SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

Datos de la Empresa:
Razón Social : ABARROTES SR LUREN SAC
R.U.C. : 20106903230
FECHA DE CONSTITUCION: 02/01/2023
DOMICILIO FISCAL : AV. CANADA 1187- LA VICTORIA -LIMA
EMISION DE COMPROBANTE: ELECTRONICO
SISTEMA DE CONTABILIDAD: FORMATO SUNAT – EXCEL
REGIMEN TRIBUTARIO : MYPE - TRIBUTARIO
ACTIVIDAD : COMPRA Y VENTA DE ABARROTES AL POR MAYOR Y MENOR
EN EL INTERIOR Y EXTERIOR DEL PAIS.
DOCUMENTOS A EMITIR: FACTURA, BOLETA DE VENTA, NOTA DE CREDITO, DEBITO,
GUIA DE REMISION REMITENTE, LIQUIDACION DE COMPRA.
1. ACCIONISTAS:
a) ALEXANDER BERMUDES LOPEZ, peruano, nació el 15/06/ 1985, con DNI 07894587,
casado con Marcelina Díaz Orbezo, peruana nacida el 10/05/1989 con DNI 21256054
con 2 hijos menores Raúl Ernesto (nació el 15/04/2008) y Danitza Fiorella (nació el
12/05/2001) quien aporta lo siguiente:
a. Dinero S/ 35 000.00 que son depositados en la cuenta bancaria de la empresa
un día después de realizarse la constitución de la empresa y ser inscrita en el
libro se Personas Jurídicas.
b. 02 Pc. INTEL PENTIUM DUAL CORE I7 con HD de 1 TB, valorizado en S/ 4520.00
cada una.
b) JESSENIA ROJAS RISOPATRON, peruana, nació el 18/10/1988 con DNI 53268941,
profesión contadora, soltera, quien aporta lo siguiente:
a. Una Camioneta marca TOYOTA HILUX placa ACJ 154 valorizada en $10500 (t/c.
3.588)
b. Dinero S/. 15 000.00, que son depositados en la cuenta bancaria de la empresa
un día después de realizarse la constitución de la empresa y ser inscrita en el
libro se Personas Jurídicas.
c. 4 Estantes mostradores valorizados cada uno en S/. 1800.00.
d. Un escritorio modelo ejecutivo valorizado en S/. 2000.00
e. 02 Sillas giratorias, modelo “Senior” valorizado en S/. 1200.00
2. Los aportes se hacen efectivos el 04.01.2023; para lo cual también se apertura la
cuenta bancaria en el Banco de Crédito 193-908776653387.
3. 04.01.2023 Los socios deciden tener dinero en efectivo S/5,000, para cubrir algunos
gastos o compras; por lo que proceden a retirar dinero de la cuenta corriente.
4. 04.01.2023 La empresa realiza el trámite de la licencia de funcionamiento, para la cual
le emiten un ticket por el pago realizado por un monto de S/280. Pago en efectivo

5. DATOS ADICIONALES

 PLANILLA
Trabajadores:
 Juan Salvador Montalvo Perales DNI 88990233 – Contador- sueldo bruto
S/2,800, se le descuenta ONP. (empezó sus actividades el 02.01) No tiene
asignación familiar.
Nicolas Rivera Montesinos DNI 08793456 – Vendedor -Sueldo bruto S/1600,
cuenta con asignación familiar, se le descuenta AFP Prima. (empezó sus
actividades el 02.01).
 Se realiza la provisión correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo
de los trabajadores.

 PAGO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

Se realizan los 15 de cada mes, mediante transferencia bancaria. (Periodo vencido)

 REALIZAR ASIENTO DE COSTO DE VENTA; cada fin de mes.

 REALIZAR ASIENTO DE DEPRECIACIÓN MENSUAL; por los activos que tiene la
empresa reflejados contablemente
 LOS GASTOS SE DIVIDEN EN 50% GASTOS ADMINISTRATIVOS Y 50% GASTOS
DE VENTAS
 Todas las operaciones que no señalen medio de pago, considerar movimiento
en bancos.
 La empresa aplica un 70% del margen al momento de realizar la venta, sobre
el costo del producto.

