Prueba Documentos - Cuentas Por Cobrar (Nuevo)

CONCILIACIÓN INGRESOS BOLETAS Vrs.
INFORME MAYOR DE INGRESOS

ALCALDÍA MUNICIPAL DE EL JICARAL Hecho por : H.M.H.A. Fecha 7/24/2007
AUDITORIA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS
PERÍODO 01/01-30/06/2006 Revisado por : Fecha
R P/T Recibo CONCEPTO VALOR TOTAL %

No.
INGRESOS IBI URBANO 1,537.92
IBI Sector Urbano Según Informe 5,879.71
Menos:
26643 Pago de I.S.V 2,555.59
26639 Pago de I.S.V 10.00
26637 Pago de I.S.V 26.00
26678 Pago de I.S.V 1,230.09
26669 Pago de I.S.V 520.11
Total Pago I.S.V. registrado como IBI 4,341.79
INGRESOS IBI RURAL
IBI Sector Rural Según Informe 620,652.01
INGRESOS IBI URBANO BOLETAS 1543.92 -
INGRESOS IBI RURAL BOLETAS -
TOTAL IBI BOLETAS
DIFERENCIA - 6.00
De : Recibos de Tesorería Vrs. Informe Mayor de Ingresos enero a junio año 2006
Alcance : Hemos verificado los Ingresos de los meses de Enero a junio 2006
ALCALDÍA MUNICIPAL LARREYNAGA MALPAISILLO
ELABORADO POR: A.R.F.G.
PRUEBA A DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR (I.B.I.) FECHA: 01 AGOSTO 2005
SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

PERÍODO: MES JUNIO 2005. FECHA: 01 AGOSTO 2005
AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO
NO AUTORIZADO POR VALOR QUE

MONTO A LA LEY VALOR
RECIBO DE VALOR DEBIÓ
No. FECHA NOMBRE Y APELLIDO COBRAR DEJADO DE OBSERVACIONES
TESORERÍA PAGADO PERCIBIR
SEGÚN SISCAT TASA VALOR PERCIBIR S/AUDITORÍA
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004

(SECTOR RURAL)
19
SUB-TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR RURAL) C$ - C$ -0.02 C$ - C$ -0.01 C$ -
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004
(SECTOR URBANO)
1 5/2/2006 Cooperativa Multisectorial 26385 521.18 515.18 521.18
2 5/15/2006 Felix Antonio Meza Laguna 26627 93.17 92.28 0.00 93.17


3 5/15/2006 Juan Coreas Mangas 26628 474.01 26.16% 124.01 350.00 124.01 474.01
4 5/15/2006 Tomas Barrera Mangas 26640 257.58 257.58 257.58
5 6/28/2006 Isidora Raudales Mangas 27281 334.35 1.64% 5.47 328.88 5.47 334.35
6 5/15/2006 0.00
0.00
SUB-TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR URBANO) C$ 1,680.29 C$ 129.48 C$ 1,543.92 C$ 129.47 C$ 1,680.29
TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR RURAL Y URBANO) C$ 1,680.29 C$ 129.46 C$ 1,543.92 C$ 129.46 C$ 1,680.29
1- Se autorizaron la aplicación de descuentos al Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI) fuera de tiempo, incumpliendo la Ley I.B.I. artículo 22
2- Utilización del nombre y número del SISCAT de excooperativa, a fin de emitir solvencia municipal de excooperados.
CONCILIACIÓN INFORME MAYOR AUXILIAR SISTEMA SISCO VERSUS AUDITORÍA

SALDO COBRADO I.B.I. ANALIZADO C$ 1,543.92 0.25%
SALDO COBRADO I.B.I. NO ANALIZADO 620,658.01 99.75%
TOTAL INFORME SEGÚN SISTEMA SISCO ALCALDÍA C$ 622,201.93 100%
C$ 1,543.92
26637 C$ 26.00
26639 C$ 10.00
26643 C$ 2,555.59
26669 C$ 520.11
26678 C$ 1,230.09
C$ 4,341.79
C$ 5,885.71
C$ 5,879.71
C$ -6.00


26627 Error Suma C$ 6.00

C$ -
C$ -
C$ -
C$ 6.00
C$ -
241860.81
64111.62
54014.93
20727.58
218857.2
2309.99
1403.5
5669.34
1320
1694.17
1515.18
613484.32 620652.01 0.988451354568
FECHA: 01 AGOSTO 2005

21770.05
75.32
NO AUTORIZADO POR LA LEY
MONTO A VALOR QUE DEBIÓ
RECIBO DE VALOR PAGADO VALOR DEJADO
No. NOMBRE Y APELLIDO COBRAR SEGÚN PERCIBIR
TESORERÍA SEGÙN R.O.C. DE PERCIBIR
SISCAT S/AUDITORÍA
TASA VALOR
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004 (SECTOR RURAL)
1 Máximo Castellón 66607 C$ 304.49 50.08% C$ 152.49 C$ 152.00 C$ 152.49 C$ 304.49

2 Pedro Delgado 66761 96.38 25.30% 24.38 72.00 24.38 96.38
3 Cooperativa Wilfredo Valle 66873 5,438.27 91.25% 4,962.42 -476.00 -476.19
4 Francisco Cajina 66879 1,202.02 0.17% 2.04 1,200.00 2.02 1,202.02
5 Wilfredo Rojas 66881 649.45 49.96% 324.47 325.00 324.47 649.47
6 María Castillo González 66984 172.65 10.22% 17.64 155.00 17.64 172.64
7 Isolina Niño 67030 54.01 0.02% 0.01 54.00 0.01 54.01
8 William Gurdián y/o Gurdián Terán, S.A. 67072 5,428.70 10.00% 542.87 4,885.83 542.87 5,428.70
9 Melecio Guardado 67079 405.35 0.09% 0.35 405.00 0.35 405.35
10 Rosalío Martínez 67100 1,355.33 11.46% 155.32 1,200.00 155.32 1,355.32
11 Eberto Reyes 67320 111.14 0.12% 0.13 111.00 0.13 111.13
12 Lesvia Padilla 67459 54.73 0.42% 0.23 54.50 0.23 54.73
13 Lesvia Padilla Año 2003 67459 54.73 0.42% 0.23 54.50 0.23 54.73
14 Alberto Loasiga 67474 130.85 8.29% 10.85 120.00 10.85 130.85
15 Norman Vargas 67517 67.49 0.73% 0.49 67.00 0.49 67.49
16 Pablo Heberto López Caballero Año 2003 67664 7,746.90 21.01% 1,627.90 2,119.00 1,627.90 3,746.90
17 Rosa Romero 67932 394.02 72.08% 284.01 110.00 284.01 394.01
18 José Francisco Savala Cuadra 67999 1,469.15 10.02% 147.21 1,322.00 147.21 1,469.21
19 Isabel Bocón 68108 6,473.55 35.89% 2,323.36 4,150.00 2,323.36 6,473.55
SUB-TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR RURAL) C$ 31,609.21 C$ 10,576.40 C$ 16,080.83 C$ 5,613.96 C$ 21,694.79
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004 (SECTOR URBANO)
20 Vilma Valdivia 66945 143.04 0.03% 0.04 143.00 0.04 143.04

21Antonio Matus y/o Esperanza Vargas 66976 246.52 51.32% 126.51 120.00 126.51 246.51
22 Cooperativa Jacinto Medina P. 67933 2,687.87 98.51% 2,647.82 40.00 0.02 40.02
23 Norman Rostrán 67941 354.60 50.08% 177.58 177.00 177.58 354.58
SUB-TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR URBANO) C$ 3,432.03 C$ 2,951.96 C$ 480.00 C$ 304.14 C$ 784.14
TOTAL COBRO I.B.I. (SECTOR RURAL Y URBANO) C$ 35,041.24 C$ 13,528.36 C$ 16,560.83 C$ 5,918.10 C$ 22,478.93
PRUEBA A DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR (RODAMIENTO) FECHA: 09 AGOSTO 2005

