NDICE

1. ESTATUTO CONSTITUTIVO DE LA EMPRESA HOLCIM A NIVEL

MUNDIAL HOLCIM ECUADOR S.A__________________________________3
1.1. Compaa__________________________________________________________3
1.2. Fundacin__________________________________________________________3
1.3. Quienes somos____________________________________________________3
1.4. Visin______________________________________________________________3
1.5. Misin______________________________________________________________4
1.6. Objetivos organizacionales_______________________________________4
1.7. Perfil empresarial_________________________________________________4
1.8. Cifras y datos importantes_______________________________________5
1.9. Desarrollo sostenible_____________________________________________5
1.10. Nuestros Productos______________________________________________6

2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL_________________________________8
2.1. Grfico 1: Estructura Organizacional de Holcim_________________8
2.2. Estructura de una Planta de Holcim______________________________9

3. ESTADOS FINANCIEROS HOLCIM S.A_________________________10

3.1. Estado de Situacin Financiera_________________________________10
_________________________________________________________________________10
3.1.1 ANALISIS VERTICAL ESTADOS FINANCIEROS HOLCIM S.A____11
3.2 Estado de Prdidas y Ganancias_________________________________12
3.2.1 ANALISIS HORIZONTAL ESTADOS FINANCIERO HOLCIM S.A._13
3.3 Estado de cambios en el patrimonio____________________________14
3.4 Estados de Flujo de Efectivo____________________________________15

5. FODA___________________________________________________________16
6. RAZONES FINANCIERAS_______________________________________16
7. CONCLUSIONES________________________________________________19
8. DETERMINACIN DE PROBLEMAS____________________________19
9. SOLUCIN A LOS PROBLEMAS________________________________19
9.1 OBJETIVOS_________________________________________________________19

10. REQUERIMIENTOS DE RECURSOS___________________________20

Janine Monroy
Gabriela Perugachi
Roberto Vega

Planeacin Financiera

Evelin Morales
Ana Ugsha

1. ESTATUTO CONSTITUTIVO DE LA EMPRESA HOLCIM

A NIVEL MUNDIAL HOLCIM ECUADOR S.A
Holcim es una empresa suiza, lder en el suministro de cementos y ridos
(piedra caliza, arena y grava) as como otros materiales como hormign
premezclado y combustibles alternativos.

1.1. Compaa
El grupo tiene acciones en ms de 70 pases en todos los continentes. Desde
sus inicios en Suiza, el grupo ha crecido hasta alcanzar una escala mundial con
una presencia de mercado fuerte en todo el globo. Holcim comenz la
produccin de cemento en 1912 en la villa de Holderbank (Lenzburg, Cantn
de Argovia, a 40 km de Zrich) y us el nombre de Holderbank AG hasta 2001
cuando cambi su nombre por Holcim. Actualmente es la cementera ms
grande del mundo, seguida de Lafarge y de CEMEX. El Grupo ha adquirido
participaciones en otras empresas, ampliando su base a ms de 50 pases, por
ejemplo Cementos Polpaico, en Chile y Holcim Apasco en Mxico
El 23 de marzo de 2003, la compaa present una denuncia contra el Estado
de Venezuela ante el tribunal arbitral internacional del Banco Mundial, por la
razn de no haber recibido la indemnizacin por la nacionalizacin efectuada
en el 2008. La accin fue iniciada en Washington y segn los expertos suizos,
la indemnizacin sera aproximadamente $550 millones de dlares- el valor de
mercado de la filial en el momento de la nacionalizacin.

1.2. Fundacin
La Fundacin Holcim para la Construccin Sostenible promueve innovaciones
enfocadas en la construccin ecolgica por medio de un Foro Internacional. El
objetivo de la Fundacin Holcim es alentar la respuesta sustentable en asuntos
de carcter tecnolgico, ambiental, socio-econmico y cultural que afecten la
construccin, ya sea regionalmente como a nivel mundial.

1.3. Quienes somos

Holcim Ecuador S. A. es una de las principales industrias del pas. Holcim
Ecuador trabaja con la misma mstica con la que se desarrolla todo el Grupo
Holcim de manera internacional.