6. COMPRA DE ÚTILES DE LIMPIEZA

Con fecha 07 de ENERO se compra útiles y materiales de limpieza a la empresa

CONSORCIO RAMIREZ SA con RUC 20100771501 cito en la AV. Aviación 1042 – La
Victoria Lima 13. Según Factura Nº E006-4589641

 03 escobillones de limpieza a 0.8% de la UIT c/u

 02 galón de cera liquida para piso, a 1% de la UIT c/galón.
 03 caja de detergente a 3% de la UIT
 04 litros de ácido muriático a 0.4% de la UIT c/l.
 02 litros de pinesol, a 0.4% de la UIT c/l
Incluidos impuestos. Se gira ch/.007 del Banco. El cual fue cobrado el mismo día

7. COMPRAS DE PRODUCTO PARA LA VENTA-ENERO

 05.01 Se realiza compras al proveedor REPRESENTACIONES LA LIBERTAD
SRL sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con RUC Nº 20100050359
su gerente Dante Rodríguez:
20 Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de
S/ 190.00 más IGV, la compra es al crédito por 30 días según F/. E001-
000210 OJO PAGAR EN 05-02
  07.01 Se realiza compras al proveedor IMPORTADORA DON FRANCISCO
SAC. sito en la carretera central Km. 14 con RUC. 20518685016 se
cancela el 50% con Ch/ 005 y el saldo con Letras nº 424201 y 424202
con vencimiento a 60 y 90 días en partes iguales, cada una aceptadas
el 08 de enero. Su gerente el Sr. Marcelino Alvarado: OJO PAGAR EN
07-03 Y 07-04
40 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 25.00 más IGV. Según F/. ET001-0876
 10.01 Se realiza compras al proveedor INDUSTRIAL DEL NORTE S.A.C. sito
en Carhuaz nº 2828 – Breña con RUC. 20492050742 su gerente el Sr.
Carlos Montenegro.
30 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 23.00, más el IGV, según factura. f/. E005-0647812. Pago al contado
con transferencia bancaria.

 15.01 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la

panamericana sur Km. 13 con RUC. 20493297768 su gerente Sr. José
Belaunde. Al Contado, se emite Ch/. 205 para pago de Factura N 002-
0568954
30 sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/
175.00 más IGV.
50 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por
caja de S/ 75.00 más Impuestos.
 15.01 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

18/01/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573823 800.00 CHEQUE
20/01/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878234 400.00 CHEQUE
TELEFONIA
23/01/2023 MOVIL MOVISTAR S.A.A. 20100177774 004-6353421 250.00 CHEQUE
*Todos los recibos tienen fecha de emisión 05.01
 16.01 Se realiza compras al proveedor REPRESENTACIONES LA LIBERTAD SRL
sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con RUC Nº 20100050359 su gerente
Dante Rodríguez:
11 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/
110.00 más IGV, la compra es al contado según F/. E001-000270 y con
transferencia bancaria según voucher 176 .
 18.01 Se realiza compras al proveedor INDUSTRIAL DEL NORTE S.A.C. sito en
Carhuaz nº 2828 – Breña con RUC. 20492050742 su gerente el Sr. Carlos
Montenegro.
10 cajas de aceite Natural por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 30, incluido el IGV, según factura. f/. E005-04898 y al contado.

