00

27,600.00
 GRUPO LINARES MENDEZ
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2017
MOVIMIENTOS SALDOS
CONCEPTO DEBITO CREDITO DEUDOR
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 506,000.00 548,670.00 -
CUENTAS POR COBRAR 80,000.00 46,000.00 34,000.00
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 115,080.00 - 115,080.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 320,000.00 - 320,000.00
CUENTAS POR PAGAR 6,000.00 80,000.00 -
DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR 10,500.00 - 10,500.00
RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR 24,140.00 - 24,140.00
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 8,450.00 120,000.00 -
CAPITAL SOCIAL - 280,000.00 -
VENTAS A CREDITO - 80,000.00 -
OTROS INGRESOS - 60,000.00 -
GASTOS DE VENTAS 58,000.00 58,000.00
GASTOS OPERACIONALES 58,900.00 - 58,900.00
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 27,600.00 - 27,600.00
TOTAL: 1,214,670.00 1,214,670.00 648,220.00
SALDOS
ACREEDOR
42,670.00
-
-
-
74,000.00
-
-
111,550.00
280,000.00
80,000.00
60,000.00
-
-
-
648,220.00
 GRUPO LINARES MENDEZ
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DICIEMBRE 2017

CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO

INGRESOS
4001 VENTAS A CREDITO 80,000.00
4002 OTROS INGRESOS 60,000.00
TOTAL DE INGREGOS:

GASTOS
6000 GASTOS DE VENTAS 58,000.00
6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 27,000.00
TOTAL DE GASTOS:

TOTAL ANTES DEL IMPUESTO:

IMPUESTOS
2007 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR ISR 24,140.00
TOTAL IMPUESTO:

TOTAL NETO:
140,000.00

85,000.00

55,000.00

24,140.00

30,860.00