1.4. Visin
Crear los cimientos para el futuro de la sociedad.

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1.5. Misin

Ser la compaa ms respetada y exitosamente operada en nuestra industria,

creando valor para nuestros clientes, empleados, accionistas y comunidad
implicada.

1.6. Objetivos organizacionales

Alcanzar y mantener los ms altos estndares de satisfaccin al cliente

en nuestra industria, a travs de productos y servicios innovadores.
Nos aliamos con los mejores proveedores del mundo, entregando valor
agregado tanto para el Grupo as como para nuestros clientes.
Ser reconocidos como empleadores de primer nivel.
Somos una organizacin multicultural. Empoderar a nuestros empleados
de todos los niveles, e integrarlos completamente a nuestra red global.
Ampliar selectivamente nuestro portafolio global de empresas.
Mantener un dilogo activo con los gobiernos, organizaciones
internacionales y no gubernamentales (ONG's) para ser reconocidos
como un socio valioso y confiable.
Continuamente demostrar nuestro compromiso con el desarrollo
sostenible y jugar un rol preponderante en la responsabilidad social
dentro de nuestro crculo de influencia.
Tener un desempeo financiero a largo plazo y ser la organizacin ms
recomendada en nuestra industria.

1.7. Perfil empresarial

Somos una empresa perteneciente al grupo suizo Holcim, una de las
compaas cementeras ms importantes del mundo. Producimos cemento,
hormign y agregados.
Nuestro impecable currculum empresarial a nivel nacional e internacional,
habla de la calidad de nuestros productos, as como de la gente que compone
nuestra empresa. Por ello, contamos con cerca de 1,200 colaboradores
altamente calificados.
Operamos 1 planta integrada de cemento, 1 planta de molienda de cemento, 7
plantas fijas de hormign, 5 equipos mviles de hormign, 1 planta de
agregados y ofrecemos asesora tcnica a travs de 14 oficinas regionales de
venta a lo largo del pas. Nuestras oficinas administrativas se encuentran en la
ciudad de Guayaquil.

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1.8. Cifras y datos importantes

Para nuestra empresa es fundamental trabajar en cuatro reas estratgicas de
vital importancia:

1.9. Desarrollo sostenible

El compromiso de nuestra empresa con el desarrollo sostenible se ve reflejado
en nuestras polticas de seguridad y salud ocupacional y nuestro compromiso
con el cuidado del ambiente.

Janine Monroy
Gabriela Perugachi
Roberto Vega

Planeacin Financiera

Evelin Morales
Ana Ugsha

Holcim Ecuador es una empresa perteneciente al grupo suizo Holcim, una de

las compaas cementeras ms grandes e importantes del mundo. Su negocio
se enfoca en la produccin de cemento, agregados y hormign. La compaa
tiene ms de 1.000 empleados. Operan 1 planta de cemento, 1 molienda de
cemento, 8 plantas de hormign, 3 plantas de agregados y ofrecen asesora
tcnica a travs de 15 oficinas regionales de venta a lo largo del pas.
5

Janine Monroy
Gabriela Perugachi
Roberto Vega

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Ana Ugsha

1.10. Nuestros Productos

Somos una empresa ecuatoriana filial del grupo suizo Holcim, una de las
compaas lderes en el mundo de la produccin de cemento, hormign, y
agregados materiales esenciales para la industria de la construccin.
Nuestro impecable curriculum empresarial a nivel nacional e internacional,
habla de la calidad de nuestros productos, as como de nuestro personal
altamente calificado. En Holcim Ecuador contamos con un portafolio de
productos y servicios diseados tomando en cuenta las necesidades de
nuestros clientes.
Cemento por desempeo
Holcim Fuerte Tipo GU, Cemento de uso general, ideal para todo tipo de
construcciones. De venta nivel nacional a travs de la red Disensa, distribuidor
autorizado.
Holcim Premium, diseado para aplicaciones especiales en las que son
necesarias altas resistencias iniciales a la comprensin.