8. VENTAS – ENERO
  07.01 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1.
15 Sacos de arroz “EL PERUANITO”, a un costo de S/323 más IGV se cobra
con deposito en el Banco. F/E001-001

 09.01 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna

1258 Lima
30 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, a S/51 c/ caja, más IGV, se
cobra al contado en efectivo y se deposita en el Banco. F/E001-003
 16.01 a MAGALY RESTAURANT E.I.R.L. con RUC. 20043019576 sito en
Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
25 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades a un costo de S/127.50
más IGV. F/E001-004

 20.01 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598

sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja.
14 sacos de arroz “EL PERUANITO”, al crédito a 60 y 90 días, a un costo de
S/323 más IGV, con f/E001-005 y canjeadas por 2 letras de cambio. OJO
COBRAR EN 20-03 Y 20-04

 25.01 a TWO STAR S.A.C. con RUC. 20508389192 sito en el Av.

Salaverry 1582 Jesús María su Gerente Manuel Ruiz.
13 Cajas de Leche “LA VAQUITA a un costo unitario de S/127.50 más IGV
30 de cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo total de S/1,530
más IGV
Se cobra con transferencia Bancaria F/E001-008

9. PLANILLA
 Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta
sueldo de los trabajadores.

10. COMPRAS FEBRERO- PRODUCTOS PARA LA VENTA

 05.02 Se realiza compras al proveedor Ruben Diaz Zevallos con RUC

10502387904 – calle Los Robles 340 distrito VMT
5 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja
de S/ 80.00. Por estas compras el proveedor nos emite B/V 003- 754, el
proveedor pertenece al RUS., el pago se realiza en efectivo.

 15.02 Se realiza compras al proveedor Conecta Retail SA con RUC

20141189850- Santorin 157- Surco
 15 bolsas de detergente “Limpia Todo”, de 5k cada uno, el costo unitario es de
S/21 incluido IGV, el pago se realiza en efectivo, el proveedor nos emite la
factura F001- 9876

 20.02 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

208.0 TRANSFERENCI
22/02/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573826 0 A
250.0 TRANSFERENCI
23/02/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878237 0 A
TELEFONIA MOVISTAR 250.0 TRANSFERENCI
25/02/2023 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-6353428 0 A
* Todos los recibos tienen fecha de emisión 03.02
11. GASTOS VARIOS MES DE FEBRERO
 Con fecha 20 de FEBRERO se compra útiles de limpieza al proveedor Esteban
Diaz Vasquez con RUC 10300661501 cito en la AV. Aviación 1042 – La Victoria
Lima 13.
1 tacho para la basura a un costo de S/50, con B/V 002-460, el pago se realiza
en efectivo
 Se contrata al especialista en estudio de mercado Lic. Juan Ramirez Lopez con
RUC 10506839879 por un monto de S/250 el cual nos emite el RXH E002-
4578, al mismo le pagamos en 30 días mediante transferencia bancaria,
voucher 58766 OJO PAGAR EN 20-03

12. VENTAS - FEBRERO

08.02 a MAGALY RESTAURANT E.I.R.L. con RUC. 20043019576 sito en Av. Alfonso
Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
5 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades un costo de S/127.5 cada
una más IGV. Se cobra con transferencia Bancaria. Op. 6754 F/E001-
009
a. 15.02 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna 1258 Lima

05 bolsas de detergente “Limpia Todo”, de 5k cada uno, el costo unitario es de

S/ 35.70 -F/E001-0010

b. 18.02 al cliente Perez Vera Mauricio con DNI 09823564 un saco de arroz a un
costo de 297.50 sin IGV, se le emite BV/E002-006, cobro en efectivo

c. 19.02 al cliente Martinez Herrera Juan con DNI 77251236 un saco de arroz
PERUANITO a un costo de S/297.50 sin IGV se emite B/V E002-0010, cobro en
efectivo
 d. 22.02 al cliente Rojas Perez Marleny con DNI 07630157 dos cajas de aceite
natural a un costo de S/51 cada uno incluido IGV se emite B/V E002-012, cobro
en efectivo

