CASOS DE LIBRO CAJA Y BANCOS

CASO 1

La empresa EL RUISEÑOR SAC, realiza los siguientes movimientos en el

mes de Enero 2022:

01/01 Saldo inicial de caja S/ 15,000

03/01 Deposita en su cuenta corriente el importe de S/. 2,000 en efectivo
05/01 Se cobra en efectivo la F/ 0001-125 al cliente ALBRISIAS SA por el
importe de S/ 3,000
09/01 Se paga en efectivo la L/ 01-011 al proveedor ANDASA por el importe de
S/ 800
31/01 Se paga sueldos en efectivo por el importe de S/ 5,000

Con dichos movimientos elaborar el Libro Caja Formato 1.1

CASO 2

La empresa EL NUEVO MILENIO SRL, realiza los siguientes movimientos en

el mes de Abril 2022:

01/04 Saldo final del mes de Marzo fue S/ 1,980

03/04 Se realiza la cobranza de la factura 001-24567 de la empresa XYZ por S/
3,400 en efectivo.
08/04 Se paga en efectivo S/ 1,200 por la compra de mercadería según factura
Nro. 001-47932 a la empresa Negocios Marinos.
10/04 Se cobra S/ 2,800 en efectivo la factura 001-43218 por la venta de
mercadería a la empresa Asociados SAC.
13/04 Se presta dinero en efectivo por S/ 500 al señor Julio Rey empleado de
la empresa.
15/04 Se cancela en efectivo en el Banco de la Nación el importe de S/ 650 por
concepto de pago de IGV.
16/04 Se paga en efectivo S/ 200 por el servicio telefónico a la Telefónica.
18/04 Se deposita en efectivo en cuenta corriente del BCP S/ 1,000.
20/04 Se cobra S/ 800 en efectivo prestados al señor Pérez el mes anterior.
21/04 Se entrega un adelanto de sueldo al trabajador Sr. José Piña por el
importe de S/ 700 en efectivo.
22/04 La empresa El Nuevo Milenio SA gira el cheque Nro. 40347 a su propio
nombre por S/ 1,000 el cual lo hace efectivo en el BCP.
24/04 Se paga sueldos por S/ 600 en efectivo correspondiente al mes de Abril.
28/04 Se cobra el dinero prestado al señor Julio Rey empleado de la empresa
el importe de S/ 500.
30/04 Se paga el recibo de Agua por S/ 20.
Con dichos movimientos elaborar el Libro Caja Formato 1.1

CASO 3:

La empresa COMERCIAL ARIES SAC, realiza los siguientes movimientos en el

mes de Marzo del 2022:

01/03 El saldo inicial que tenemos en el BCP es S/. 18,500.

03/03 El cliente Cruz del Norte paga la F/. 002-128 mediante un depósito en
nuestra cuenta corriente por el importe de S/. 2,300.
09/03 Se paga la F/. 002-145 del proveedor Aviasis SAC por S/. 1,600 con tarjeta
de débito.
12/03 Se paga la L/ 18-003 por S/. 750 con cheque 1931873 del BCP.
15/03 Retiramos de la cuenta corriente el importe de S/. 2,200 mediante el cheque
1931874 del BCP para tener dinero en nuestra caja chica.
24/03 Se cobra la F/. 001-4011 por S/. 2,100 con cheque del Banco Interbank que
lo depositamos en nuestra cuenta corriente.
25/03 Se pagó un adelanto de sueldo al gerente general por el importe de S/.
3,200 girando el cheque 1931875.
27/03 Se pagó la factura 001-385 a Emporio SAC por el importe de S/. 780
mediante cheque 1931877.
30/03 Se indica al banco efectuar el pago de la cuota de nuestro préstamo
bancario por S/. 490 con dinero de nuestra cuenta corriente.

Con dichos movimientos elaborar el Libro Caja Banco Formato 1.2

CASO 4

La empresa COMERCIAL FERRETERO MALVINAS SAC, contabiliza sus

operaciones del mes de Febrero 2022 en el cual realizò los siguientes
movimientos:

01/02 El saldo final del mes de septiembre según nuestro estado de cuenta del
banco fue de S/. 25,000.
02/02 Solicitamos un préstamo comercial al banco Peruvian SAC y nos otorga el
importe de S/. 10,000 abonando el dinero en nuestra cuenta corriente.
03/02 Se compran 2 computadoras por un importe de S/. 3,200 segùn F/ 001-158
que se cancela mediante un cheque.
05/02 El cliente Constru SAC nos deposita en la cuenta corriente S/. 2,300 como
cancelación de la factura 001-002.
10/02 Retiramos de cuenta corriente el importe de S/. 1,000 para gastos diarios.
12/02 Autorizamos al banco para que afecte nuestra cuenta corriente con la
finalidad de cancelar nuestra factura de Telefònos por el importe de S/. 890.
18/02 Nos informan que se debe girar los cheques 125487 y 125488 para cancelar
las facturas 001-897 de comercial San Fermìn SAC y de la empresa
Tuercas SAC la factura 001-890 por los importe de S/. 2,100 y 1,700
respectivamente.
25/02 Al revisar nuestro estado de cuenta visualizamos que se realizaron dos
depósitos en nuestra cuenta corriente: uno de S/. 900 de nuestro cliente
 San Juan SAC y otro por la devolución que realizó el Gerente, del dinero
que le entregamos a rendir cuenta por el importe de S/. 200
31/10 Cancelamos la cuota del préstamo amortizando el capital por el importe de
S/. 1,200.

Con dichos movimientos elaborar el Libro Caja Banco Formato 1.2