SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II

MANUAL: Contabilidad de Entidades Financieras II

Docente: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 28/09/2022

CLASE 6 - OPERACIONES PASIVAS – OPERACIONES DE SERVICIOS

La Oficina del Banco de Crédito del Perú con RUC 20112233445, situada en Av. Canadá 333 – San
Luis, en el mes de Junio de 2022 realiza las siguientes operaciones bancarias:
03/06 El Sr. Jose Pérez Terrel, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga una
tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 2 800
05/06 El Sr. Luis Cabello Matos, apertura una cuenta a plazos en soles. La apertura se inicia con el
siguiente depósito:
Efectivo S/ 6 000
08/06 La Sra. Luisa Santivañez Marca, quien NO es cliente del Banco, cancela el servicio de energía
eléctrica correspondiente a Mayo 2022 por S/ 59.90.
El pago es al contado y el Banco le cobra S/ 2.50 de comisión.
El Banco transfiere el cobro a la CUENTA CORRIENTE de la empresa prestadora del servicio.
09/06 El Sr. Jose Pérez Terrel, compra productos en PLAZA VEA y paga con la tarjeta VISA Débito por S/
105.30. El Banco transfiere a la cuenta corriente de PLAZA VEA
10/06 El Sr. Paco Luna Martinez, apertura una cuenta corriente en soles, por lo que se le otorga una
tarjeta de VISA Débito. La apertura se inicia con el siguiente depósito:
Efectivo S/ 4 000
12/06 La Srta. Rosa Camarena Aroni, apertura una cuenta de ahorro en soles, por lo que se le otorga
una tarjeta “VISA Débito”. La apertura se inicia con el siguiente depósito
Efectivo S/ 2 600
13/06 La Sra. Marlene Castro Reyes, quien NO es cliente del Banco, cancela el servicio de agua y
alcantarillado correspondiente a Mayo 2022 por S/ 68.99.
El pago es al contado y el Banco le cobra S/ 2.50 de comisión.
El Banco transfiere el cobro a la CUENTA CORRIENTE de la empresa prestadora del servicio.
14/06 El Sr. Jose Pérez Terrel, retira S/ 450 del cajero automático y le cobra S/ 5.50 por comisión
16/06 La Srta. Rosa Camarena Aroni compra productos en TRIATLON SA por S/ 199 y paga con la tarjeta
VISA Débito. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa
17/06 El Sr. Paco Luna Martinez, compra productos en SODIMAC y paga con la tarjeta VISA Débito por S/
185.50. El Banco transfiere a la cuenta corriente de la empresa
19/06 El Sr. Jose Pérez Terrel, retira S/ 250 del cajero automático y NO le cobra comisión
20/06 La Srta. Rosa Camarena Aroni se apersona al banco y deposita S/ 1 600 a su cuenta
21/06 La Sra. Noemí Zuñiga Rosales, quien NO es cliente del Banco, cancela el servicio de telefonía fija
correspondiente a Mayo 2022 por S/ 107.50.
El pago es al contado y el Banco le cobra S/ 2.50 de comisión.
El Banco transfiere el cobro a la CUENTA CORRIENTE de la empresa prestadora del servicio.
24/06 La Srta. Rosa Camarena Rios, llevó a su mascota “Lucas” a la CLINICA DE ANIMALES MENORES DE
LA UNMSM y cancela S/ 40 con la tarjeta VISA Débito, por concepto de CONSULTA. El Banco transfiere a
la cuenta corriente de la empresa.
25/06 El Sr. Jose Pérez Terrel, recibe un depósito a su cuenta desde la Oficina del BCP de Ate Vitarte, el
importe del depósito recibido es S/ 1 000
26/06 El Sr. Julio Aquije Contreras, quien NO es cliente del banco, cancela el servicio de telefonía celular
correspondiente al mes de Mayo 2022 por S/ 89.99.
El pago se realiza en efectivo. El Banco le cobra S/ 2.50 por comisión.

AUTOR: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 1

 SEPARATA DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II
MANUAL: Contabilidad de Entidades Financieras II
Docente: CPC RUTH GARCIA SANTIVAÑEZ 28/09/2022
El Banco transfiere a la CUENTA CORRIENTE de la empresa prestadora del servicio.
27/06 El Sr. José Pérez Terrel compra combustible para su auto en el GRIFO PRIMAX SAC por S/ 45 y
paga con la tarjeta VISA Débito. El Banco transfiere a la cuenta corriente del GRIFO
29/06 El Banco cobra el mantenimiento de las cuentas de los clientes
30/06 El Banco deposita los intereses en las cuentas de los clientes

DATOS ADICIONALES
La tasa de interés anual para las cuentas de ahorro es 5%
La tasa de interés anual para las cuentas a plazo es 12%
La CUENTA CORRIENTE no genera intereses.
Mantenimiento de las cuentas: Cuenta de Ahorros S/ 10 Cuenta Corriente S/ 22

SE PIDE:
Elaborar el Libro Diario.
Determinar el mantenimiento que se cobrará a los clientes
Determinar los intereses generados por los clientes

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