MANUAL DE PUESTOS

I. IDENTIFICACIÓN

1.1 DENOMINACIÓN DEL 1.2 UBICACIÓN

PUESTO
AUDITORIA INTERNA
CARGO
FUNCIONAL:
AUDITOR INTERNO
CARGO SEGUN
ESCALA:
PROFESIONAL II.1 (Ítem No. 100)
1.3 JERARQUIA 1.4 DEPENDENCIA

Categoría: (Jefe inmediato

OPERATIVO Nivel: superior)
Quinto DIRECTOR
EJECUTIVO
(Jefe superior
jerárquico)
DIRECTOR
EJECUTIVO
1.5 LUGAR DE TRABAJO 1.6 DENOMINACIÓN DEL(OS)
PUESTO(S) BAJO SU SUPERVISIÓN
OFICINA CENTRAL - LOAYZA (SI CORRESPONDE)
 NINGUNO
II. DESCRIPCIÓN

2.1 OBJETIVO DEL PUESTO

Realizar las labores de control y fiscalización de las actividades financieras y administrativas de
la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Agua Potable y Saneamiento Básico, para lo
que efectuará controles internos posteriores y de fiscalización, asegurándose que exista el
adecuado cumplimiento en la implementación de los sistemas de administración y control
establecidos por la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y las
disposiciones de la Contraloría General del Estado.
 2.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

1 Evaluación periódica de la eficacia de los sistemas de administración implantados en la

AAPS y el funcionamiento de los controles incorporados en sus procedimientos, así
como el grado de cumplimiento de las normas que regulan cada uno de los sistemas.
2 Evaluar la eficacia, eficiencia y economía de las operaciones, actividades, áreas
o programas respecto de indicadores estándares apropiados para la AAPS.
3 Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y obligaciones
contractuales de la AAPS, relacionadas con el objetivo del examen, informando
sobre los indicios de responsabilidad por la función pública.
4 Analizar los resultados de gestión, en función de las políticas definidas en el
POA de la AAPS.
1 Apoyar cuando corresponda en la elaboración de Términos de Referencia relacionados
a procesos de contratación de auditorías externas especializadas.
2 Hacer seguimiento a la implantación de recomendaciones emitidas por su unidad y por
las auditorías externas, para determinar el grado de cumplimiento de las mismas.
3 Evaluar la información financiera determinando el grado de confiabilidad,
cumplimiento, incluyendo la oportunidad en la presentación de la información
financiera a las instancias pertinentes.
4 Preparar y presentar la programación anual de actividades de su unidad ante la
máxima autoridad ejecutiva de la institución y a la Contraloría General del Estado.
5 Recomendar a la Máxima Autoridad Ejecutiva, la aplicación de normas para el
seguimiento y control de la eficiencia y eficacia en la gestión técnico-administrativa de
la AAPS.
6 Informar a la Máxima Autoridad Ejecutiva y Contraloría General del Estado sobre los
trabajos efectuados.
7 Elaborar y elevar a consideración del Director Ejecutivo y de la Contraloría General del
Estado, informes semestrales y de gestión sobre el cumplimiento de las actividades
programadas en su Programa Operativo Anual.
8 Otras funciones que le sean asignadas por el Director Ejecutivo.

La actividad de auditoría interna evalúa la exposición al riesgo del gobierno, las operaciones y

los sistemas informáticos de la organización, con respecto a lo siguiente: Eficacia y eficiencia de
las operaciones. Confiabilidad e integridad de la información financiera y operativa.
Un proceso sistemático, practicado por los auditores de conformidad con normas y
procedimientos técnicos establecidos, consistente en obtener y evaluar objetivamente las
evidencias sobre las afirmaciones contenidas en los actos jurídicos o eventos de carácter técnico,
económico, administrativo y otros, con el fin de determinar el grado de correspondencia entre
esas afirmaciones, las disposiciones legales vigentes y los criterios establecidos.