MONTO
VALOR
RECIBO DE COBRADO SALDO
VALOR DEJADOR
No. FECHA NOMBRE Y APELLIDO STIKER # CATEGORÍA TESORERÍA SEGÚN LIBRO SEGÚN OBSERVACIONES
PAGADO DE
(NÚMERO) DE AUDITORÍA
PERCIBIR
RODAMIENTO
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON RODAMIENTO (Alcaldía sede)

1 6/1/2005 Norman Castellón 006 Camioneta 66543 100.00 C$ 100.00 0.00 100.00 R.T. con fecha 31-05-2005 corresponde al 01-06-2005.
3-El Libro no presenta la Categoría.
2 6/2/2005 Manuel Amador 001 Bus 66651 300.00 300.00 0.00 300.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 31/05/05, correcta según R.T. 02-06-2005.
Idem al inciso 3
3 6/6/2005 Carlos Reyes 051 Camioneta 66658 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 01/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
4 6/6/2005 Eduardo Hurtado 052 Camioneta 66797 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 03/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
5 6/6/2005 Juan Ramón Fonseca 001 Triciclo 66798 30.00 30.00 0.00 30.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 03/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
6 6/6/2005 Juan Ramón Fonseca 001 Bicicleta 66799 20.00 20.00 0.00 20.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 03/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
7 6/6/2005 Francisco Arbizú 053 Camioneta 66808 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 03/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
8 6/6/2005 Jesús Matus 005 Motocicleta 66823 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
9 6/6/2005 Andrés Mendoza 054 Camioneta 66830 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
10 6/6/2005 Ramón Rivera 02 Tractor 66831 75.00 75.00 0.00 75.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
11 6/7/2005 Uriel Vargas 006 Motocicleta 66849 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 07-06-2005.
12 6/7/2005 Uriel Vargas 056 Camioneta 66850 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 07-06-2005.
13 6/7/2005 Luis Lechado 007 Motocicleta 66859 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 07-06-2005.
14 6/7/2005 Pío López 055 Camioneta 66665 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/05/05, correcta según R.T. 09-06-2005.
15 6/8/2005 Eduvije Andrés Acosta 057 Camioneta 66906 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 07/06/05, correcta según R.T. 08-06-2005.
16 6/8/2005 Pedro Salgado Oconor 003 Camión 67516 400.00 400.00 0.00 400.00 2- Firma como Cajero R.T. Resp. de Admón. Tributaria.
17 6/8/2005 Irela Parrales 002 Triciclo 66927 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 2.
18 6/8/2005 Juan Ramón Vallejos T. 0058 Camioneta 66942 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
19 6/8/2005 Vicente Francisco Zapata Rojas 003 Triciclo 66947 30.00 30.00 0.00 30.00 3- Firma como Cajera R.T. Responsable de Catastro
20 6/8/2005 Nelson Javier Rojas Zapata 004 Triciclo 66948 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
21 6/8/2005 Carlos Valdivia C. 0059 Camioneta 66953 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
22 6/9/2005 Pedro García Delgado 0100 Camioneta 66978 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
23 6/9/2005 Boanerje Espinoza 003 Bus 66993 300.00 300.00 0.00 300.00 4- En Libro falta # Recibo de Tesorería y generales del vehiculo.
24 6/9/2005 Boanerje Espinoza 004 Bus 66994 300.00 300.00 0.00 300.00
25 6/10/2005 Carlos Roberto Parrales 062 Camioneta 67021 100.00 100.00 0.00 100.00 Nombre del Contribuyente aparece con enmendaduras.
26 6/10/2005 Fredy Rafael Barrera López 005 AutoBus 67025 150.00 150.00 0.00 150.00
Aparece una Categoría "Autobus" que no existe en Lista Oficial.
27 6/10/2005 Fredy Rafael Barrera López 004 Camión 67024 400.00 400.00 0.00 400.00 Valor aparece con enmendaduras.
28 6/10/2005 Manuel Antonio Delgado 009 Motocicleta 67032 50.00 50.00 0.00 50.00 No presenta Categoría. / Enmendadura en valor Boleta (Libro)

MONTO
VALOR
VALOR DEJADOR
PAGADO DE
PERCIBIR
RODAMIENTO
29 6/13/2005 Juan Morales 001 Motocicleta 67058 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 17/05/05, correcta según R.T. 13-06-2005.
30 6/15/2005 ENACAL-COSUDE 010 Motocicleta 67251 50.00 50.00 0.00 50.00
31 6/15/2005 Concepción Martínez 066 Camioneta 67294 100.00 100.00 0.00 100.00
32 6/16/2005 Javier Carbajal Picado 004 Automóvil 66678 100.00 100.00 0.00 100.00
33 6/16/2005 Lilliam María Carbajal Jirón 0061 Camioneta 66689 100.00 100.00 0.00 100.00
34 6/16/2005 Guillermo Rodríguez 002 Bicicleta 67334 20.00 20.00 0.00 20.00
35 6/16/2005 Janiel Munguía 008 Motocicleta 66669 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 07/05/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
36 6/17/2005 Milviana Jeréz Henriquez 005 Automóvil 67426 100.00 100.00 0.00 100.00
37 6/17/2005 Róger Talley 068 Camioneta 67445 100.00 100.00 0.00 100.00
38 6/17/2005 Tatiana Matamoro 006 Automóvil 67448 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
39 6/20/2005 Abelino Rivera 004 Bicicleta 67490 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 3.
40 6/20/2005 Abelino Rivera 003 Bicicleta 67491 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 3.
41 6/20/2005 Jorge Luis Sotelo 005 Bicicleta 67492 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 3.
42 6/21/2005 Róger Zamora Medina 006 Bicicleta 67537 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 2.
43 6/21/2005 Kactherine Zamora L. 007 Bicicleta 67538 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 2.
44 6/23/2005 Marvin Vargas Brenes 008 Bicicleta 67592 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 2.
45 6/23/2005 Alfredo Sotelo Salgado 009 Bicicleta 67593 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 2.
46 6/24/2005 Augusto Santana 067 Camioneta 67367 100.00 100.00 0.00 100.00
47 6/24/2005 María Gómez Mendoza 008 Camioneta 67770 100.00 100.00 0.00 100.00 Enmendaduras en el número de Boleta escrito (libro) y stiker.
Idem al punto 2.
48 6/28/2005 Teresa Daniela Rojas 005 Triciclo 67874 30.00 30.00 0.00 30.00
49 6/28/2005 Vilomar Rueda 006 Triciclo 67875 30.00 30.00 0.00 30.00
50 6/29/2005 María Luisa Aguilar 009 Automóvil 67928 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
51 6/29/2005 Celestina Nubia López 069 Camioneta 67395 100.00 100.00 0.00 100.00
52 6/30/2005 Jorge A. Rojas Cáceres 007 Triciclo 68100 30.00 30.00 0.00 30.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 29/06/05, correcta según R.T. 30-06-2005.
53 6/29/2005 Carlos Gómez 007 Camioneta 67974 100.00 100.00 0.00 100.00
54 6/29/2005 María Morales 007 Camioneta 67975 100.00 100.00 0.00 100.00
55 6/30/2005 Banco Central de Nicaragua 073 Camioneta 68104 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 2.
56 6/30/2005 Jorge Rivera M. 08 Triciclo 68109 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 2.
57 6/30/2005 Ana Leyva 010 Bicicleta 68113 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 2.
58 6/30/2005 Ramón Delgado 009 Triciclo 68122 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 2.
59 6/30/2005 Juan Ramón Ruíz 010 Triciclo 68124 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.