Holcim Ultra Durable, par aplicacin en estructuras con alta exposicin a

ataques de sulfatos.
Holcim Base Vital, para constructores viales que buscan mejorar el
comportamiento mecnico de las estructura del pavimento, haciendo tiles
suelos marginales, reduciendo significativamente los volmenes de acarreo e
incrementando as la durabilidad de las carreteras.
Hormign Premezclado
Es el ms comn de los materiales provenientes de la mezcla del cemento,
agregados, agua y aditivos. En Holcim Ecuador contamos con tecnologa de
punta que nos permite desarrollar hormigones a la medida de las necesidades
de nuestros clientes.
Para la produccin de premezclado, contamos con 7 plantas fijas en las
ciudades de Guayaquil, Quito (2), Machala, Cuenca, Ambato y Manta, adems
de equipos mviles al servicio de nuestros clientes en el territorio nacional.

Janine Monroy
Gabriela Perugachi
Roberto Vega

Planeacin Financiera

Evelin Morales
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2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
2.1. Grfico 1: Estructura Organizacional de Holcim

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Evelin Morales
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Fuente: Holcim de Latacunga

2.2. Estructura de una Planta de Holcim

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Roberto Vega
Grfico 2: Planta de Holcim

Evelin Morales
Ana Ugsha

Fuente: Holcim de Latacunga

3. ESTADOS FINANCIEROS HOLCIM S.A

3.1. Estado de Situacin Financiera
9

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3.1.1 ANALISIS VERTICAL ESTADOS FINANCIEROS HOLCIM S.A

10

Janine Monroy
Planeacin Financiera
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Roberto Vega
El anlisis vertical es de gran importancia a la hora de establecer si una
empresa tiene una distribucin de sus activos equitativa y de acuerdo a las
necesidades financieras y operativas.

En activos, el activo corriente tiene un valor de $ 85.502,00 en el 2014 y

el total de activos es de $ 466.771,00 esto quiere decir que equivale al
18,32% del total de activos
En activo no corriente del ao 2014 hay un valor de $381.269,00 con
respecto al total de activos de $466.771,00 lo que equivale al 81,68% del
total de activos lo que nos dice que tenemos suficientes activos fijos
para cubrir nuestro capital.
En otros activos tenemos el 0,16% con respecto al total de activos que
equivale a un porcentaje mnimo con respecto a los otros activos.
En pasivo corriente tenemos un valor de $ 53.162,77 con respecto al
total de pasivos de $
67.435,77 que equivale a un 78,83% con
respecto al total de pasivos por lo que hay que pensar en minorar dichas
deudas y equilibrar con los activos.
En pasivo no corriente tenemos un valor de $ 14.273,00 lo que nos da
un 21,17% representa casi un cuarto del valor total de pasivos.

En el patrimonio del 2014 tenemos un valor de $ 399.335,23, de ah tenemos

un capital social de $112.400,00 que corresponde al 28,15% del total de
patrimonio, as mismo tenemos una reserva legal de $7.361,22 que equivale a
un 1,84% del total de patrimonio, y las utilidades retenidas tenemos un valor de
$213.323,00 que equivale a un 53,42% del total del patrimonio, y la utilidad
neta del ejercicio representa el 16,59% del patrimonio del 2014.

3.2 Estado de Prdidas y Ganancias

11

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3.2.1 ANALISIS HORIZONTAL ESTADOS FINANCIERO HOLCIM S.A.

En activo corriente en el ao 2012 tuvimos $65.580,00 con respecto al

2014 que hubo $85.502,00, es decir tenemos un incremento de
$19.922,00 que equivale a una variacin positiva de 30,38% con
respecto al ao 2012.
En activo no corriente tuvimos un incremento del 9,88% del ao 2014
con respecto del 2012 con una diferencia de $34.291,00.
En otros activos hubo en 2012 $629,00 y en 2014 hubo $760,00, es
decir hay una variacin positiva de $131,00 que equivale al 20,83% de
incremento con el ao base.
En pasivo corriente hay un valor de $35.025,00 en el 2012 y en 2014
hay $53.162,77, es decir nos da una diferencia positiva del 51,78% con
respecto al ao base