13. PLANILLA
Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores

14 COMPRAS -MARZO
 10.03 a MAKRITO S.R.L. sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con
RUC Nº 20100050359 su gerente Dante Rodríguez.
65 Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de
S/ 195.00 más IGV, según F/. E001-00456 – Se realiza transferencia
bancaria para cancelar
 13.03 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central
Km. 14 con RUC. 20518685016 se cancela con transferencia bancaria
Su gerente el Sr. Marcelino Alvarado.
50 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 20.00 más IGV. Según F/. ET001-0989
 18.03 a MAKRITO S.A.A cito en la panamericana sur Km. 13 con RUC.
20493297768 su gerente Sr. José Belaunde. Se cancela con
transferencia bancaria. Factura N 002-0568965
30 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por
caja de S/ 75.00 más Impuestos.
 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

800.0 TRANSFERENCI
15/03/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-8383844 0 A
380.0 TRANSFERENCI
16/03/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7835242 0 A
TELEFONIA MOVISTAR 250.0 TRANSFERENCI
18/03/2023 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-7262523 0 A
Todos los recibos tienen fecha de emisión 03.03

15. VENTAS - MARZO

a. 10.03 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1. F/E001-0011
15% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, más IGV, se cobra mediante
depósito en cuenta corriente.
 14.03 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna
1258 Lima. F/E001-0012
 20% cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, mas IGV, se cobra mediante
depósito en cuenta corriente.

 16.03 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576 sito

en Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
F/E001-0013
10% Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades más IGV. se cobra
mediante depósito en cuenta corriente.

 23.03 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598

sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja.
10% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, al crédito a 30 y 60 días, más
IGV, con F/E001-0014. y canjeadas por 2 letras de cambio. OJO cobrar
EN 23-04 Y 23-05
 25 a TWO STAR S.A.C. con RUC. 20508389192 sito en el Av. Salaverry
1582 Jesús María su Gerente Manuel Ruiz.
5% de arroz “EL PERUANITO” más IGV
10% de Cajas de Leche “LA VAQUITA más IGV
5% de cajas de aceite NATURAL por 6 unidades más IGV
Se cobra mediante depósito en cuenta
16. PLANILLA
Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores
17. COMPRAS MES DE ABRIL
 03.04 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la
panamericana sur Km. 13 con RUC. 20493297768 su gerente Sr. José
Belaunde. se realiza el pago de Factura N 002-0569860 Mediante
transferencia bancaria
10 sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/
195 incluido IGV.
 13.04 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central
Km. 14 con RUC. 20518685016 se cancela mediante transferencia
bancaria. Su gerente el Sr. Marcelino Alvarado.
40 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 23.00 más IGV. Según F/. ET001-09123

 20.04 a MAKRITO S.A.A cito en la panamericana sur Km. 13 con RUC.

20493297768 su gerente Sr. José Belaunde. Factura N 002-0568990
Pago mediante transferencia bancaria
30 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por
caja de S/ 75.00 más Impuestos.
 .Se registran los recibos
FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO
120.0 TRANSFERENCI
22/04/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-6573834 0 A
TRANSFERENCI
23/04/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7878255 80.00 A
TELEFONIA MOVISTAR 120.0 TRANSFERENCI
25/04/2023 MOVIL S.A.A. 20100177774 004-6353486 0 A
*Todos los recibos tienen fecha de emisión 03.04

18. VENTAS - ABRIL

a. 10.04 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1. F/E001-014
60% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, más IGV, se cobra mediante
transferencia bancaria, OP.7468

 14.04 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna

1258 Lima F/ E001-0015
50% cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, más IGV, se cobra mediante
transferencia bancaria,, OP. 7629
 16.04 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576 sito
en Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
F/E001-0016
40% Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades más IGV. Se cobra con
transferencia bancaria, Op. 7761
 23.04 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598
sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja. F/E001- 0017
30% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, al crédito a 60 días, más IGV,
con f/. y canjeadas por 1 letra de cambio. OJO cobrar EN 23-06

 25.04 a TWO STAR S.A.C. con RUC. 20508389192 sito en el Av.