MONTO
VALOR
VALOR DEJADOR
PAGADO DE
PERCIBIR
RODAMIENTO
60 6/30/2005 Oscar Danilo Figueroa 011 Triciclo 68125 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
61 6/30/2005 Leonel Mairena a. 012 Triciclo 68128 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
62 6/30/2005 Guillermo Figueroa 013 Triciclo 68130 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
63 6/30/2005 Hermila Roque 014 Triciclo 67848 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
64 6/30/2005 Damaris Morales 015 Triciclo 67849 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 3.
SUB-TOTAL COBRO RODAMIENTO ALCALDÍA SEDE C$ 5,425.00 C$ 5,425.00 C$ - C$ 5,425.00
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON RODAMIENTO
(Alcaldía sub-sede Mina El
Limón)
1 6/1/2005 Jorge Vega 002 Varu (Jeep) 65838 C$ 100.00 C$ 100.00 C$ - C$ 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 31/05/05, correcta según R.T. 01-06-2005.
2-Carece de firma.
2 6/1/2005 Oscar Moreno 007 Camioneta 65839 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al inciso 1
3 6/7/2005 Javier Pichardo Ramírez 008 Camioneta 66179 100.00 100.00 0.00 100.00
4 6/7/2005 INPRHU 002 Motocicleta 66180 50.00 50.00 0.00 50.00
5 6/15/2005 Emiliano Rosalío Alemán 009 Camioneta 66569 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 15/06/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
6 6/15/2005 Hardiel Rolando Alemán T. 010 Camioneta 66570 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 15/06/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
7 6/16/2005 Alejandro Hernández 011 Camioneta 66572 100.00 100.00 0.00 100.00
8 6/20/2005 Milady Betanco Martínez 012 Camioneta 67155 100.00 100.00 0.00 100.00
9 6/29/2005 Ramón G. Peralta F. 003 Motocicleta 67627 50.00 50.00 0.00 50.00
SUB-TOTAL COBRO RODAMIENTO ALCALDÍA SUB-SEDE MINA "EL LIMÓN" C$ 800.00 C$ 800.00 C$ - C$ 800.00
TOTAL COBRO IMPUESTO RODAMIENTO C$ 6,225.00 C$ 6,225.00 C$ - C$ 6,225.00
OBSERVACIONES:
1- El Libro de Control de Entrega de Stiker de Rodamiento no presenta un control por Categoría, se registran en cascada.
2- El Libro de Control de Entrega de Stiker de Rodamiento aunque está a cargo del Responsable de Aministración Tributaria, también lo registra El Colector.
3- El Libro de Control de Entrega de Stiker de Rodamiento no presenta consistencia con respecto al esquema de control ni la subs-sede Mina El Limón.
4- Incosistencias con las fechas versus Recibos de Tesorería.

MONTO
VALOR
VALOR DEJADOR
PAGADO DE
PERCIBIR
RODAMIENTO

IMPUESTO RODAMIENTO COBRADO ANALIZADO C$ 6,225.00 100%
IMPUESTO RODAMIENTO COBRADO NO ANALIZADO 0.00 0%
ALCANCE
Hemos efectuado revisión a los expendientes de Personal correspondiente al período
del 01 de enero al 30 de junio del 2005, tomando como muestra un 53%, a fin de ser
analizados y determinar el cumplimiento de los atributos de Control Interno aplicables
a esta Municipalidad.
ANÁLISIS
Se practicó un análisis de la muestra (53%) en un 100% equivalentes a 25 Expedientes
de Personal de la Alcaldía Municipal Larreynaga Malpaisillo.
CONCLUSIONES
En lo general, los Expendientes de Personal carecen de aplicar los procedimientos de
Control Interno, presentándose con mayor frecuencia la falta de: Contratos de Trabajos,
autorización de Contrato por escrito, todo lo relativo a Vacaciones, Constancias de Trabajo
y Carta de Recomendación, Curriculum Vitae actualizado, Foto Reciente, Record de Policía,
Certificado de Salud y Nombramiento del Cargo adjunto al expediente.
A excepción de:

MONTO
VALOR
VALOR DEJADOR
PAGADO DE
PERCIBIR
RODAMIENTO
1- Contratos de Trabajo parcialmente sellados, algunos en fotocopias.

2-Evidencia de aumentos de salarios (promoción)
3- Fotocopias de Títulos, Certificados de Estudios.
4-Solicitud de Empleo.
5- Partida de Nacimiento y Cédula de Identidad.
SIGNIFICADO DE MARCAS
ü Cumple
û No cumple
3000



PRUEBA A DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR (MATRÍCULAS) FECHA: 12 AGOSTO 2005

MONTO
VALOR
VALOR DEJADO
No. FECHA NOMBRE Y APELLIDO MATRÍCULA CATEGORÍA TESORERÍA SEGÚN LIBRO SEGÚN OBSERVACIONES
PAGADO DE
PERCIBIR
MATRÍCULAS
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON MATRÍCULAS

NEGOCIOS 2005 (Sede Alcaldía
Municipal)
1 5/31/2005 Bernarda Medina Pulpería "D" 66540 40.00 C$ 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 01/06/05, correcta según R.T. 31-05-2005.
3- No se encuentra registrado en Libro de Matrícula.
2 6/1/2005 Carlos Javier Reyes Billares "J" "G" 66615 100.00 100.00 0.00 100.00
3 6/1/2005 Denis Barrera y Petrona Billares "I" 66621 180.00 180.00 0.00 180.00
4 6/2/2005 Pedro Joaquín Solís Morán Pulpería "D" "L" 66659 50.00 50.00 0.00 50.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 02/06/05, correcta según R.T. 06-06-2005.
5 6/7/2005 Miguel Zapata Dávila Billares "I" 66863 120.00 120.00 0.00 120.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 06/06/05, correcta según R.T. 07-06-2005.
7 6/8/2005 Denis Emilio Flores Venta de Licor "J" 66904 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 07/06/05, correcta según R.T. 08-06-2005.
8 6/24/2005Reyna Isabel Mondragón PinedaVenta Ropa y Calzado 67368 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 21/06/05, correcta según R.T. 24-06-2005.
9 6/24/2005 Johana C. Casco Sánchez Venta de Licor "J" 67369 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 22/06/05, correcta según R.T. 24-06-2005.
10 6/23/2005 Alexander Rodríguez Billares 67666 120.00 120.00 0.00 120.00
11 6/27/2005 Mercedes del Socorro Ruíz V. Pulpería "D" "R" 67856 60.00 60.00 0.00 60.00
12 6/28/2005 Nubia Mercedes González Contratista 69701 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en Libro: 27/06/05, correcta según R.T. 28-06-2005.
13 6/28/2005 Johana Morán Blanco Pulpería "D" "H" 67382 40.00 40.00 0.00 40.00 Idem al punto 3.
14 6/30/2005 Ileana Pérez Pulpería "D" 67817 40.00 40.00 0.00 40.00 Asentada en el Libro hasta fecha 26/07/2005. Fecha correcta 30-6-2005.
SUB-TOTAL COBRO MATRÍCULAS DE NEGOCIO SEDE ALCALDÍA C$ 1,150.00 C$ 1,150.00 C$ - C$ 1,150.00
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON PATENTES DE

DESTAZADOR 2005 (Alcaldía sub-sede Mina El Limón)
1 6/27/2005 Teresa García Pulpería "D" 67186 350.00 350.00 0.00 350.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 27-06-2005.
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON MATRÍCULA

2005 (Alcaldía sub-
sede Mina El Limón)
1 6/17/2005 Juan Avendaño Moreno Ferretería "I" 66577 C$ 120.00 C$ 120.00 C$ - C$ 120.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 17-06-2005.
SUB-TOTAL COBRO MATRÍCULA ALCALDÍA SUB-SEDE MINA "EL LIMÓN" C$ 470.00 C$ 470.00 C$ - C$ 470.00
TOTAL COBRO MATRÍCULA C$ 1,620.00 C$ 1,620.00 C$ - C$ 1,620.00


MONTO
VALOR
VALOR DEJADO
PAGADO DE
PERCIBIR
MATRÍCULAS
OBSERVACIONES:
1-El libro de Matrícula presenta inconsistencias en algunas fecha con respecto a Recibos de Tesorería.
2-Dos Contribuyentes no se encuentran registrados en el Libro de Matrículas
3- En el Recibo de Tesorería #66667 (Matrícula) se registró erróneamente a la cuenta de Impuesto de Comercio sistema SISCO.