En pasivo no corriente hay un valor de $12.739,00 en el 2012 y en 2014

hay $14.273,00 que nos da una variacin positiva de $1.534,00 que
equivale al 12,04% de incremento con respecto al ao base
12

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En el patrimonio existe un valor de $364.793,58 en el 2012 y en 2014 de
$399.335,23, es decir el patrimonio se ha incrementado en el transcurso
de dos aos en un 9,47% con respecto al ao base (2012) que equivale
a $34.541,65
El capital social se ha incrementado en $10.000,00 con respecto al
2012.
Las ventas en el ao 2012 fueron de $278.420,00 y en el 2014 es de
$302.645,00 incrementndose en un 8,70% con respecto al ao base
que equivale a $24.225,00.
Los costos de ventas se incrementaron en un 14,97% en el 2014 con
respecto al 2012 que corresponde a $16.533,00 restando de las ventas
da un total de ingresos de $175.645,00.
Los gastos operacionales se incrementaron en un 5,51% es decir un
aumento de $4.300,00 con respecto al 2012.
Los ingresos operacionales del 2012 fue de $53.379,00 y en el 2014 es
de $205.327,00, hay un incremento del 284,66% con respecto al ao
base.
La utilidad neta del ejercicio en el 2012 es de $85.526,20 y en el 2014
subi a $178.217,58 aumentando en un 108,38% que equivale a
$92.691,38 valor despus de participacin de trabajadores y de
impuestos.
3.3 Estado de cambios en el patrimonio

3.4 Estados de Flujo de Efectivo

13

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5. FODA
Fortalezas
1. Calidad de productos y procesos
bajos las Normas ISO.
2. Excelente ubicacin geogrfica y una

Oportunidades
1. El sector de la construccin ha
crecido en los ltimos 4 aos.
2. Implementacin de nuevas
14

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Roberto Vega
gran diversificacin de platas para la
tecnologas en la empresa.
3.
Manejo de desarrollo de planes
elaboracin de productos.
3. Uso de tecnologa de primer nivel
ambientales que le permiten
para su produccin.
mantener un control directo.
4. Redes de comercializacin acorde a
4. Obras pblicas en el sector vial del
las necesidades del mercado
pas.
5. Polticas de crdito claramente
5. Nuevos mercado de expansin a
definidas para las franquicias.
travs de franquicias.
Debilidades

Amenazas

1. Falta de planificacin en algunas

plantas sobre el impacto ambiental.
2. Poca flexibilidad en el tiempo de
despacho del producto.
3. Falta de coordinacin en logstica
para entrega de productos.
4. Coordinacin entre plantas de
produccin
5. Implementar maquinarias ms
eficientes.

1. Inestabilidad de polticas en el pas.

2. Incremento de los costos de
mantenimiento de maquinarias
3. Crecimiento de la competencia a
nivel nacional.
4. Cambios en las exportaciones e
importaciones del pas.
5. Cambios en polticas de precio
debido a la situacin econmica del
pas.

6. RAZONES FINANCIERAS

En el 2013 por cada dlar de deuda del corto plazo, la empresa dispona
de 0.60 centavos para cubrir las deudas del pasivo corriente.

En el 2014 por cada dlar de deuda del corto plazo, la empresa dispone
de 0.52 centavos para cubrir las deudas del pasivo corriente.

En el 2013 por cada dlar de deuda la empresa dispona con 0.13

centavos de efectivo para pagar las deudas.
15

Janine Monroy
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Roberto Vega

Planeacin Financiera

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Ana Ugsha

En el 2014 por cada dlar de deuda la empresa dispone con 0.03

centavos de efectivo para pagar las deudas.

En al ao 2013 la empresa cuenta con 72.637,00 por lo que no cubri

las deudas que vencen en el corto plazo.

En al ao 2014 la empresa cuenta con - 82,567.00 por lo que no cubre

las deudas que vencen en el corto plazo.

La empresa en el 2013 las cuentas por cobrar de las ventas a crdito las
realizaba el cobro cada 11 das.

Las empresa en el 2014 debe rotar sus inventarios cada 12 das.

En el 2014 la empresa por cada dlar de inversin las ventas son de

9.21

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:

16

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Roberto Vega

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La inversin total del 2013 vario en 74,37% frente al patrimonio.