Salaverry 1582 Jesús María su Gerente Manuel Ruiz. F/E001-0018
20% de arroz “EL PERUANITO”
20% de Cajas de Leche “LA VAQUITA
20% de cajas de aceite NATURAL por 6 unidades
se cobra más IGV mediante transferencia bancaria,OP.7987

19. PLANILLA
Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores.
Se realiza la provisión de la CTS al corte de abril
 20 COMPRAS -MAYO
 10.05 a MAKRITO S.R.L. sito en la Av. Argentina nº 6254 Callao con
RUC Nº 20100050359 su gerente Dante Rodríguez.
80 Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de
S/ 195.00 más IGV, según F/. E001-00380 – Se paga mediante
transferencia bancaria
 13.05 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con
RUC. 20518685016 Se paga mediante transferencia bancaria. Su gerente el Sr.
Marcelino Alvarado.
50 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de
S/ 20.00 más IGV. Según F/. ET001-09976
18.05 a MAKRITO S.A.A cito en la panamericana sur Km. 13 con RUC.
20493297768 su gerente Sr. José Belaunde. Se paga mediante transferencia
bancaria Factura N 002-05681081
50 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por
caja de S/ 75.00 más Impuestos.
 20 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

15/05/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-8383999 930.00 CHEQUE
15/05/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 003-7835666 390.00 CHEQUE
TELEFONIA
18/05/2023 MOVIL MOVISTAR S.A.A. 20100177774 004-7262555 250.00 CHEQUE
*Todos los recibos tienen fecha de emisión 05 de Mayo

21 VENTAS - MAYO
 10.05 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1. F/E001-0015
10% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, se realiza descuentos según
política, más IGV, se cobra al contado y se deposita en el Banco.
OP.7990

 13.05 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576 sito

en Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
F/E001-16
5% Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades más IGV. Se cobra con
transferencia bancaria, Op. 761001
 18.05 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598
sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja. F/E001-0017
10% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, al crédito a 30 y 60 días, más
IGV, la factura fue canjeada por 2 letras de cambio. OJO cobrar EN 18-
06 Y 18-07

20. PLANILLA
 Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores
El 15. 05 Se realiza el pago de la CTS a los trabajadores, mediante transferencia bancaria

21. PRÉSTAMO BANCARIO

01.06 La empresa solicita un préstamo bancario por S/65,000 al banco del Crédito Del Perú; el
dinero fue depositado en la cuenta corriente; y tendrá un recargo del 10% por intereses. Según
cronograma de pago; el préstamo se pagará en 36 cuotas y se pagará los 10 de cada mes.
(Primer pago 10.07).
22. COBRO A CLIENTES
01.06 La empresa detecta que hay clientes que no le han pagado, por lo que procede a
enviarles una notificación considerando un plazo de 5 días para que le cancelen. Dichos
clientes proceden a realizar el depósito en la cuenta corriente el mismo del aviso.
23. PAGO A PROVEEDORES
01.06 Los accionistas le piden al contador revisar si se tiene pagos pendientes de meses
pasados a los proveedores y realizar el abono el mismo día de haber obligaciones pendientes.
24. COMPRAS JUNIO
 03.06 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con RUC.
20518685016 Se paga mediante transferencia bancaria. Su gerente el Sr. Marcelino
Alvarado.
19 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/ 35.00 más IGV.
Según F/. ET001-10925

 03.06 a COMERCIAL M & D SRL sito en Jr. Las Dunas 260, distrito de ATE. RUC
20156799098. Se paga con transferencia bancaria. Factura E001-14059
15 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja de S/
68.00 más IGV

 05.06 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con RUC.
20518685016
50 Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/
205.00 más IGV, F/. ET001-10930– Se paga mediante transferencia bancaria

 08.06 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con RUC.
20518685016 Se paga mediante transferencia bancaria. Su gerente el Sr. Marcelino
Alvarado.
50 cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/
22.00 más IGV. Según F/. ET001-10935
 09.06 a MAKRITO S.A.A cito en la panamericana sur Km. 13 con RUC. 20493297768 su
gerente Sr. José Belaunde. Se paga mediante transferencia bancaria
50 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/
35.00 más IGV. Según F/. 002-05681201

 11.06 Se realiza compras al proveedor RUIZ HNOS. S.A.A cito en la panamericana sur Km.
13 con RUC. 20493297768 su gerente Sr. José Belaunde. se realiza el pago de Factura N
002-0702341 Mediante transferencia bancaria
30 sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K a un costo unitario por saco de S/ 195
incluido IGV.