MATRÍCULA COBRADA ANALIZADA C$ 1,620.00 100%
MATRÍCULA COBRADA NO ANALIZADA 0.00 0%
C$ -

MONTO
VALOR
VALOR DEJADO
PAGADO DE
PERCIBIR
MATRÍCULAS
ALCANCE
ANÁLISIS
CONCLUSIONES
A excepción de:
ü Cumple
û No cumple

MONTO
VALOR
VALOR DEJADO
PAGADO DE
PERCIBIR
MATRÍCULAS
3000

PRUEBA A DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR (IMPUESTOS) FECHA: 16 AGOSTO 2005

MONTO
RECIBO DE VALOR
MES A TIPO DE COBRADO VALOR SALDO SEGÚN
No. FECHA NOMBRE Y APELLIDO TESORERÍA DEJADO DE OBSERVACIONES
PAGAR NEGOCIO SEGÚN PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON IMPUESTO POR COMERCIO

1 5/31/2005 Blanca Urvina Ab-05 Molino 66391 C$ 40.00 C$ 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 01/06/05, correcta según R.T. 31-05-2005.
2 5/31/2005 Isabel Ramírez Ab-05 Licor 66392 80.00 80.00 0.00 80.00 Idem al punto 1.
3 5/31/2005 Martha Gonzalez Ab-05 Pulp y Licor 66393 120.00 120.00 0.00 120.00 Idem al punto 1.
4 5/31/2005 Virgilio Gamez Mar-05 Licor 66394 80.00 80.00 0.00 80.00 Idem al punto 1.
5 5/31/2005 Elba Pozo Mar-05 pulp 66395 100.00 100.00 0.00 100.00 Idem al punto 1.
6 5/31/2005 Gabriel Vallejos Ab-05 Billar y Licor 66396 160.00 160.00 0.00 160.00 Idem al punto 1.
7 5/31/2005 Marcia Pozo May-05 pulp 66397 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 1.
8 5/31/2005 Martha Miranda Mar-05 pulp 66398 30.00 30.00 0.00 30.00 Idem al punto 1.
9 5/31/2005 Juan Solís May-05 pulp 66400 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 1.
10 5/31/2005 Asunción Olivas Feb-05 pulp 66536 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 1.
11 5/31/2005 Josefa García May-05 pulp 66537 20.00 20.00 0.00 20.00 Idem al punto 1.
12 5/31/2005 Lisseth Aguilar Mar-05 pulp 66538 40.00 40.00 0.00 40.00 Idem al punto 1.
13 5/31/2005 Geaconda Vallejos Mar-05 pulp 66539 40.00 40.00 0.00 40.00 Idem al punto 1.
14 5/31/2005 Bernarda Medina Ene y Feb pulp 66541 60.00 60.00 0.00 60.00 Idem al punto 1.
15 5/31/2005 Yolanda Gamez Ab-05 Licor 66542 80.00 80.00 0.00 80.00 Idem al punto 1.
16 5/31/2005 Martha Gonzalez May-05 Licor 66544 80.00 80.00 0.00 80.00 Idem al punto 1.
17 5/31/2005 Marcio Ruiz May-05 pulp 66545 50.00 50.00 0.00 50.00 Idem al punto 1.
18 5/31/2005 Justo Manuel Urrutia Ab-05 Veterinaria 66546 50.00 50.00 0.00 50.00 Idem al punto 1.
19 6/1/2005 Noemi Castro May-05 Licor y pulp 66622 150.00 150.00 0.00 150.00
20 6/2/2005 Norling Mendoza Feb-05 Distribuidora 66653 150.00 150.00 0.00 150.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos
Derecho a Piso: C$128.00 / Imp.Comercio C$150.00
21 6/2/2005 Johana Pineda Ab-05 Cafetín 66654 150.00 150.00 0.00 150.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos
22 6/2/2005 Engracia Guerrero V Jun-05 ropa y calzado 66655 150.00 150.00 0.00 150.00
23 6/2/2005 Esperanza Sotelo F-M-A-M Farmacia 66724 320.00 320.00 0.00 320.00
24 6/2/2005 Esperanza Sotelo Jun-05 Farmacia 66725 80.00 80.00 0.00 80.00
25 6/3/2005 Francisco Arauz Ab y May Licor 66763 160.00 160.00 0.00 160.00
26 6/6/2005 José Román May-05 Librería 66657 50.00 50.00 0.00 50.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos
27 6/6/2005 Aristina López May-05 Eskimo 66660 50.00 50.00 0.00 50.00
28 6/6/2005 Napoleón Sosa Valdivia May-05 Panaderia 66661 50.00 50.00 0.00 50.00
29 6/6/2005 Silvia Acosta May-05 Pulp y molino 66662 80.00 80.00 0.00 80.00
30 6/9/2005 Norling Mendoza Mar-05 Distribuidora 66664 150.00 150.00 0.00 150.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME

6/16/2005 Audelí Leyva Lechado Billares "J" 66667 100.00 100.00 0.00 100.00 En el SISCO registro incorrecto, cuenta Impuesto de Comercio.16-6-05.
1- Fecha incorrecta en Libro: 06/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
31 6/9/2005 Candida Rosa Barrera Aby may Licor 66964 160.00 160.00 0.00 160.00 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
32 6/13/2005 Sonia Picado May-05 pulp 67064 100.00 100.00 0.00 100.00
33 6/14/2005 Esperanza Raudales Jun-05 Farmacia 67108 80.00 80.00 0.00 80.00
34 6/14/2005 Junta de Fomento comis Ab-05 Comisariato 67148 3,500.00 3,500.00 0.00 3,500.00 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
35 6/14/2005 Junta de Fomento comis May-05 Comisariato 67149 3,500.00 3,500.00 0.00 3,500.00 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
36 6/2/2005 Pedro Sáenz May-05 Molino 66160 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 15/06/05, correcta según R.T. 02-06-2005.
37 6/15/2005 Olga Cruz Ab y May Licor 66566 160.00 160.00 0.00 160.00
39 6/16/2005 Audely Leyva My-05 Licor 66670 80.00 80.00 0.00 80.00
40 6/16/2005 Maria Delgado Paiz May-05 pulp 66672 40.00 40.00 0.00 40.00
41 6/16/2005 Mercedes Niño Jan-05 pulp 66673 40.00 40.00 0.00 40.00
42 6/16/2005 Petrona Rojas May-05 pulp 66674 20.00 20.00 0.00 20.00
43 6/16/2005 Carlos Zalazar Mar-05 pulp 66676 40.00 40.00 0.00 40.00
44 6/16/2005 Miguel Narváez Ab-05 Taller de sold. 66677 70.00 70.00 0.00 70.00
45 6/16/2005 Alicia Garcia May-05 Licor 66680 80.00 80.00 0.00 80.00
46 6/16/2005 Silvia Pichardo May-05 Billares 66681 80.00 80.00 0.00 80.00
47 6/16/2005 Aristides Gallo May-05 pulp 66682 40.00 40.00 0.00 40.00
48 6/16/2005 Norberto Espinoza May-05 pulp 66683 40.00 40.00 0.00 40.00
49 6/16/2005 Maria Sotelo May-05 Licor y pulp 66684 120.00 120.00 0.00 120.00
50 6/16/2005 Simeón Paniagua Jun-05 pulp 66685 50.00 50.00 0.00 50.00
51 6/16/2005 Leticia Caballero Jun-05 pulp 66686 40.00 40.00 0.00 40.00
52 6/16/2005 Zeniel Caballero Jun-05 pulp 66687 40.00 40.00 0.00 40.00
53 6/16/2005 Sergio Niño Jun-05 Licor 66688 80.00 80.00 0.00 80.00
54 6/16/2005 Alejandra Ruiz May-05 billares y Licor 66690 160.00 160.00 0.00 160.00
55 6/16/2005 Isabel Toruño Delgadillo Jun-05 pulp 66991 70.00 70.00 0.00 70.00
56 6/16/2005 Felix Reyes May-05 Billares 66692 80.00 80.00 0.00 80.00
57 6/16/2005 Manuel Téllez Jun-05 pulp 66693 40.00 40.00 0.00 40.00
58 6/16/2005 Virgilio Reyes Jun-05 Molino 66694 40.00 40.00 0.00 40.00
59 6/16/2005 Heberto Reyes Jun-05 pulp 66695 80.00 80.00 0.00 80.00
60 6/16/2005 Aleyda Espinoza Jun-05 billares y Licor 66696 160.00 160.00 0.00 160.00
61 6/16/2005 Rosa Carvajal May-05 pulp 66697 40.00 40.00 0.00 40.00
62 6/16/2005 Santa Gloria Mendoza May-05 Panaderia y pulp 67340 130.00 130.00 0.00 130.00

