FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIV
FECHA DE
O DEL
LA
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓ
CÓDIGO
N
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

Por el activo diferido de vacaciones no pagadas

001

Por la adquisición del camión de arrendamiento

financiero

002

Por la depreciación

003
 Por el pasivo diferido

004
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL CÓDIGO

NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

37
3712
88
882

32

3225
45
452

68
68223
39
394
88
882
49
4912
 DENOMINACIÓN

ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido-Resultados
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias - Diferido

ACTIVOS POR DERECHO DE USO

Unidades de transporte
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Contratos de arrendamiento financiero

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Unidades de transporte
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias - Diferido
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido-Resultados

TOTALES
 MOVIMIENTO

Para que la vacaciones sean deducible

DEBE HABER
esque este pagado (LIR) o regla

S/ 14,750.00

S/ 14,750.00

ADICION TEMPORAL

ACTIVO DIFERIDO IR

S/ 2,000,000.00
Años

S/ 2,000,000.00 1

S/ 250,000.00 4

S/ 250,000.00 6

7
 8

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 2,338,500.00 S/ 2,338,500.00
Para que la vacaciones sean deducibles, la condición
esque este pagado (LIR) o reglamento

Declaración Jurada

2021

S/ 50,000.00

S/ 14,750.00

Depreciación Diferencia
Costo de adquisición
temporaria
NIIF TRIBUTARIA
S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 500,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 500,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 500,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 500,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00

S/ 2,000,000.00 S/ 250,000.00 S/ 250,000.00
 Pasivo
diferido IR

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00

S/ 73,750.00
S/ 73,750.00