 13.06 a COMERCIAL M & D SRL sito en Jr. Las Dunas 260, distrito de ATE. RUC
20156799098. Se paga con transferencia bancaria. E001-14100
15 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja de S/
68.00 más IGV

 16.06 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con RUC.
20518685016
45 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/
110.00 más IGV, la compra es al contado según F/. E001-000320 y con transferencia
bancaria según voucher 897778
 18.06 Se registran los Servicios de:

FECHA_PAGO SERVICIO COMPAÑÍA RUC N° RECIBO TOTAL PAGO

670.0 TRANSFERENCI
15/06/2023 LUZ LUZ DEL SUR 20331898008 002-9872489 0 A
004- 280.0 TRANSFERENCI
15/06/2023 AGUA SEDAPAL 20100152356 8792008 0 A
TELEFONIA MOVISTAR 189.0 TRANSFERENCI
18/06/2023 MOVIL S.A.A. 20100177774 005-9882030 0 A
*Todos los recibos tienen fecha de emisión 04 de Junio
 23.06 Se decide pintar el local, para lo cual se contrata al Sr. Ramirez Dioses Luis con
RUC 10453888246, nos emite la factura E002-8894 por S/580 incluido IGV. El pago se
realiza mediante transferencia bancaria.
63
40
46
 25.06 Se decide contratar un seguro antirrobos a Seguradora Rimac SAC con RUC
20938940028, por un importe incluido IGV de S/2,000, el cual empezará a regir del
01.07.23 al 30.06.2024. F/F002-6778. El pago se realiza mediante transferencia bancaria
Cuenta 18 para el devengado
40
46
 27.06 La empresa compra un estante a un costo de S/2500, incluido IGV a la empresa La
Fabrica SRL con RUC 20348590209, el pago se realiza mediante transferencia bancaria y
nos emiten la F/E002- 7893
 29.06 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. sito en la carretera central Km. 14 con RUC.
20518685016 Se paga mediante transferencia bancaria. Su gerente el Sr. Marcelino
Alvarado.
10 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/
35.00 más IGV. Según F/. ET001-12790

25 VENTAS - JUNIO
 02.06 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1.
100% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, más IGV, se cobra
mediante transferencia bancaria, OP.198887 E001-024

 04.06 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna

1258 Lima
40% cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, más IGV, se cobra mediante
transferencia bancaria,, OP. 190082 E001-025
 05.06 a MERCADO CENTRAL SRL. Con RUC. 20445406733 sito en
Andahuaylas s/n Lima 1.
20% cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades. El cobro se realiza mediante
transferencia bancaria. OP.1901679 E001-026
 10.06 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576 sito
en Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
25% Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades más IGV. Se cobra con
transferencia bancaria, Op. 109876 E001-027
 15.06 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598
sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja. E001-028
15% de la existencia de arroz “EL PERUANITO”, se cobra con transferencia
bancaria. Op.114560

 18.06 a TWO STAR S.A.C. con RUC. 20508389192 sito en el Av.