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
63 6/17/2005 Emma Fletes Jun-05 pulp 67408 100.00 100.00 0.00 100.00
64 6/20/2005 Luis Alfonso Vargas Jun-05 Veterinaria 66698 120.00 120.00 0.00 120.00
65 6/20/2005 Denis Barrera Jan-05 Bar Cielo Nica 66700 150.00 150.00 0.00 150.00
66 6/20/2005 Josefa Ruiz F-M-A-M-J Vta de tortilla 67352 275.00 275.00 0.00 275.00
67 6/20/2005 Mariana Valdivia May-05 pulp 67353 40.00 40.00 0.00 40.00
68 6/20/2005 Napoleón Sosa Fornos May-05 Molino 67354 60.00 60.00 0.00 60.00
69 6/20/2005 Nora Martínez Jun-05 pulp 67355 40.00 40.00 0.00 40.00
70 6/20/2005 Claribel López Jun-05 pulp 67356 40.00 40.00 0.00 40.00
71 6/20/2005 Michael Rodriguez Marz y AB pulp 67357 80.00 80.00 0.00 80.00
72 6/20/2005 Digna Paniagua Jan-05 pulp 67358 40.00 40.00 0.00 40.00
73 6/20/2005 Herminia Dias May-05 pulp 67359 40.00 40.00 0.00 40.00
74 6/21/2005 Esperanza Vargas Jun-05 Farmacia 67534 150.00 150.00 0.00 150.00
75 6/22/2005 Juan Ramón Munguía May-05 Veterinaria 67360 100.00 100.00 0.00 100.00
76 6/22/2005 Petrona Hortiz May-05 pulp 67361 50.00 50.00 0.00 50.00
77 6/22/2005 Carlos Zalazar Ab-05 pulp 67362 40.00 40.00 0.00 40.00
78 6/22/2005 Denis Flores Jan-05 Licor 67364 80.00 80.00 0.00 80.00
79 6/22/2005 Silvia Tórrez Marz y AB pulp 67365 80.00 80.00 0.00 80.00
80 6/22/2005 Hermila Roque Jun-05 pulp 67366 40.00 40.00 0.00 40.00
81 6/24/2005 Johana Casco Jun-05 Licor 67370 80.00 80.00 0.00 80.00
82 6/27/2005 Mercedes Ruiz Ene a jun pulp 67855 360.00 360.00 0.00 360.00
83 6/28/2005 Reyna Mondragón Jan-05 Calzado 67372 80.00 80.00 0.00 80.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos
84 6/28/2005 Veronica Castellón Ab-05 Rep de bisicleta 67373 50.00 50.00 0.00 50.00
85 6/28/2005 Martín Tórrez Ab-05 Licor 67374 80.00 80.00 0.00 80.00
86 6/28/2005 Marcio Ruiz Jun-05 pulp 67375 50.00 50.00 0.00 50.00
87 6/28/2005 Jessenia Martínez May-05 pulp 67376 40.00 40.00 0.00 40.00
88 6/28/2005 Ada Luz Siles Jun-05 pulp 67377 40.00 40.00 0.00 40.00
89 6/28/2005 Hennry Reyes Ab-05 Vta Licor 67378 80.00 80.00 0.00 80.00
90 6/28/2005 Alicia Icabalceta Jun-05 Licor y pulp 67379 130.00 130.00 0.00 130.00
91 6/28/2005 Guillermina Poveda Jun-05 pulp 67380 20.00 20.00 0.00 20.00
92 6/28/2005 Nicolaza Rivera Jun-05 pulp 67381 20.00 20.00 0.00 20.00
93 6/28/2005 Karla Niño Jun-05 Licor y pulp 67383 120.00 120.00 0.00 120.00
94 6/28/2005 Pedro Solís Jun-05 pulp 67384 40.00 40.00 0.00 40.00
95 6/28/2005 Pabla Blanco Mar-05 pulp 67385 40.00 40.00 0.00 40.00

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
96 6/28/2005 Rosa Matuz Jun-05 Licor y pulp 67386 140.00 140.00 0.00 140.00
97 6/28/2005 Petrona Guido Jun-05 pulp 67387 40.00 40.00 0.00 40.00
98 6/28/2005 José Rojas Aby may Licor 67388 160.00 160.00 0.00 160.00
99 6/28/2005 Socorro Chavez Jun-05 pulp 67389 40.00 40.00 0.00 40.00
100 6/28/2005 Dalila Guido Jun-05 pulp 67390 40.00 40.00 0.00 40.00
101 6/28/2005 Manuel García May- Jun pulp 67391 80.00 80.00 0.00 80.00
102 6/28/2005 Benita García May-05 pulp 67392 40.00 40.00 0.00 40.00
103 6/28/2005 Augusto Bermudez Jun-05 Billares 67393 80.00 80.00 0.00 80.00
104 6/28/2005 Celestina López Jun-05 Licor y pulp 67394 160.00 160.00 0.00 160.00
105 6/28/2005 Martha Salgado Jun-05 billares y Licor 67396 160.00 160.00 0.00 160.00
106 6/16/2005 Rafaela Martínez Jun-05 pulp 67397 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
107 6/28/2005 Argentina López Jun-05 pulp 67398 60.00 60.00 0.00 60.00
108 6/28/2005 Lilliam Mejía May-05 Licor 67399 80.00 80.00 0.00 80.00
109 6/28/2005 Efraín Martínez May- Jun Molino 67400 80.00 80.00 0.00 80.00
110 6/16/2005 Elvira Juárez May-05 Licor 66568 60.00 60.00 0.00 60.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
111 6/17/2005 Raquel Castillo Marz y AB pulp 66576 80.00 80.00 0.00 80.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
112 6/17/2005 Ofelia Martínez Ab y May pulp 66578 120.00 120.00 0.00 120.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
113 6/17/2005 Mercedes Betanco May-05 pulp 66580 100.00 100.00 0.00 100.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
114 6/17/2005 Rafaela López May- Jun pulp 66581 80.00 80.00 0.00 80.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 16-06-2005.
115 6/20/2005 Cristian Espinoza May-05 pulp 66594 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 20-06-2005.
116 6/20/2005 Jemmy Aguilera Ab-05 pulp 66598 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 20-06-2005.
117 6/20/2005 Andrés Sandoval Jun-05 pulp 67153 60.00 60.00 0.00 60.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 20-06-2005.
118 6/23/2005 Maria Medina Jun-05 pulp 67175 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 23-06-2005.
119 6/28/2005 Pedro Senz Jun-05 Molino 67200 40.00 40.00 0.00 40.00 1- Fecha incorrecta en SISCO: 29/06/05, correcta según R.T. 28-06-2005.
120 6/30/2005 Beatriz Medina Jun-05 pulp 67801 40.00 40.00 0.00 40.00
121 6/30/2005 Maria Delgado Saenz May-05 pulp 67802 60.00 60.00 0.00 60.00
122 6/30/2005 Martha Carmona Sep-04 pulp 67803 Se registra en otra cuenta Recuperaciones año anterior. C$40.00
123 6/30/2005 Alba Paiz Jun-05 pulp 67804 50.00 50.00 0.00 50.00
124 6/30/2005 Justina Pozo May-05 pulp 67805 150.00 150.00 0.00 150.00 Contabilizado en dos cuentas R.T. por Imuestos distintos
125 6/30/2005 Denis Flores Feb-05 Licor 67806 80.00 80.00 0.00 80.00
126 6/30/2005 Isabel Ramírez May-05 Licor 67807 80.00 80.00 0.00 80.00
127 6/30/2005 Elba Pozo Ab-05 pulp 67809 100.00 100.00 0.00 100.00
128 6/30/2005 Blanca Urbina May-05 Molino 67810 40.00 40.00 0.00 40.00

