Empresa LQP maderas de colombia

Presupuesto de produccion
Rubro 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre
presupuestos de ventas ( unidades ) 10,000 12,000 9,000
Inventario ( unidades) 1,500 2,500 1,000
prevision (inventarios de productos terminados 1,500 1,200 1,350
costo unitario de producto ($) $ 12 $ 10 $ 15
presupuesto de produccion total 10,000 13,300 8,650

1. Presupuesto de producción

Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada

para el primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se

tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de
productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12.

Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000

unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la empresa
mantiene un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo unitario del
producto es $ 10.

Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000 unidades, de

la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la empresa mantiene un
inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 15.

Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000 unidades,

de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la empresa mantiene
un inventario de productos terminados de 5 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 8.
 4 trismestre
20,000
FORMULA
3,500
1,000 VENTAS + INVENTARIO FINAL - INVENTARIO
$ 8 INICIAL = PRESUPUESTO PRODUCCION.
22,500

de la última gestión se
un inventario de
es $ 12.

as es 12.000
r previsión la empresa
osto unitario del

es 9.000 unidades, de
mpresa mantiene un
del producto es $ 15.

es 20.000 unidades,
a empresa mantiene
o del producto es $ 8.
 Presupuestos para la empresa LPQ Maderas
de Colombia
Presupuestos de materias primas / materales
Material A Material B
Q (produccion) 12,000
unidades por material 10 15
costo unitario por material $ 12 $ 15
proyeccion de materiales $ 120,000 $ 180,000
costos de materias primas A,B,C,D $ 1,440,000 $ 2,700,000
Costo total de materias primas $

2. Presupuesto de materias primas / materiales

Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción estimada, los mate
necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los siguientes:

• Q (producción) = 12.000 unidades.

• Material A = 10 unidades.
• Material B = 15 unidades
• Material C = 8 unidades.
• Material D = 12 unidades.

• Costo A = $ 12.
• Costo B = $ 15.
• Costo C = $ 18.
• Costo D = $ 10.

Ahora que ya conoce los aspectos descritos en este presupuesto, responda los siguientes pu

a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.

b. Hallar el costo total de materias primas.
 Maderas
materales
Material C Material D
12,000
8 12
$ 18 $ 10
$ 96,000 $ 144,000
$ 1,728,000 $ 1,440,000
7,308,000.00

eriales

cción estimada, los materiales

ponda los siguientes puntos:

 LPQ MADERAS
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN / UNIDADES 18,000 22,000 28,000
PRODUCCIÓN POR HORA 2 5 8
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCIÓN 36000 110000 224000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000
TOTAL MANO OBRA DIRECTA $ 9,320,00

3. Presupuesto de mano de obra

El presupuesto de producción de una empresa señala que debe producir:

• Producto A = 18.000 unidades.

• Producto B = 22.000 unidades.
• Producto C = 28.000 unidades.
• Producto D = 32.000 unidades

La cantidad estándar de mano de obra es:

• Producto A = 2 horas por producto.

• Producto B = 5 horas por producto.
• Producto C = 8 horas por producto.
• Producto D = 3 horas por producto.

El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20. De acuerdo a la descripción de cada
producto en este presupuesto, es momento de que responda los siguientes puntos:
a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D.
b. Hallar el costo total de mano de obra directa.
 PRODUCTO D

32,000
3
96000
$ 1,920,000
9,320,000

ipción de cada
s puntos:
 Presupuestos para la empresa LPQ Maderas
de Colombia
Gastos administrativos

Presupuesto de gastos de operación

1 trimestre
sueldo del personal administrativo $ 25,000,000
Energia $ 5,500,000
Agua $ 1,500,000
Gas $ 500,000
material de escritorio 60% adminitrativo $ 120,000
Total de gastos administrativos $ 32,620,000

Gastos d

Gastos d
1 trimestre
Sueldo de peronal de ventas $ 12,500,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000
Materiales de escritorio 40 % ventas $ 80,000
Radio $ 350,000
Television $ 12,500,000
Prensa $ 8,500,000
Total gastos de ventas $ 35,180,000
 c.    Hallar los gasto

Gastos f
1 trimestre
Intereses financieros $ 1,000,000

d. Hallar presupuesto tota

Presupuesto total gastos operacionales

Presupuesto total gastos operacionales $ 67,800,000
Total $

1 trimestre
ventas estimadas 120 unidades/mes 360,000
Precio de venta $ 50
Total $ 18,000,000
ara la empresa LPQ Maderas
de Colombia . Presupues
s administrativos
• Primer trimestre = $ 25.00
• Segundo trimestre el sue
de gastos de operación • Tercer trimestre el sueldo
2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre • Cuarto trimestre el sueldo
$ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280 Ener
$ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
• Primer trimestre $ 5.500.0
$ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
• Segundo trimestre aumen
$ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842 período anterior.
• Tercer trimestre aumenta
período anterior.
•Cuarto trimestre aumenta
período anterior.

