NELSI VALDEZ 2010-4068

Actividad por realizar:

Reflexione sobre cómo realizar transacciones contables entre empresas matriz y subordinadas y realice
los siguientes asientos en los libros contables:

La empresa Comercializadora D4, S.R.L es una empresa que se dedica a la importación y

comercialización de equipos e insumos agropecuarios. La misma tiene su oficina principal en la ciudad
de Santo Domingo, una sucursal en Santiago y una Agencia de Ventas en Azua. Entre ellas se realizan
operaciones y transacciones comerciales, las cuales deben quedar registradas en los libros contables.

A continuación, mostramos algunas transacciones que se generaron entre ellas durante el mes de
marzo:

1. El día 01 la casa matriz se asigna un fondo de operaciones para la agencia de Azua

por un monto de RD$10,000.00 pagado mediante el Ck. No.1001 del Banco
Popular Dominicano.
2. El día 10 casa matriz recibe pedidos a crédito, tomados por la agencia de Azua en
nombre del cliente Siembras Hermanas, S.R.L. Se aprueba el crédito, se hace el
despacho de las mercancías por un valor total de RD$50,000.00.
3. El día 11 la casa matriz recibe de la agencia en Azua, solicitud de reembolso de
los gatos por atenciones a clientes, los cuales ascendieron a la suma de
RD$950.00. Mismos que fueron reembolsados al día siguiente.

4. El día 20, la agencia cobra la suma de RD$25,000.00 de los clientes, efectúa el

depósito y realiza la transferencia a la cuenta del BHDLeon de la oficina matriz. El
costo por la transferencia fue de RD$100.00.
5. La casa matriz reembolsa a la agencia el cargo por la transferencia realizada.
6. La sucursal de Santiago, solicita a la casa Matriz mercancía para reposición de su
inventario por un monto de RD$150,000.00. Casa matriz, despacha las
mercancías.
7. Sucursal reporta venta durante el mes de marzo por un total de RD $500,000.00,
cuyos valores fueron 20% al contado y 80% a crédito.
8. Sucursal realiza depósito de las ventas de contado y transfiere a la cuenta
bancaría del BHDLeon de la casa Matriz.
9. Sucursal, solicita a la Casa Matriz el reembolso de caja chica por un total de
RD$4,100.00.
10. Casa Matriz, reembolsa gastos de caja chica solicitados desde la sucursal de
Santiago.
 NELSI VALDEZ 2010-4068

Registro de transacciones DIARIO GENERAL

FECHAS DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

01 de enero Casa Matrix 10,000.00
Fondo de Operaciones 10,000.00
Efectivo caja y banco popular 10,000.00
P/R un fondo de operaciones
para la agencia de azua,
cheque No.1001
@
10 de enero Ventas de mercancías 50,000.00
Siembras Hermanas, S.R.L. 50,000.00
Cuentas por cobrar 50,000.00
P/R pedido a crédito por la
agencia de azua
@
11 de enero Gastos financieros 950.00
reembolso 950.00
Efectivo caja y banco 950.00
P/R reembolso por los gastos
de atención de la agencia de
azua
@
20 de enero Cuentas por cobrar 25,000.00
Oficina matriz 25,000.00
Banco BHD León 25,000.00
Costo de trasferencia 100.00
Cuenta por cobrar 100.00
P/R pago de cliente y gasto de
transferencia
@
21 de enero Rembolso 100.00
Cargo por trasferencia 100.00
Efectivo caja y banco 100.00
P/R reembolso por gasto de
trasferencia
@
22 de enero Mercancía casa matriz para 150,000.00
inventario
Efectivo caja y banco 150,000.00
P/R reposición de inventario
@
23 de enero Efectivo caja y banco 500,000.00
Casa matriz 500,000.00
Ventas 500,000.00
 Pago del 20% al contado 100,000.00
Pago del 80% a crédito 400,000.00
Cuenta por cobrar 400,000.00
P/R ventas al contado y
crédito
@
23 de enero Efectivo caja y banco BHD 100,000.00
León
P/R deposito al banco BHD
@
24 de enero Caja chica 4,100.00
Reembolso casa matriz 4,100.00
Efectivo caja y banco popular 4,100.00
Gastos generales y 4,100.00
administrativo
P/R solicitud de fondos de caja
chica
@
25 de enero Casa matriz 4,100.00
Reembolso caja chica 4,100.00
P/R reembolso de caja chica

TOTAL 1,244,350.00 1,244,350.00