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
129 6/30/2005 Martha Gonzalez May-05 Licor y pulp 67811 120.00 120.00 0.00 120.00
130 6/30/2005 Gabriel Vallejos May-05 billares y Licor 67812 160.00 160.00 0.00 160.00

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
131 6/30/2005 Marcia Pozo Jun-05 pulp 67814 30.00 30.00 0.00 30.00
132 6/30/2005 Martha Miranda Ab-05 pulp 67815 30.00 30.00 0.00 30.00
133 6/30/2005 Juan Solis Jun-05 pulp 67816 20.00 20.00 0.00 20.00
134 6/30/2005 Iliana Pérez Jun-05 pulp 67818 30.00 30.00 0.00 30.00
135 6/30/2005 Geoconda Vallejos Ab-05 pulp 67819 40.00 40.00 0.00 40.00
136 6/30/2005 Liseth Aguilar Ab-05 pulp 67820 40.00 40.00 0.00 40.00
137 6/30/2005 Isabel Paniagua 1-Oct pulp 67821 Se registra en otra cuenta Recuperaciones año anterior. C$40.00
138 6/30/2005 Aurora Canales Feb-05 pulp 67822 40.00 40.00 0.00 40.00
139 6/30/2005 Haydee Gonzalez Jun-05 Licor 67823 80.00 80.00 0.00 80.00
140 6/30/2005 Aristina López Jun-05 Eskimo 67824 50.00 50.00 0.00 50.00
141 6/30/2005 Manuel Urrutia May-05 Veterinaria 67825 50.00 50.00 0.00 50.00
142 6/30/2005 Manfredo Sosa Jun-05 Bar- Comedor 67826 150.00 150.00 0.00 150.00
SUB-TOTAL COBRO IMPUESTO AL COMERCIO C$ 17,995.00 C$ 17,995.00 C$ - C$ 17,995.00
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON IMPUESTO
POR SERVICIOS
1 6/6/2005 ENITEL Ab-05 Vtas de Serv 66790 C$ 627.97 C$ 627.97 C$ - C$ 627.97
2 6/14/2005 Comp. Cervecera de Nic May-05 Vtas de Serv 67126 2,927.73 C$ 2,927.73 0.00 2,927.73
3 6/14/2005 E. Chamorro Industrial Ab-05 Vtas de Serv 67127 318.53 318.53 0.00 318.53
4 6/14/2005 Tritón Minera S.A Ab Y May Ret. De serv 67150 35,416.73 35,416.73 0.00 35,416.73 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
5 6/16/2005 Tritón Minera S.A May-05 Ret. De serv 67249 41,761.85 41,761.85 0.00 41,761.85 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
6 6/16/2005 BATCA May-05 Ret. De serv 67321 1,342.42 1,342.42 0.00 1,342.42
7 6/27/2005 Embotelladora Nacional May-05 Ret. De serv 67899 2,605.18 2,605.18 0.00 2,605.18
8 6/28/2005 E. Chamorro Industrial May-05 Ret. De serv 67948 393.90 393.90 0.00 393.90
9 6/29/2005 DISNORTE May-05 Vtas de Serv 68053 6,643.97 6,643.97 0.00 6,643.97 Firma como Cajero R.T. Resp. Admón. Tributaria.
10 6/29/2005 ENITEL May-05 Ret. De serv 67994 748.62 748.62 0.00 748.62
SUB-TOTAL COBRO IMPUESTO POR SERVICIO C$ 92,786.90 C$ 92,786.90 C$ - C$ 92,786.90
CONTRIBUYENTES QUE PAGARON IMPUESTO

POR CONSTRUCCIÓN
1 6/2/2005 García y Asociados Impuesto 1% Construcción Cauce 66726 C$ 3,930.19 C$ 3,930.19 C$ - C$ 3,930.19
2 6/2/2005 Armando García Impuesto 1% Const. Alcantarilla 66727 1,831.63 1,831.63 0.00 1,831.63
3 6/2/2005 Armando García Impuesto 1% Const.Puente Peatona 66733 688.41 688.41 0.00 688.41
4 6/7/2005 ALCATEL Impuesto Serv.grua descarga bovin 66891 3,080.00 3,080.00 0.00 3,080.00
5 6/10/2005 Leonel Navas Gutiérrez Impuesto 1% Proy.Costr.Casa base 66997 1,941.88 1,941.88 0.00 1,941.88

MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
SUB-TOTAL COBRO IMPUESTO POR CONSTRUCCIÓN C$ 11,472.11 C$ 11,472.11 C$ - C$ 11,472.11


MONTO
RECIBO DE VALOR
(NÚMERO) PERCIBIR
INFORME
TOTAL COBRO IMPUESTOS POR COMERCIO, SERVICIO, CONSTRUCCIÓN C$ 122,254.01 C$ 122,254.01 C$ - C$ 122,254.01
OBSERVACIONES:
1- No presenta un Auxiliar de Impuestos por Servicios, Comercio, Contrucción.
2- No se lleva el control de Impuesto por Construcción (Auxiliar)
4- Incosistencias con las fechas versus Recibos de Tesorería.

IMPUESTO COMERCIO, SERVICIO, CONSTRUCCIÓN COBRADO ANALIZADA C$ 122,254.01 100%
IMPUESTO COMERCIO, SERVICIO, CONSTRUCCIÓN COBRADO ANALIZADA 0.00 0%
TOTAL C$ -
PRUEBA A DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR (ABONO Y CANCELACIONES DE PRÉSTAMOS) FECHA: 16 AGOSTO 2005

RECIBO DE MONTO
TESORERÍA COBRADO VALOR NO
VALOR SALDO SEGÚN
No. FECHA NOMBRE Y APELLIDO CARGO Ó COMPROB. SEGÚN REGISTRADO OBSERVACIONES
PAGADO AUDITORÍA
DE PAGO. TARJETA EN AUXILIAR
(NÚMERO) AUXILIAR
COBRO A CONCEJALES SEGÚN PRÉSTAMO PERSONAL

Mes Agosto
Valor C.P. C$ 836.64 registrando aparte los abono por dif. Concepto,
1 8/5/2005 Jony Mendoza Bustos Concejal Propietario 9977 C$ 500.00 C$ 836.64 -C$ 336.64 C$ 500.00 abono C$ 500 ptmo. Personal/ C$336.64 abono ptmo. Tel. Celular.
Valor C.P. C$ 1,468.00 registrando aparte los abonos por dif. Conceptos,
abono Alcaldía Municipal el viejo (AMEV) C$ 300.00 ACODEP C$
2 8/29/2005 Verónica Vanegas Serrano Concejal Propietario 10114 1,300.00 1,468.69 -168.69 1,300.00 500.00 IAGUEI C$ 500.00 y celular C$ 168.69
Valor C. P. C$ 2,154.59 pago por abono a: Préstamo B.D.F. C$1985.90;
3 8/29/2005 Roger Antonio González Concejal Propietario 10114 0.00 2,154.59 -2,154.59 0.00 abono a celular C$ 168.69
Valor C. P. C$ 1,168.69 abono Alcaldía Municipal el viejo (AMEV) C$
4 8/29/2005 Francisco Armando Tejeda. Concejal Propietario 10114 1,000.00 1,168.69 -168.69 1,000.00 1,000.00; celular C$ 168.69
5 8/29/2005 Aroldo José Bolainez Concejal Propietario 10114 0.00 168.69 -168.69 0.00
6 8/29/2005 José Joaquin Nuñez. Concejal Propietario 10114 0.00 168.69 -168.69
7 8/29/2005 José Ramón Molina Concejal Propietario 10114
8 8/29/2005 Concejal Propietario 10114