Gas:

o Primer trimestre $ 500.

o Segundo trimestre aum
con respecto al período a
o Tercer trimestre disminu
con respecto al período a
o Cuarto trimestre 15 % a
con respecto al período a

Gastos de ventas

Gastos de ventas
2 trimestre 3 trimestre
$ 14,000,000 $ 12,600,000
$ 2,100,000 $ 1,008,000
$ 96,000 $ 107,520
$ 378,000 $ 359,100
$ 13,125,000 $ 12,468,750
$ 9,350,000 $ 9,817,500
$ 39,049,000 $ 36,360,870
Sue
4 trimestre • Primer trimestre = $ 12.500.
$ 15,120,000 • Segundo trimestre el sueldo
$ 1,814,400 • Tercer trimestre el sueldo dis
$ 96,768 . • Cuarto trimestre el sueldo a
$ 387,828
$ 13,715,625
$ 8,835,750
$ 39,970,371 Material d

o Primer trimestre $ 200.000

o Segundo trimestre aument
anterior.
o Tercer trimestre aumenta e
anterior.
o Cuarto trimestre disminuye
anterior.
Tener en cuenta esta inform
40 % ventas).
 o Segundo trimestre aument
anterior.
o Tercer trimestre aumenta e
anterior.
o Cuarto trimestre disminuye
anterior.
Tener en cuenta esta inform
40 % ventas).

Televisi

o Primer trimestre $ 12.500.0

o Segundo trimestre aumenta
período anterior.
o Tercer trimestre disminuye
o Cuarto trimestre aumenta 1
período anterior.

c.    Hallar los gastos totales financiero.

Intereses financier
Gastos financieros
2 trimestre 4 trimestre 5 trimestre o Primer trimestre $ 1.000.00
$ 1,200,000 $ 1,500,000 $ 2,025,000 o Segundo trimestre aumento
o Tercer trimestre aumento 2
o Cuarto trimestre aumento el

d. Hallar presupuesto total de gastos operacionales.

otal gastos operacionales

$ 76,463,000 $ 76,463,000 $ 77,762,213
298,488,213

2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre

Datos adicio
360,000 360,000 360,000
$ 55 $ 60 $ 65 • Ventas estimadas = 120.000
$ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
• Precio de venta:

o Primer trimestre $ 50.

o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.
o Primer trimestre $ 50.
o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.
 . Presupuesto de gastos de operación Sueldo del personal administrativo:

• Primer trimestre = $ 25.000.000.

• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al período anterior.
• Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al período anterior.
• Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al período anterior.

Energía: Agua:

• Primer trimestre $ 5.500.000. o Primer trimestre $ 1.500.000.

• Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al
período anterior.
• Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al
período anterior.
•Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al
período anterior.
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto a
período anterior.
o Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al
período anterior.
o Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al
período anterior.

Gas:
o Primer trimestre $ 500.000.
o Segundo trimestre aumenta 12 %
con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre disminuye el 8 %
con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre 15 % aumenta
con respecto al período anterior.
Material de escritorio:
o Primer trimestre $ 200.000.
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período
anterior.
o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período
anterior.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período
anterior.
Tener en cuenta esta información (60 % administrativo,
40 % ventas).

Sueldos del personal de ventas:

Comisiones sobre ve
• Primer trimestre = $ 12.500.000.
• Primer trimestre 10 %
• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al período anterior.
Segundo trimestre 15
• Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al período anterior
• Tercer trimestre 8 %
. • Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al período anterior.
• Cuarto trimestre 12 %

Material de escritorio:
Radio:
o Primer trimestre $ 200.000.
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período o Primer trimestre $ 350.000.
anterior. o Segundo trimestre aumenta 8 % con
o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período respecto al período anterior.
anterior. o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período o Cuarto trimestre aumenta 8 % con
anterior. respecto al período anterior
Tener en cuenta esta información (60 % administrativo,
40 % ventas).
 o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período o Primer trimestre $ 350.000.
anterior. o Segundo trimestre aumenta 8 % con
o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período respecto al período anterior.
anterior. o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período o Cuarto trimestre aumenta 8 % con
anterior. respecto al período anterior
Tener en cuenta esta información (60 % administrativo,
40 % ventas).

Televisión: Prensa:

o Primer trimestre $ 12.500.000. o Primer trimestre $ 8.500.000.

o Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al
período anterior.
o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al
período anterior.
o Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto
al período anterior.
o Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto
período anterior.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto
período anterior.

Intereses financieros:

o Primer trimestre $ 1.000.000.

o Segundo trimestre aumento el 20 %.
o Tercer trimestre aumento 25 %.
o Cuarto trimestre aumento el 35 %.

Datos adicionales:

• Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes

• Precio de venta:

o Primer trimestre $ 50.

o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.
o Primer trimestre $ 50.
o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.
trativo:

00.
ta 20 % con respecto al

el 8 % con respecto al

12 % con respecto al

especto al período

specto al período

specto al período

administrativo,

Comisiones sobre ventas:

• Primer trimestre 10 %. •
Segundo trimestre 15 %.
• Tercer trimestre 8 %.
• Cuarto trimestre 12 %.

dio:

350.000.
aumenta 8 % con
nterior.
sminuye en 5 %.
umenta 8 % con
nterior
350.000.
aumenta 8 % con
nterior.
sminuye en 5 %.
umenta 8 % con
nterior

sa:

.000.
enta 10 % con respecto

a en 5 % con respecto al

ye 10 % con respecto al