Salaverry 1582 Jesús María su Gerente Manuel Ruiz. Se cobra
mediante transferencia bancaria. OP.114870
20% de cajas de aceite NATURAL por 6 unidades E001-029

 22.06 a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna

1258 Lima
10% cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, más IGV, se cobra mediante
transferencia bancaria, OP.123489 E001-030
 25.06 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598
sito en Av. SEPARADORA INDUSTRIAL 1842 Santa Anita su gerente Sr.
Pedro Rioja.
 15% cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades. El cobro se realiza mediante
transferencia bancaria. OP.2089767 E001-031

 28.06 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576 sito

en Av. Alfonso Ugarte 1480 Lima su dueña Magaly Ramírez Fonseca.
10% Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades. se cobra mediante
depósito en cuenta corriente. OP.123556 E001-032

26 PLANILLA
Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores
27. COMPRAS JULIO
 01.07 Se contrata servicios de seguridad 24 x7 a la empresa “Especialistas de Seguridad
SRL”, con RUC 20458766659, para lo cual nos emite la F/E001-204 por un monto de S/
2500 más IGV, por el periodo de Julio. Pago transferencia bancaria

 01.07 La Gerencia se percata que no realizó el pago del alquiler a la empresa “Alquileres
Don JUAN SA con Ruc 20356876890; desde el mes de enero, por lo que incurre en una
penalidad del 5% por cada mes dejado de pagar el alquiler. El monto mensual del alquiler
es de S/500 incluido IGV. Al momento de realizar el pago (mediante transferencia
bancaria), la empresa Alquiler Don Juan le emite la factura F/E001-709 por concepto de
alquiler, y la nota de débito E002-007 por la penalidad.

 03.07 La Gerencia decide contratar a una empresa auditora, puesto que sospecha que hay
gastos no sustentados, además de faltantes en el inventario. La contratación lo realiza a la
empresa HS Consulting SAC con RUC 20468900348 por un monto total de S/1,000 incluido
IGV, para ello se realiza el pago del 50% al iniciar los servicios y el otro 50% al término del
servicio. La duración del servicio es de 2 meses a partir de la fecha de contratación. Los
pagos se realizan mediante transferencia bancaria. Para el primer 50% nos emiten la
F/E003-102 y el 50% final la F/E003-202. OJO REGISTRAR F Y PAGO EN 03.09

 04.07 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. con RUC. 20518685016.. Según F/. E002-034, la
compra fue al crédito y se paga el día 04.09 mediante transferencia bancaria
15 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/ 37.50 más
IGV.
25 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja de S/ 69.00
más IGV
10 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/ 112.00 más IGV.
OJO PAGAR 04.09
 05.07 a Abarrotes Santa Lucia SRL. Con RUC 20679808829 F/E003-890
10 Cajas de aceite NATURAL por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/ 22.50 más
IGV.
Al realizarse el pago al contado el proveedor otorga un 2% de descuento. La diferencia se
paga con transferencia bancaria.
  07.07 a Centro de Abastecimiento Rocio SAC, con RUC 20457678901- F/E002-120
100 bolsas de fideos Cabello de Angel de 1k cada bolsa, a un costo unitario sin IGV de
S/8.90.
El pago se realiza el mismo día mediante transferencia bancaria.

 08.07 a Negocios Villa Forte SRL, con RUC 20482778108 – F/E001-046.

10 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja de S/ 68.50
más IGV
El pago se realiza el mismo día mediante transferencia bancaria.

 12.07 a a MAKRITO S.A.A con RUC. 20493297768 – F/ E001- 450.

05 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/ 111.00 más IGV.
La factura es canjeada por letra a 30 días. Al vencimiento de la letra se paga con
transferencia bancaria. . OJO REGISTRAR F Y PAGO EN 12.08

 15.07 a Negocios y Abarrotes San Lorenzo SRL con RUC 20545901238 -F/E001 -103
25 bolsas de detergente “Limpia Todo”, de 5k cada uno, el costo unitario es de S/35.7
incluido IGV.
El pago se realiza a 30 días bancaria mediante transferencia, el proveedor nos emite la
factura F002-045 OJO REGISTRAR F Y PAGO EN 15.08

 17.07 a Negocios y Abarrotes San Lorenzo SRL con RUC 20545901238 -F/E001 -250
50 botellas de Lejía de 1LT a un costo unitario de S/18. Más IGV
El pago se realizó en el mismo día mediante transferencia bancaria.