9 Concejal Propietario 0.00 0.00
SUB-TOTAL COBRO A CONCEJALES C$ 2,800.00 C$ 5,965.99 C$ -3,165.99 C$ 2,800.00
COBRO A EMPLEADOS SEGÚN PRÉSTAMO PERSONAL
1 10/18/2005 Yamileth Ochoa Sirias 67215 C$ 200.00 C$ 428.00 C$ 228.00 C$ 428.00 1-Valor R.T. C$428.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Abono C$200.00 ptmo. Personal / C$228.00 abono ptmo. Tel.Celul.
Se registra en el SISCO.
2-No se registra auxiliar por cobrar por la compra de Telef Celulares
2 6/15/2005 Jesús Guido Chofer Trac.Rec.Basura 67216 100.00 100.00 0.00 100.00
3 6/15/2005 Danilo Valdivia Ayudante Rec. Basura 67218 100.00 100.00 0.00 100.00
4 6/15/2005 Paula García Cajera sub-sede 67219 200.00 200.00 0.00 200.00
5 6/15/2005 Alma Trujillo Concerje sub-sede 67220 50.00 50.00 0.00 50.00
6 6/15/2005 Anibal Salinas Encuestador SISCAT 67221 215.00 215.00 0.00 215.00 Valor R.T. C$215.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Se regustra en el SISCO.
Indem al punto 2.
7 6/15/2005 Juan Carlos Rojas Resp.Transporte 67223 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR

Indem al punto 2.
8 6/15/2005 Constantino Cisneros Fiel de Rastro 67224 100.00 100.00 0.00 100.00
9 6/15/2005 Norberto Arbizú Dir. Obras Públicas 67228 200.00 420.00 220.00 420.00 Valor R.T. C$420.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
10 6/15/2005 Fidel Hernández Chofer Alcaldía 67229 100.00 215.00 115.00 215.00 Valor R.T. C$215.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
11 6/15/2005 Migdonio Fonseca Chofer Alcaldía 67230 200.00 200.00 0.00 200.00
12 6/15/2005 Sobeyda Miranda Resp. Catastro 67232 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
13 6/15/2005 Bertha Pérez Intendente Mercado 67233 250.00 250.00 0.00 250.00
14 6/15/2005 Yamileth Hernández Resp.Promotoría 67238 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
15 6/15/2005 Guillermo Castillo Ayudante Enc. SISCAT 67239 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
16 6/15/2005 Alcides Ferrufino Mayorga Financiero 67240 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
17 6/15/2005 Rosa Argentina Delgado Secretaria Reg. Civil 67242 150.00 150.00 0.00 150.00
18 6/15/2005 Melba Vargas Arbizú Atención al público 67243 250.00 250.00 0.00 250.00
19 6/15/2005 Mario Martínez Chofer Alcaldía 67246 150.00 265.00 115.00 265.00 Valor R.T. C$265.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR
Indem al punto 2.
20 6/15/2005 Blanca López González Resp. Reg.Civil 67247 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
21 6/15/2005 Alfredo González Resp. Admón. Tributaria 67248 300.00 300.00 0.00 300.00
22 6/15/2005 Justino Fonseca Resp. Transporte 67260 200.00 428.00 228.00 428.00 Valor R.T. C$428.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
23 6/15/2005 Concepción Matamoros Resp. Cementerio 67261 100.00 100.00 0.00 100.00
24 6/15/2005 Alejandro González Ayudante Rec. Basura 67262 60.00 60.00 0.00 60.00
25 6/15/2005 María Ana Rocha Concerje 67263 100.00 100.00 0.00 100.00
26 6/15/2005 Lidia Mendoza Hernández Concerje 67264 100.00 100.00 0.00 100.00
6/15/2005 Jesael Narváez Gómez Secretaria Alcalde 67265 150.00 390.00 240.00 390.00 Valor R.T. C$390.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
27 6/15/2005 Gisela Lechado Pérez Aux. Contabilidad 67266 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
28 6/15/2005 Rómulo Rodríguez Resp. Proyectos 67267 250.00 478.00 228.00 478.00 Valor R.T. C$478.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
29 6/15/2005 Perfecto Campos Moreno Resp. Bodega 67268 100.00 100.00 0.00 100.00
30 6/15/2005 Andrés María González Colector 67269 120.00 234.00 114.00 234.00 Valor R.T. C$234.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
31 6/15/2005 Juan Téllez Balmaceda Administrador 67270 256.00 256.00 0.00 256.00 Se regustra en el SISCO.
Indem al punto 2.
32 6/15/2005 Karen Pérez Contadora 67271 228.00 228.00 0.00 228.00 Se regustra en el SISCO.
Indem al punto 2.
33 6/15/2005 Esperanza Ojeda Cajera General 67272 228.00 228.00 0.00 228.00 Se regustra en el SISCO.

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR
Indem al punto 2.
34 6/15/2005 Melvin Paiz Secretario Concejo 67282 228.00 228.00 0.00 228.00 Se regustra en el SISCO.
Indem al punto 2.
35 6/16/2005 Carmen Ayala Vice-Alcalde 67302 600.00 831.00 231.00 831.00 Valor R.T. C$831.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
36 6/16/2005 Norberto González Resp. UAM 67304 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
37 6/29/2005 Juan Téllez Administrador 68056 250.00 506.00 256.00 506.00 Valor R.T. C$506.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
38 6/29/2005 Jesús Guido Chofer Trac.Rec.Basura 68057 100.00 100.00 0.00 100.00
39 6/29/2005 Danilo Valdivia Ayudante Rec. Basura 68058 100.00 100.00 0.00 100.00
40 6/29/2005 Paula García Cajera sub-sede 68059 200.00 200.00 0.00 200.00
41 6/29/2005 Alma Trujillo Concerje 68060 50.00 50.00 0.00 50.00
42 6/29/2005 Anibal Salinas Encuestador SISCAT 68061 100.00 215.00 115.00 215.00
43 6/29/2005 Juan Carlos Rojas Resp.Transporte 68062 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
44 6/29/2005 Abono C$150.00 ptmo. Personal / C$228.00 abono ptmo. Tel.Celul.
Indem al punto 2.
45 6/29/2005 Constantino Cisneros Fiel de Rastro 68063 100.00 100.00 0.00 100.00
46 6/29/2005 Norberto Arbizú Dir. Obras Públicas 68064 200.00 420.00 220.00 420.00 Valor R.T. C$420.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
47 6/29/2005 Fidel Hernández Chofer Alcaldía 68065 100.00 100.00 0.00 100.00
48 6/29/2005 Fidel Hernández Chofer Alcaldía 68066 115.00 115.00 0.00 115.00
49 6/29/2005 Migdonio Fonseca Chofer Alcaldía 68067 200.00 200.00 0.00 200.00
50 6/29/2005 Sobeyda Miranda Resp. Catastro 68068 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR
51 6/29/2005 Bertha Pérez Intendente Mercado 68068 250.00 250.00 0.00 250.00
52 6/29/2005 Yamileth Hernández Resp. Promotoría 68070 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
53 6/29/2005 Guillermo Castillo Ayudante Enc. SISCAT 68071 150.00 378.00 228.00 378.00 Valor R.T. C$378.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
54 6/29/2005 Alcides Ferrufino Financiero 68072 300.00 528.00 228.00 528.00 Valor R.T. C$528.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
55 6/29/2005 Rosa Delgado Secretaria Reg. Civil 68073 150.00 150.00 0.00 150.00
56 6/29/2005 Melba Vargas Arbizú Atención al público 68074 250.00 250.00 0.00 250.00
57 6/29/2005 Mario Martínez Chofer Alcaldía 68075 150.00 265.00 115.00 265.00 Valor R.T. C$265.00 registrando aparte los abono por dif. conceptos.
Indem al punto 2.
SUB-TOTAL COBRO A EMPLEADOS C$ 10,600.00 C$ 15,989.00 C$ 5,389.00 C$ 15,989.00
TOTAL COBRO A CONCEJALES Y EMPLEADOS C$ 13,400.00 C$ 21,954.99 C$ 2,223.01 C$ 18,789.00
OBSERVACIONES:
1- No presenta un Auxiliar General, se lleva parcializado (solo préstamos personal), no registran en Auxiliar otros préstamos.
2- Se evidenció que a la Vice-Alcalde, (4) Concejales y 3 Empleados correspondiente a meses antes, despúes y presente del mes sujeto a revisión,
se les concedió préstamos aún cuando no se había finalizado de cancelar un préstamo antrior.