La inversin total del 2014 varia del 72.14% frente al patrimonio.

Las ventas generaron un 28.86% de utilidad bruta en el ao 2014.

La empresa tiene un capital pagado de 13.94% frente a la utilidad neta.

La empresa tiene una inversin total promedio del 6.65% frente a la

utilidad neta.

7. CONCLUSIONES
Una vez analizada la situacin de la cementera, tomando n cuenta todos los
estudios realizados tanto del comportamiento del mercado como de la
17

Janine Monroy
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Evelin Morales
Gabriela Perugachi
Ana Ugsha
Roberto Vega
economa del pas; a continuacin se presentarn las conclusiones en funcin
de los hallazgos encontrados en este trabajo.

La empresa a pesar de las polticas econmicas establecidas en el pas

en los ltimos aos no ha tenido mayor impacto en lo referente a sus
ingresos.
Ha presentado un incremento en las ventas teniendo en cuenta la
situacin econmica del pas.
Se ha detectado falencias con respecto de la produccin; problemas en
el nivel de produccin y despacho de los inventarios.

8. DETERMINACIN DE PROBLEMAS
Problema Principal
La maquinaria que se utiliza para la fabricacin del cemento en la
empresa se encuentra desgastada y su costo de mantenimiento es alto;
no produce lo suficiente para cubrir la demanda. Motivo por el cual se
considera obsoleta en comparacin con equipos nuevos.
Problema Secundario
Desconocimiento en seguridad industrial de los trabajadores.
La infraestructura bsica para el manejo de maquinaria con nuevas
tecnologas que permita su correcto funcionamiento.
Ineficiencia en la coordinacin para el despacho del producto.
Impacto ambiental generado por las plantas con el uso de maquinarias
obsoleta.

9. SOLUCIN A LOS PROBLEMAS

9.1 OBJETIVOS
Objetivo Principal:
Implementar un mantenimiento predictivo en la maquinaria de cada 6 meses
durante 5 aos para as detectar fallas y defectos evitando que se manifiesten
en una falla mayor, previniendo as el paro de la operacin causando impacto
financiero negativo.

Objetivos Secundarios:

Proveer un nuevo equipo con tecnologa moderna; misma que producir

nuestros productos con mejora en la calidad y lo suficiente como para
cubrir la demanda de los consumidores.
18

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Planeacin Financiera

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Aplicar una estrategia de higiene y seguridad industrial basada en un

plan de prevencin de accidentes laborales en la empresa cada ao.

Plantear un plan de mejoras en la gestin del despacho tanto de los

materiales como para el almacn central a travs de las 5s de la
herramienta bsica de la mejora de la calidad en el tiempo de 1 ao.

Implementar un plan de sistemas de gestin medioambiental y

responsabilidad socio empresarial para reducir el impacto al medio
ambiente.

10. REQUERIMIENTOS DE RECURSOS

La empresa necesitar de presupuesto, mismo que ser proporcionado por los
accionistas, para cumplir con lo siguiente:
Contratacin de personal capacitado para disear e implementar un programa
de mantenimiento predictivo efectivo cuyo salario mensual es de $800 por cada
uno; anualmente $28.800.

Cargo
Personal de
mantenimie
nto

Nmero

R.
Mensual R. Anual

800

28800

Desarrollar anualmente un programa de capacitacin de personal en el rea de

higiene y seguridad industrial.

Cursos
Higiene
Seguridad
industrial

Asistente
s
25

C.
Unitario
69

C. Total
1725

25

75

1875

Convocar a los dirigentes de cada departamento a talleres de conciencia

ambiental.

19

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Gabriela Perugachi
Roberto Vega

Planeacin Financiera

Evelin Morales
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Para los activos fijos:

Se establecer un monto de $300 para el mantenimiento de la

maquinaria por cada vez que se lo realice.

Adicionalmente se adquirir una mquina de cemento moderna cotizada

en $26000.

Activos fijos
Maquinaria y
equipo
Mquina de
cemento

Mantenimi
ento

Valor

300

3000
25000

20