 20.07 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. con RUC. 20518685016.. Según F/. E002-050
20 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades a un costo unitario por caja de S/ 37.50 más
IGV.
El pago se realiza mediante transferencia bancaria

 25.07 a Negocios Villa Forte SRL, con RUC 20482778108 – F/E001-090.

15 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, a un costo unitario por caja de S/ 68.50
más IGV.
El pago se realiza el mismo día mediante transferencia bancaria.

 29.07 a IMPORTADORA DEL PERU S.A.C. con RUC. 20518685016.. Según F/. E002-095
12 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K a un costo unitario por saco de S/ 112.00 más IGV.

28. VENTAS JULIO

 01.07 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576
100% Sacos de Arroz “PERUANITO” por 80K se cobra mediante transferencia
bancaria. E001-033
 01.07a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868 sito en el Jr. Tacna 1258 Lima
100% cajas de aceite NATURAL por 6 unidades, más IGV, se cobra mediante
transferencia bancaria
E001-034

 05.07 a Perez Lopez Juana DNI 67092039 (BV)

3 Cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades, el cobro se realiza mediante depósito en
cuenta B/V E002-013

 05.07 a Torres Gonzalez Jose DNI 89382739 (BV)

5 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, el cobro se realiza mediante depósito en
cuenta B/V E002-014

 07.07 a Sandoval Chereque Oscar DNI 74569890 (BV)

4 Cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades, el cobro se realiza mediante depósito en
cuenta B/V E002-015

 10.07 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598

5 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades
4 Sacos de Azúcar “DULCETO” por 50K
2 Cajas de aceite NATURAL por 6 unidades
La empresa decide darle el 1% de descuento sobre el precio total de la venta, el cual se hace
efectivo al momento que el cliente realiza el pago. (mediante transferencia bancaria) E001-
035
OJO PREGUNTAR COMO SE REGISTRA EL DESCUENTO

 12.07 La empresa decide vender la camioneta a $8,900 más IGV, a la empresa “EL
PODEROSO SA”, Con RUC 20345689108, el cliente realiza el pago mediante depósito
en cuenta. (Para ello la empresa debe dar de baja el activo) E001-036 CAMBIO DÓLAR:
3.638
OJO PREGUNTAR COMO SE REGISTRA ESTA OPERACION

 13.07 a Perez Lopez Juana DNI 67092039 (BV)

3 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades, el cobro se realiza mediante depósito
en cuenta B/V E002-016

 18.07 a MAGALY REATAURANT E.I.R.L. con RUC. 10043019576

4 Cajas de Leche “LA VAQUITA” por 24 unidades.
15 botellas de Lejía de 1LT
Se cobra mediante depósito en cuenta corriente. E001-037
  20.07 a Torres Gonzalez Jose DNI 89382739 (BV)
08 bolsas de detergente “Limpia Todo”
Se cobra mediante depósito en cuenta corriente. B/V E002-017

 22.07 a DISTRIBUIDORA PROVINCIANA S.R.L. con RUC. 20503825598

3 botellas de Lejía de 1LT
5 bolsas de detergente “Limpia Todo”
Se cobra mediante depósito en cuenta corriente. E001-038

 26.07a EL TIGRE S.A.C. con RUC. 20507380868

10 cajas de Frugo Del Valle por 6 unidades.
15 cajas de leche “LA VAQUITA” por 24 unidades
12 bolsas de fideos Cabello de Angel de 1k cada bolsa
Se cobra mediante depósito en cuenta corriente. E001-039

 28.07 a Valverde Santisteban Juan DNI 06789208 (BV)

28 bolsas de fideos Cabello de Angel de 1k cada bolsa
Se cobra mediante depósito en cuenta corriente B/V E002-018

1. PLANILLA
Se realiza y emite la planilla correspondiente al mes y se transfiere a cuenta sueldo de los
trabajadores. Tener en cuenta el pago de gratificación.