COBROS A CONCEJALES Y EMPLEADOS ANALIZADOS C$ 18,789.00 81%
COBROS A CONCEJALES Y EMPLEADOS NO ANALIZADOS 5,098.53 22%

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR
ALCANCE
ANÁLISIS
CONCLUSIONES
A excepción de:

RECIBO DE MONTO
VALOR SALDO SEGÚN
PAGADO AUDITORÍA
(NÚMERO) AUXILIAR

ü Cumple
û No cumple
ALCALDIA MUNICIPAL LARREYNAGA MALPAISILLO
DETALLE DE ABONOS DE PRESTAMO A TRABAJADORES PARA COMPRA DE CELULAR
PRIMERA QUINCENA DE AGOSTO 2005.
CANCELACION A PRESTAMO
Prestamo Primera No. Segunda No. Tercer No. Cuarta No. Cuotas No. Saldos por
No Nombres y Apellidos C$ Cuota C$ Boleta Cuota C$ Boleta Cuota C$ Boleta Cuota C$ Boleta Pendientes Boleta Trabajador
1 Carmen Ayala Rivera. 915.00 231.00 67302 228.00 68078 228.00 68932 228.00 69752 0.00
2 Justino Fonseca Mena. 915.00 231.00 65946 228.00 67260 228.00 68079 228.00 68916 0.00
3 Juan Téllez Balmaceda. 1,024.58 256.00 65962 256.00 67270 256.00 68056 256.58 68896 0.00
4 Alcides Ferrufino Mayorga. 915.00 231.00 65939 228.00 67240 228.00 68072 228.00 68912 0.00
5 Gisela Lechado Pérez. 915.00 231.00 65957 228.00 67266 228.00 68087 228.00 68928 0.00
6 Karen Pérez Reyes. 915.00 231.00 65963 228.00 67271 228.00 68091 228.00 68895 0.00
7 Yesael Narváez Gómez, 960.53 240.00 65955 240.00 67265 240.00 68084 240.53 68098 0.00
8 Juan Carlos Rojas Castellón. 915.00 231.00 65927 228.00 67223 228.00 68062 228.00 68903 0.00
9 Romulo Rodríguez Estrada. 915.00 231.00 65956 228.00 67267 228.00 68085 228.00 68927 0.00
10 Anibal Salinas Montes. 457.30 115.00 65926 115.00 67221 115.00 68061 112.30 68901 0.00
11 Fidel Hernández Medina. 457.30 115.00 65930 115.00 67229 115.00 68066 112.30 68905 0.00
12 Blanca López González. 915.00 231.00 65944 228.00 67247 228.00 68076 228.00 68919 0.00
13 Mario Martínez Acuña. 457.30 115.00 65942 115.00 67246 115.00 68075 112.30 68915 0.00
14 Norberto González Novoa. 915.00 231.00 65964 228.00 67304 228.00 68209 228.00 69045 0.00
15 Norberto Arbizú Valencia. 878.18 220.00 65929 220.00 67228 220.00 68064 218.18 68904 0.00
16 Lombardo Rojas Munguía. 915.00 231.00 65965 228.00 67215 228.00 68897 228.00 69748 0.00
17 Yamileth Hernández Lechado. 915.00 231.00 65934 228.00 67238 228.00 68070 228.00 68910 0.00
18 Esperanza Ojeda Salgado. 915.00 231.00 65967 228.00 67272 228.00 68092 228.00 68931 0.00
19 Andrés Maria González. 454.25 114.00 65960 114.00 67269 114.00 68090 112.25 68930 0.00
20 Félix Guillermo Castillo. 915.00 231.00 65935 228.00 67239 228.00 68071 228.00 68911 0.00
21 Sobeyda Miranda Medina. 915.00 231.00 65932 228.00 67232 228.00 68068 228.00 68908 0.00
22 Melvin Paiz Espinoza. 915.00 231.00 65959 228.00 67282 228.00 68089 228.00 70423 0.00
Totales:::::::::::::::::::::::::::::::: 18,414.44 4,409.00 4,598.00 4,367.00 4,356.44 684.00 0.00
Préstamo CK No. 26809 18,414.44

Abonos 18,414.44
Saldo 0.00
Elaborado por: Area de Contabilidad

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CONCILIACIÓN INGRESOS BOLETAS Vrs.

INFORME MAYOR DE INGRESOS

R P/T Recibo CONCEPTO VALOR TOTAL %

INGRESOS IBI URBANO 1,537.92

IBI Sector Urbano Según Informe 5,879.71

26643 Pago de I.S.V 2,555.59

26639 Pago de I.S.V 10.00

26637 Pago de I.S.V 26.00

26678 Pago de I.S.V 1,230.09

26669 Pago de I.S.V 520.11

Total Pago I.S.V. registrado como IBI 4,341.79

INGRESOS IBI RURAL

IBI Sector Rural Según Informe 620,652.01

INGRESOS IBI URBANO BOLETAS 1543.92 -

INGRESOS IBI RURAL BOLETAS -

TOTAL IBI BOLETAS

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

NO AUTORIZADO POR VALOR QUE

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

NO AUTORIZADO POR VALOR QUE

CONCILIACIÓN INFORME MAYOR AUXILIAR SISTEMA SISCO VERSUS AUDITORÍA

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

NO AUTORIZADO POR VALOR QUE

26627 Error Suma C$ 6.00

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004 (SECTOR RURAL)

1 Máximo Castellón 66607 C$ 304.49 50.08% C$ 152.49 C$ 152.00 C$ 152.49 C$ 304.49

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON I.B.I. AÑO 2004 (SECTOR URBANO)

20 Vilma Valdivia 66945 143.04 0.03% 0.04 143.00 0.04 143.04

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON RODAMIENTO (Alcaldía sede)

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

TOTAL COBRO IMPUESTO RODAMIENTO C$ 6,225.00 C$ 6,225.00 C$ - C$ 6,225.00

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

CONCILIACIÓN INFORME MAYOR AUXILIAR SISTEMA SISCO VERSUS AUDITORÍA

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

1- Contratos de Trabajo parcialmente sellados, algunos en fotocopias.

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON MATRÍCULAS

SUB-TOTAL COBRO MATRÍCULAS DE NEGOCIO SEDE ALCALDÍA C$ 1,150.00 C$ 1,150.00 C$ - C$ 1,150.00

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON PATENTES DE

CONTRIBUYENTES QUE PAGARON MATRÍCULA

TOTAL COBRO MATRÍCULA C$ 1,620.00 C$ 1,620.00 C$ - C$ 1,620.00

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO

CONCILIACIÓN INFORME MAYOR AUXILIAR SISTEMA SISCO VERSUS AUDITORÍA

SUPERVISADO POR: H.M.H.A.

AUDITORÍA ESPECIAL DE CONTROL INTERNO