Politicas Inv.

Productos terminados
Presupuesto de ventas Niveles Inv. Prod. terminad
Inv. Inicial Inv. Final
I Trimestre 10000 1500 2500 15%
II Trimestre 12000 2500 1000 10%
III Trimestre 9000 1000 3500 15%
IV Trimestre 20000 3500 1000 5%

LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Detalle I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
Ppto Ventas U 10,000 12,000 9,000 20,000
Inv. Final P.T U 1,500 1,200 1,350 1,000
Total disponible U 11,500 13,200 10,350 21,000
Inv. Inicial P.T. U 1,500 2,500 1,000 3,500
Ppto Produccion U 10,000 10,700 9,350 17,500
Costo Unitario $ $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
Ppto Produccion $ 120,000 $ 107,000 $ 140,250 $ 140,000

Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente punto:

a. Hallar el presupuesto de producción total.
$ 507,250.00

Cantidad
Produccion Costo
Material Unidades
A 10 $ 12
B 15 $ 15
12000 unidades
C 8 $ 18
D 12 $ 10

LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS / MATERIALES

Detalle A B C D
Q 12000 4 4 4 4
Volumen U 10 15 8 12
Requerimiento U 40 59 32 48
Costo unitario $ $ 12 $ 15 $ 18 $ 10
Costo Material $ $ 476 $ 892 $ 571 $ 476

El presupuesto de producción de una empresa señala que debe producir:

 Producto A = 18.000 unidades.
 Producto B = 22.000 unidades.
 Producto C = 28.000 unidades.
 Producto D = 32.000 unidades.

DETALLE PRODUCTO
TOTAL
A B C D
Pto Produccion U 18,000 22,000 28,000 32,000
Cant. Estim. MOD H 2 5 8 3
total H MOD 36,000 110,000 224,000 96,000 466,000
Costo por H $ 20 $ 20 $ 20 $ 20
Pto MOD $ $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000 $ 9,320,000
eles Inv. Prod. terminados Costo unitario

de las ventas 12
de las ventas 10
de las ventas 15
de las ventas 8

Total
51,000

56,050

47,550 presupuesto total en unidades

$ 507,250 presupuesto de producción anual

el presupuesto total de producció nace de la multiplicación del presupuesto trimestral por unidad por e
ejemplo. $ 120,000.00

Total
16

178
$ 2,413

La cantidad estándar de mano de obra es:

 Producto A = 2 horas por producto.
 Producto B = 5 horas por producto.
 Producto C = 8 horas por producto.
 Producto D = 3 horas por producto.
El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20.
to trimestral por unidad por el costo unitario del mismo
Sueldo del personal administrativo:
 Primer trimestre = $ 25.000.000.
 Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al período anterior.
 Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al período anterior.
 Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al período anterior.
Sueldos del personal de ventas:
 Primer trimestre = $ 12.500.000.
 Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al período anterior.
 Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al período anterior.
 Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al período anterior.
Comisiones sobre ventas:
 Primer trimestre 10 %.
 Segundo trimestre 15 %.
 Tercer trimestre 8 %.
 Cuarto trimestre 12 %.

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS TRIMESTRALES
DETALLE I II III IV
1, Sueldos $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
2, Servicios
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
Gas $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
3. Material Escritorio $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
PPTO ADMITIVO $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

GASTOS TRIMESTRALES
DETALLE I II III IV
1. Sueldos $ 12,500,000 $ 162,500,000 $ 195,000,000 $ 175,500,000
2. Comisiones $ 600,000 $ 990,000 $ 576,000 $ 936,000
3. Material Esc. $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
4. Publicidad
Radio $ 350,000 $ 378,000 $ 359,100 $ 387,828
Tv $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 12,468,750 $ 13,715,625
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
PPTO GASTO VENTA $ 34,530,000 $ 186,439,000 $ 218,328,870 $ 199,471,971

PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

 INTERESES
PERIODO PARCIAL ACUMULADO
TRIMESTRE I $ 1,000,000 $ 1,000,000
TRIMESTRE II $ 1,200,000 $ 2,200,000
TRIMESTRE III $ 1,500,000 $ 3,700,000
TRIMESTRE IV $ 2,025,000 $ 5,725,000
TOTAL $ 12,625,000
Servicios básicos de administración trimestrales:  Material de escritorio:
 Agua: o Primer trimestre $ 200.000.
o Primer trimestre $ 1.500.000. o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al períod
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al períod
o Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al período anterior. o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al períod
o Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior. Tener en cuenta esta información (60 % administrativo, 4
Energía: Publicidad trimestral:
o Primer trimestre $ 5.500.000.  Radio:
o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.o Primer trimestre $ 350.000.
o Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al período anterior.o Segundo trimestre aumenta 8 % con respecto al período
o Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al período anterior. o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
 Gas: o Cuarto trimestre aumenta 8 % con respecto al período a
o Primer trimestre $ 500.000.  Televisión:
o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.o Primer trimestre $ 12.500.000.
o Tercer trimestre disminuye el 8 % con respecto al período anterior.o Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al período
o Cuarto trimestre 15 % aumenta con respecto al período anterior. o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al período
 Prensa:
o Primer trimestre $ 8.500.000.
o Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto al períod
o Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto al períod
PRESUPUESTO ANUAL o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al períod
$ 112,256,250

$ 7,421,280
$ 26,431,680
$ 2,167,680
$ 570,432
$ 148,847,322 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACION
Gastos administrativos $ 148,847,332
Gastos de ventas $ 638,769,841
Gastos financieros $ 12,625,000
TOTAL $ 800,242,173
PRESUPUESTO ANUAL
$ 545,500,000
$ 3,102,000
$ 380,288

$ 1,474,928
$ 51,809,375
$ 36,503,250
$ 638,769,841

enta 20 % con respecto al período anterior.
ta el 12 % con respecto al período anterior.
uye 10 % con respecto al período anterior.
rmación (60 % administrativo, 40 % ventas).
enta 8 % con respecto al período anterior.
uye en 5 %.
ta 8 % con respecto al período anterior.
enta 5 % con respecto al período anterior.
uye en 5 %.
ta 10 % con respecto al período anterior.
enta 10 % con respecto al período anterior.
ta en 5 % con respecto al período anterior.
uye 10 % con respecto al período anterior.
Datos adicionales:
 Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes
 Precio de venta:
o Primer trimestre $ 50.
o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.
 Intereses financieros:
o Primer trimestre $ 1.000.000.
o Segundo trimestre aumento el 20 %.
o Tercer trimestre aumento 25 %.
o Cuarto trimestre aumento el 35 %.